陳 琛

[摘要]近幾年來(lái),人民銀行在銀行賬戶管理方面進(jìn)行很大的改革,對(duì)實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策、維護(hù)金融秩序起到了顯著作用,但是,通過(guò)與國(guó)外的銀行賬戶管理做法比較之后,發(fā)現(xiàn)我國(guó)銀行賬戶管理做法中的一些不足。我國(guó)銀行帳戶管理應(yīng)該在方法上、制度上與國(guó)際先進(jìn)理念相結(jié)合,實(shí)現(xiàn)我國(guó)金融業(yè)國(guó)際化,從而推動(dòng)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)。

[關(guān)鍵詞]賬戶管理比較方法

中圖分類號(hào):F83文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1671-7597(2009)1120213-01

隨著金融體制改革的不斷深化,銀行服務(wù)功能的不斷增強(qiáng),銀行賬戶的作用也顯得日益重要。近幾年來(lái),人民銀行在銀行賬戶管理方面改革力度很大,對(duì)實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策、維護(hù)金融秩序起到了顯著作用,但是,通過(guò)與國(guó)外的銀行賬戶管理做法相比較,筆者發(fā)現(xiàn)了我國(guó)銀行賬戶管理做法中的一些不足。本文從法律基礎(chǔ)、銀行帳戶分類、客戶身份真實(shí)性鑒別方法、銀行結(jié)算帳戶開(kāi)立及管控模式等四個(gè)方面進(jìn)行了分析比較,提出改革我國(guó)賬戶管理辦法的相關(guān)建議,希望有助于提高我國(guó)人民幣銀行結(jié)算帳戶管理水平。

一、賬戶管理的界定

根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定,銀行結(jié)算賬戶,是指銀行為存款人開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣存款賬戶。銀行結(jié)算帳戶作為集中反映整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金收付結(jié)算的起點(diǎn)與終點(diǎn),是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金往來(lái)的基礎(chǔ)。

二、國(guó)內(nèi)外賬戶管理做法比較

(一)法律基礎(chǔ)不同。我國(guó)習(xí)慣用專門(mén)的業(yè)務(wù)管理辦法來(lái)規(guī)范銀行賬戶的開(kāi)立、使用,其他法律很少涉及銀行賬戶管理內(nèi)容,目前我國(guó)銀行賬戶管理主要依據(jù)2003年9月實(shí)施的《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》,由于立法層次不高,依據(jù)“下位法服從上位法”的原則,商業(yè)銀行在實(shí)施銀行賬戶管理中會(huì)遇到一些困難,易引發(fā)一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。

在國(guó)外,澳大利亞沒(méi)有制定專門(mén)的關(guān)于銀行賬戶管理的法律、法規(guī),但關(guān)于銀行賬戶管理方面的規(guī)定,在《金融交易報(bào)告法》、《刑事事務(wù)相互協(xié)助法》等國(guó)家有關(guān)法律之中都有涉及,不僅整個(gè)法律法規(guī)體系比較完善,而且立法層次較高,不存在與其他法規(guī)的沖突問(wèn)題。

(二)銀行賬戶分類不同。在我國(guó),銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

在國(guó)外,澳大利亞對(duì)銀行賬戶的種類和性質(zhì)不作人為的規(guī)定,對(duì)存款人開(kāi)立銀行賬戶的數(shù)量也不作任何限制,完全由商業(yè)銀行自我規(guī)范,其銀行賬戶大致分為三種:一是結(jié)算戶,存款人可以使用票據(jù)、借貸記卡等支付信用工具辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù);二是存折戶,存款人只能到開(kāi)戶銀行的柜臺(tái)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和支取現(xiàn)金;三是投資戶,存款人的定期或理財(cái)存款。日本銀行賬戶種類大致可分活期存款賬戶和定期存款賬戶兩種,活期存款帳戶存款利率低,可開(kāi)支票或提現(xiàn)金,定期存款賬戶一般有如最低存額等限定條款,有的提供和活期存款一樣的轉(zhuǎn)賬、支票簿項(xiàng)目。

(三)客戶身份真實(shí)性鑒別方法不同。我國(guó)在客戶身份確認(rèn)方面也提出了“了解你的客戶”原則,但是較為概念化,立法層次也不高,沒(méi)有準(zhǔn)確確認(rèn)客戶身份真實(shí)性及證明材料合規(guī)性的有效途徑與方法,商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)獲取客戶信息的渠道非常有限,如在與人行對(duì)接的聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查客戶身份真實(shí)性時(shí),系統(tǒng)經(jīng)常不反饋照片與發(fā)證機(jī)關(guān),或者反饋的照片與身份證上的照片不一致,而客戶在公安局預(yù)留的照片與身份證上照片是一致的。銀行人員在掌握客戶信息方面缺乏有效的系統(tǒng)支撐,在無(wú)法獲取信息的條件下,銀行人員對(duì)客戶信息的真實(shí)性、完整性只能做到表面化的審查。

在國(guó)外,中央銀行等有關(guān)職能部門(mén)均制定了嚴(yán)密的客戶身份識(shí)別方法。澳大利亞通過(guò)立法規(guī)定,開(kāi)立銀行賬戶時(shí),銀行除要認(rèn)真核對(duì)申請(qǐng)人提交的護(hù)照、出生證、駕駛執(zhí)照、教育經(jīng)歷記錄、社會(huì)保障卡、有長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái)的第三方金融實(shí)體或客戶的簽字證明等有效證件或記錄外,還實(shí)行“百分檢查”制度,有效地遏制了偽造身份證明、提供虛假證明文件的現(xiàn)象。日本的《本人確認(rèn)法》是通過(guò)立法來(lái)保證客戶身份真實(shí)性的有效確認(rèn)。

三、改進(jìn)我國(guó)賬戶管理制度的相關(guān)建議

(一)進(jìn)一步完善制度、法規(guī),建立舉報(bào)制度

1.制定客戶身份識(shí)別有效辦法。我國(guó)應(yīng)借鑒國(guó)外銀行一些有效賬戶管理經(jīng)驗(yàn),盡快建立一套科學(xué)有效的、各家商業(yè)銀行都必須共同遵守的客戶身份識(shí)別方法,對(duì)識(shí)別客戶身份進(jìn)行嚴(yán)格的法律規(guī)定,真正實(shí)現(xiàn)政府部門(mén)間系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng),完善賬戶管理的操作手段,切實(shí)防止存款人多頭開(kāi)戶和進(jìn)行洗錢(qián)犯罪等違法行為。

2.定期開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查,加大金融監(jiān)管力度。建議人民銀行定期開(kāi)展人民幣銀行結(jié)算帳戶現(xiàn)場(chǎng)檢查,嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》的規(guī)定,加大對(duì)違規(guī)銀行的處罰力度。同時(shí)各地人民銀行之間應(yīng)加強(qiáng)合作,互通信息,共同監(jiān)督,把銀行帳戶管理工作推向制度化、規(guī)范化軌道。

堅(jiān)持帳戶年檢,實(shí)施長(zhǎng)效管理。實(shí)行真正的帳戶年檢制度,客戶每年必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到開(kāi)戶銀行進(jìn)行帳戶年檢,人民銀行在開(kāi)戶許可證上加蓋年檢標(biāo)記,通過(guò)年檢督促開(kāi)戶銀行及時(shí)清理睡眠戶和撤銷(xiāo)無(wú)效帳戶。人民銀行通過(guò)實(shí)行動(dòng)態(tài)、長(zhǎng)效管理,保證帳戶數(shù)據(jù)庫(kù)的真實(shí)和完善。

(二)充分利用科技手段,提高賬戶管理效率

1.用磁卡代替開(kāi)戶許可證管理。人民幣銀行結(jié)算帳戶實(shí)行用磁卡代替開(kāi)戶許可證進(jìn)行帳戶管理的制度。凡首次申請(qǐng)開(kāi)戶的存款人須向注冊(cè)地人民銀行申領(lǐng)帳戶卡。帳戶卡是存款人參加支付結(jié)算的憑證,集開(kāi)戶許可證與支付結(jié)算證于一身,實(shí)現(xiàn)銀行帳戶的審批、開(kāi)立和使用的有機(jī)結(jié)合。帳戶卡的卡號(hào)是唯一的,可以設(shè)若干個(gè)副卡,存款人的主要信息資料在卡中記載。

存款人申請(qǐng)開(kāi)戶、銷(xiāo)戶、變更帳戶信息時(shí),開(kāi)戶銀行應(yīng)查驗(yàn)帳戶卡,進(jìn)行初步審查同意后,將申請(qǐng)開(kāi)銷(xiāo)戶單位的帳號(hào)、帳戶性質(zhì)等人民銀行規(guī)定記載的信息在人民幣銀行帳戶管理系統(tǒng)中記載,并及時(shí)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳送到人民銀行的帳戶管理中心請(qǐng)求審批。人民銀行帳戶管理部門(mén)根據(jù)商業(yè)銀行分、支行報(bào)送的開(kāi)戶單位證明文件及“帳戶卡”,在人行系統(tǒng)中對(duì)接收的存款人帳戶信息進(jìn)行集中審批,將審批意見(jiàn)發(fā)送給商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),并在存款人的帳戶卡中記載相關(guān)信息。

2.建立現(xiàn)代化賬戶管理系統(tǒng)。帳戶管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,僅靠銀行工作人員的手工操作是不夠的,還要充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)這一現(xiàn)代化的管理手段,利用系統(tǒng)進(jìn)行剛性控制。商業(yè)銀行的帳戶管理系統(tǒng)應(yīng)與同城票據(jù)清算系統(tǒng)建立聯(lián)接,使擅自開(kāi)立的帳戶不能通過(guò)同城票據(jù)清算系統(tǒng)清算資金,變事后監(jiān)督為事前控制,變被動(dòng)管理為主動(dòng)管理,從而杜絕擅自開(kāi)戶現(xiàn)象。

同時(shí),人民銀行應(yīng)不斷完善查詢系統(tǒng)和票據(jù)自動(dòng)清分系統(tǒng),完善帳戶數(shù)據(jù)處理功能,實(shí)時(shí)監(jiān)控銀行帳戶,把銀行帳戶管理系統(tǒng)與同城票據(jù)清分系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合起來(lái),并對(duì)帳戶檔案數(shù)據(jù)庫(kù)中沒(méi)有登錄的銀行帳號(hào)建立違規(guī)帳戶檔案,并將違規(guī)帳戶檔案通知違規(guī)行,限期申報(bào)或撤銷(xiāo)。