夏　露

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)研究的現(xiàn)實(shí)動(dòng)因

宏觀領(lǐng)域考察，我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)處于市場經(jīng)濟(jì)初級(jí)階段，市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，各種明規(guī)則和潛規(guī)則相互交錯(cuò)，社會(huì)情勢(shì)錯(cuò)綜復(fù)雜，企業(yè)駕御市場的能力有限，可供企業(yè)借鑒的經(jīng)驗(yàn)不多。從國際情勢(shì)看，經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展、國際金融危機(jī)和企業(yè)國際化進(jìn)程中，企業(yè)面臨國內(nèi)、國際兩個(gè)市場的直接競爭，同時(shí)又面臨著國際化戰(zhàn)略，在這樣的社會(huì)背景下，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率更大。從我國企業(yè)的整體現(xiàn)狀看，調(diào)查表明，企業(yè)平均壽命短，風(fēng)險(xiǎn)防御能力差，法律風(fēng)險(xiǎn)防范是企業(yè)參與市場競爭和實(shí)現(xiàn)自身改革發(fā)展的客觀需要。

微觀領(lǐng)域考察，企業(yè)健康有序發(fā)展需要掃除企業(yè)發(fā)展中可能的障礙，其中企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是重中之重的障礙，它關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展，要求將法律作為一種企業(yè)管理手段，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營創(chuàng)設(shè)合法經(jīng)營環(huán)境，實(shí)現(xiàn)法律和管理融合，提高企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防御能力，減少企業(yè)違法性因素，預(yù)警和化解企業(yè)經(jīng)營危機(jī)。

理論上分析，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，由于沒有正確適用和實(shí)施法律而產(chǎn)生的不利后果。法律風(fēng)險(xiǎn)具有可前瞻性，強(qiáng)調(diào)防范于未然，其他類型的風(fēng)險(xiǎn)，如市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)期收益平衡的問題，而企業(yè)所有的風(fēng)險(xiǎn)最終都會(huì)以法律風(fēng)險(xiǎn)形式爆發(fā)，對(duì)引發(fā)因素可以由企業(yè)自身掌控的法律風(fēng)險(xiǎn)防控必不可少。

實(shí)踐層面上，諸如中航油、光明的法律糾紛、雙力事件、三鹿的滅頂之災(zāi)，媒體關(guān)于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)道愈來愈多。

二、對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的認(rèn)識(shí)

1企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)具有可控性。法律風(fēng)險(xiǎn)是一種風(fēng)險(xiǎn)，但它與市場風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等有著很大的區(qū)別，法律風(fēng)險(xiǎn)具有可控性，可以通過事前措施預(yù)防和規(guī)避。要求企業(yè)首先要調(diào)查、識(shí)別，對(duì)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境進(jìn)行分析，并按照內(nèi)部的管理職能和運(yùn)作流程，全面梳理企業(yè)實(shí)際經(jīng)營管理中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確分類，明確企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)有哪些，其中主要的法律風(fēng)險(xiǎn)有哪些，在此基礎(chǔ)上制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施、突發(fā)事件管理預(yù)案和法律風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，它關(guān)系到企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制程度。

2企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范具有科學(xué)性。對(duì)已經(jīng)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，需要建立科學(xué)的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型，風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)通常分為管理良好、危機(jī)征兆、需要整頓、危險(xiǎn)預(yù)警、嚴(yán)重危機(jī)，用以診斷識(shí)別企業(yè)經(jīng)營中的法律風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，測(cè)評(píng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)所有識(shí)別出來的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行量化測(cè)評(píng)，將具有不同法律性質(zhì)，分散在不同領(lǐng)域、不同部門的法律風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)一用可能性、損失度和風(fēng)險(xiǎn)期望值等標(biāo)準(zhǔn)來衡量，通過定量衡量使各種風(fēng)險(xiǎn)之間具有可比性，并從管理的角度區(qū)分出輕重緩急，便于企業(yè)找到事后救濟(jì)到事前防范的切入點(diǎn)。此時(shí)，如何建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型的指標(biāo)體系，如何給每一測(cè)評(píng)指標(biāo)分配相應(yīng)分值或權(quán)重因素，如何進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)數(shù)理統(tǒng)計(jì)分析，關(guān)系到對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、排查和糾錯(cuò)。

3企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范具有長期性和動(dòng)態(tài)性。法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理具體活動(dòng)中，法律風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制也必須落實(shí)到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理全過程，明確企業(yè)各崗位、各環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任。這種防范與控制是一項(xiàng)長期性的工作，伴隨著企業(yè)從成立、發(fā)展、終結(jié)的整個(gè)周期，法律風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)該是動(dòng)態(tài)的運(yùn)行結(jié)構(gòu)，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化，需要不斷調(diào)整和優(yōu)化企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

4企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)具有可調(diào)查性和必解決性。要求企業(yè)從系統(tǒng)角度和戰(zhàn)略高度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的分析、控制和實(shí)施評(píng)估，其中，分析是通過科學(xué)的方法對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和測(cè)評(píng)，全面、系統(tǒng)地認(rèn)識(shí)企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，通過分析最大限度地維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，減少風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的種種危機(jī)，以此促使企業(yè)依法運(yùn)行、規(guī)范運(yùn)作；控制是依據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，制定、實(shí)施合理的法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施；實(shí)施是通過對(duì)控制實(shí)施的狀況進(jìn)行評(píng)估，實(shí)現(xiàn)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)控制的改進(jìn)和體系的更新。針對(duì)個(gè)案企業(yè)，制定具體的解決方案，引以為戒地將法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施落實(shí)于企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)則。

三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策

1企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)種類。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是一種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，存在于企業(yè)成立到終止各階段，發(fā)生于企業(yè)設(shè)立、投資、治理、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、質(zhì)量管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等領(lǐng)域，常見企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)有：①企業(yè)設(shè)立法律風(fēng)險(xiǎn)。在設(shè)立人問題上，常見出資不到位、出資人不明及影子企業(yè)，其中，出資不到位是指投資者不向企業(yè)投入正常生產(chǎn)經(jīng)營所必需的流動(dòng)資金，導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)行啟動(dòng)上存在風(fēng)險(xiǎn)；出資人不明存在于家庭企業(yè)，注冊(cè)資金與家庭財(cái)產(chǎn)混同，企業(yè)失去獨(dú)立人格；影子企業(yè)是指實(shí)際出資人與名義上的出資人不一致，可能的風(fēng)險(xiǎn)是虛假出資、抽逃出資和不適當(dāng)履行出資。②企業(yè)投資法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)投資法律風(fēng)險(xiǎn)包括投資產(chǎn)業(yè)、證券或投資商業(yè)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)投資中投資項(xiàng)目進(jìn)展不能如期，無法取得收益，或者雖然投產(chǎn)但不能盈利，企業(yè)整體盈利能力和償債能力下降，或者盈利水平低都屬于投資風(fēng)險(xiǎn)。⑧企業(yè)管理法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)管理法律風(fēng)險(xiǎn)包括企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部管理制度、行政決策機(jī)制中的法律風(fēng)險(xiǎn)，如企業(yè)行政管理運(yùn)行不規(guī)范、產(chǎn)權(quán)治理結(jié)構(gòu)不完善、空殼董事會(huì)、內(nèi)部人控制、權(quán)力過分集中、行政決策失誤等。④企業(yè)財(cái)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)包括財(cái)務(wù)預(yù)算管理、應(yīng)收帳款、資金往來、賬目和報(bào)表管理、統(tǒng)計(jì)分析管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)。其中，應(yīng)收帳款是企業(yè)財(cái)務(wù)中典型的法律風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)因銷售商品或提供勞務(wù)而形成的債務(wù)，與貨幣資金、存貨相比，占企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)比例大，對(duì)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)影響程度也大，甚至直接影響企業(yè)經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營困境。⑤企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)。合同風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)生產(chǎn)管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)，合同風(fēng)險(xiǎn)是指合同訂立、生效、履行、變更、轉(zhuǎn)讓、終止及違約追究中，合同當(dāng)事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。企業(yè)與經(jīng)銷商和客戶的業(yè)務(wù)達(dá)成，企業(yè)一切活動(dòng)、各個(gè)環(huán)節(jié)行為都依靠簽訂、履行合同來完成，每一環(huán)節(jié)都可能存在合同違約。例如，供應(yīng)商與中間商關(guān)系形成中可能出現(xiàn)合作合同主體不合格，企業(yè)營銷訂貨、儲(chǔ)存、運(yùn)輸、交貨等渠道過程可能出現(xiàn)與約定相背的產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量和供應(yīng)時(shí)間上的違約風(fēng)險(xiǎn)。⑥知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)包括企業(yè)名稱、專利、商業(yè)秘密、注冊(cè)商標(biāo)、域名等侵權(quán)或被侵權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)，其中，商業(yè)秘密保護(hù)是企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)，商業(yè)秘密是企業(yè)采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營信息。企業(yè)經(jīng)營實(shí)踐重大利益的經(jīng)營決策、市場戰(zhàn)略、客戶資源等知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息，一旦被競爭對(duì)手攫取造成企業(yè)利益損失。

2企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。作為市場經(jīng)濟(jì)主體的企業(yè)必須依法管理、依法開展各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，這是對(duì)

企業(yè)最基本的要求，針對(duì)企業(yè)各類經(jīng)營行為，如設(shè)立、改制、并購重組、投資、合同、采購、銷售等存在的不同程度法律風(fēng)險(xiǎn)，必要尋求對(duì)策，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。①企業(yè)設(shè)立法律風(fēng)險(xiǎn)防范。法律對(duì)企業(yè)設(shè)立有著系列規(guī)定，包括注冊(cè)資本、身份證明、產(chǎn)權(quán)證明等，在設(shè)立企業(yè)過程中，企業(yè)設(shè)立人是否具有相應(yīng)的法律資格，是否履行了企業(yè)設(shè)立的資金義務(wù)，直接影響擬設(shè)立企業(yè)行為有效性。為控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，要求依據(jù)近年來我國法律關(guān)于資本金制度的規(guī)定，核實(shí)企業(yè)設(shè)立人身份，要求按設(shè)立協(xié)議約定履行出資義務(wù)，或者依據(jù)法律強(qiáng)制性規(guī)定執(zhí)行，杜絕虛假出資。②企業(yè)投資法律風(fēng)險(xiǎn)防范。質(zhì)量優(yōu)良的企業(yè)資產(chǎn)應(yīng)該具有流動(dòng)性、增值性和變現(xiàn)性，追求收益性、風(fēng)險(xiǎn)性、穩(wěn)健性的最佳組合。企業(yè)投資時(shí)，應(yīng)注重投資質(zhì)量，尤其對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，如委托理財(cái)、期貨、證券投資，杜絕巨額投資違規(guī)越權(quán)操作，盡可能避免或降低法律風(fēng)險(xiǎn)。③企業(yè)管理法律風(fēng)險(xiǎn)防范。企業(yè)管理中風(fēng)險(xiǎn)防范重在完善企業(yè)行政管理，使企業(yè)行政行為具有預(yù)測(cè)性，行政組織完善前提性和保障性的行政管理風(fēng)險(xiǎn)防范措施，具體包括：建立法人治理模式下的科學(xué)內(nèi)部決策制度、完善的管理體制是防范行政管理法律風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層合理配置權(quán)限、公平分配利益，明確決策、執(zhí)行和監(jiān)督責(zé)任；在行政決策中由企業(yè)內(nèi)部各職能部門嚴(yán)格審查、評(píng)估和論證，集思廣益，避免因個(gè)人決策失誤而造成的風(fēng)險(xiǎn)；在企業(yè)內(nèi)部形成有效激勵(lì)、監(jiān)督和制衡機(jī)制，建立出資人、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，三方面控制企業(yè)行政運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。④企業(yè)財(cái)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范。企業(yè)財(cái)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范，應(yīng)建立客戶管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，對(duì)客戶信用的調(diào)整和甄別，對(duì)信譽(yù)不良的客戶不予合作；實(shí)行全面財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，降低企業(yè)成本，降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率和不良資產(chǎn)比率，降低資金成本，提高企業(yè)效益；實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析，將多渠道籌資，盤活存量資產(chǎn)和異地經(jīng)營財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集中規(guī)范的統(tǒng)計(jì)，通過會(huì)計(jì)資料顯示，并做好經(jīng)常性的統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)分析，了解企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)整體情況、進(jìn)度和存在的問題，及時(shí)改進(jìn)工作和提高效率，對(duì)潛伏的法律風(fēng)險(xiǎn)隱患，通過分析發(fā)現(xiàn)，及時(shí)控制。⑤企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范。合同風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)依法鑒訂合同，保證合同有效性，具體措施包括：表明企業(yè)特定合同目的，對(duì)有關(guān)合同概念作出明確的解釋和限定，對(duì)可能發(fā)生歧義或者法律含義不清的合同，依照雙方共同的理解解釋，并書面明確，排除歧義法律條款的適用；健全合同招投標(biāo)制度，規(guī)范營銷渠道中合同項(xiàng)目運(yùn)作程序，準(zhǔn)確定位、及時(shí)決策；采用通俗易懂的法律術(shù)語書，將合同內(nèi)容表述清楚、明確，不產(chǎn)生分歧；正確適用合同擔(dān)保制度，預(yù)防、規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)；健全合同審查制度，實(shí)行合同簽約人責(zé)任制和重大合同評(píng)審會(huì)簽制，保證企業(yè)依法簽約、履約。⑥知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)防范。知識(shí)產(chǎn)權(quán)雖然是一種無形的財(cái)產(chǎn)權(quán)，給企業(yè)帶來的利益卻現(xiàn)實(shí)明顯，其中隱含著品牌、質(zhì)量、服務(wù)、公眾對(duì)它的評(píng)價(jià)和認(rèn)可。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)、管理和保護(hù)，明確企業(yè)商業(yè)秘密的范圍、商業(yè)秘密的保護(hù)措施和人員分工，對(duì)重要技術(shù)人員、業(yè)務(wù)骨干或經(jīng)營管理人員，根據(jù)情況簽訂保密協(xié)議和競業(yè)限制協(xié)議，合法運(yùn)作知識(shí)產(chǎn)權(quán)，避免侵權(quán)等法律風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。