王守杰

摘要:由于企業(yè)社會責任缺失造成的環(huán)境危機與經(jīng)濟危機,以及政府干預經(jīng)濟而失靈的現(xiàn)實,西方學術界開始探討政府、企業(yè)與非政府組織三方之間的現(xiàn)代治理。現(xiàn)代治理一方面要求政府轉(zhuǎn)變職能,劃分政府與市場的界限,政府適度界入市場,制定企業(yè)社會責任標準;政府的核心職能是保護產(chǎn)權;另一方面要求政府與社會的界限,非政府、非營利組織積極參與治理,參與企業(yè)社會責任的實施,同時要求企業(yè)承擔社會責任。

關鍵詞:社會組織;企業(yè);社會責任;治理

中圖分類號:F270.7文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2009)27-0185-03

由于企業(yè)社會責任缺失造成的環(huán)境危機與經(jīng)濟危機,以及政府干預經(jīng)濟而失靈的現(xiàn)實,西方學術界開始探討政府、企業(yè)與非政府組織三方之間的現(xiàn)代治理。要求政府轉(zhuǎn)變職能,劃分政府與市場的界限,制定企業(yè)社會責任標準;政府的核心職能是保護產(chǎn)權;另一方面要求政府與社會的界限,非政府、非營利組織積極參與治理,參與企業(yè)社會責任的實施,同時要求企業(yè)承擔社會責任。

一、企業(yè)社會責任治理的內(nèi)涵與意義

1.社會組織參與企業(yè)社會責任是經(jīng)濟全球化的要求。改革開放三十多年來,中國經(jīng)濟已成為全球經(jīng)濟的重要組成部分。國際企業(yè)社會責任標準對中國經(jīng)濟的影響越來越大。一些國際組織和團體相繼在中國企業(yè)開展社會責任認證工作。截至2006年6月,中國已有127家企業(yè)通過SA8000標準認證。2006年1月1日起,部分玩具采購商推行國際玩具業(yè)協(xié)會的《國際玩具業(yè)協(xié)會商業(yè)操作守則》認證。據(jù)統(tǒng)計,已有129家國際采購商簽署了承認ICTI認證結果的協(xié)議,有191家生產(chǎn)商獲得了認證證書,大多數(shù)是中國企業(yè)。金融危機以來各國為保護國內(nèi)市場越來越嚴格推行其企業(yè)產(chǎn)品的社會責任標準。美國《消費品安全改進法案》已于2008年11月11日起生效,該法案規(guī)定對美出口的兒童產(chǎn)品須實行強制性第三方檢測;而2009年1月10日開始,自愿性標準ASTMF963將轉(zhuǎn)化為強制性標準。與此同時,歐盟也將于2009年春季實施《新玩具安全指令》,包括禁止在玩具中使用一切過敏物質(zhì),以及任何致癌、誘變或危害人類生殖力的物質(zhì),只有極少數(shù)物質(zhì)可獲得豁免。美歐新政的相繼實施,勢必進一步增加企業(yè)的生產(chǎn)成本,使玩具出口形勢變得更為嚴峻。

2.社會組織參與企業(yè)社會責任是中國經(jīng)濟結構產(chǎn)業(yè)升級的要求。現(xiàn)代化的產(chǎn)業(yè)不同于制造業(yè)時代的一個重要特點是企業(yè)交易的復雜化、高級化、技術化。中國有學者認為,與無形的“服務”市場相比,“實物”市場對法治環(huán)境依賴性要小得多,特別跟現(xiàn)代服務業(yè)比更是如此。研究表明,經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量與社會組織的發(fā)展數(shù)量和質(zhì)量都呈正相關。中國每萬人擁有的民間組織數(shù)量為1.45個,法國為110.45個,美國為51.79個,在美國和日本,慈善機構掌控著約占GDP的8%～9%的慈善資源,而中國主要慈善組織每年募集到的慈善款物只相當于當年GDP的萬分之五,中國目前正處在產(chǎn)業(yè)升級的進程中,發(fā)展更高端的現(xiàn)代報務業(yè)需要更多的專業(yè)性社會組組織。

3.社會組織參與企業(yè)社會責任治理是擴大內(nèi)需、建立社會保障、促進社會穩(wěn)定的要求。當前中國經(jīng)濟面臨轉(zhuǎn)型之困,推動經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展再靠原有的出口推動與投資推動的模式已難以為繼。而內(nèi)需多年來對經(jīng)濟增長的推動乏力的根本原因還在于社會保障領域的投入不足、社會保障制度改革還沒到位。內(nèi)需不足、社會保障不健全導致抗風險能力不高。社會保障能力是抵御經(jīng)濟社會危機的不二法寶。而社會組織參與企業(yè)社會責任則是建立福利社會的必由之路。

4.社會組織參與企業(yè)社會責任是環(huán)境保護與經(jīng)濟發(fā)展的要求。公眾的環(huán)境意識越來越強,而公眾參與環(huán)境保護的政策熱情及參與環(huán)境保護的行動也越來越強。分散化的公眾和個人對環(huán)境治理政策的影響則起不到應有的作用。只有組織化的公眾團體才能對環(huán)境保護的影響更大。目前全球性的氣候環(huán)境變化已成為地區(qū)性、國家性及全球性的重大社會問題,國際民間組織參與環(huán)境保護、環(huán)境治理的案例越來越多,其影響也越來越大。

二、企業(yè)社會責任的治理途徑與模式分析

國際組織的企業(yè)社會責任標準在全球影響力較大的有聯(lián)合國“全球契約”、經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的《跨國企業(yè)指南》、國際勞工組織和國際勞工公約以及國際標準化組織正在制定的ISO26000等。

(一)社會組織參與企業(yè)社會責任的途徑

社會組織參與企業(yè)社會責任的途徑大致在國外分為幾種:倡議者、制定者、實施者、監(jiān)督者。

1.倡議者:在現(xiàn)代治理中,如氣候公議網(wǎng)絡在2002年提出了環(huán)境公義的主張,提出了巴厘原則,批評氣候變化談判大多局限于技術層面,被公司利益集團操縱,試圖從人權與環(huán)境公義角度將氣候變化和社區(qū)問題聯(lián)系在一起。2004年10月,由包括行動援助、樂施會、綠色和平組織等在非洲從事環(huán)保和發(fā)展的幾十家國際及非洲本土的NGO編制《非洲灰發(fā)煙滅,全球變暖對人類發(fā)展的影響》,從發(fā)展的視角看待氣候變化的例子。

2.制定者:非政府組織還直接參與制定企業(yè)社會責任準則,如目前國際上企業(yè)社會責任準則中就有92個由行業(yè)協(xié)會和貿(mào)易協(xié)會制定,32個由非政府組織制定。其中影響較大的是歐美國家的一批行業(yè)組織和CSR組織如美國的公平勞工協(xié)會、荷蘭的潔凈衣服運動。

3.實施者:企業(yè)捐款辦公益事業(yè)往往通過社會組織進行實施其社會責任。國際上企業(yè)捐款大多是通過第三方社會組織進行的,盡年來,中國的企業(yè)捐款也開始從捐個人發(fā)展到捐款給社會組織來進行。據(jù)《中國慈善捐贈發(fā)展藍皮書》,2003年捐款給直接受益人的占到2 / 3以上,到2005年僅有25%的的慈善家直接捐款,到2006年,90%的企業(yè)捐款通過基金會和社會組織等進行捐款。

4.監(jiān)督者:除政府等權力部門對企業(yè)的社會責任進行評估外,非政府組織等第三部門對企業(yè)的社會責任評估和監(jiān)督的作用越來越大。如美國注冊會計師協(xié)會(AICPA)、美國會計學會(AAA)、全國會計師協(xié)會(NAA)發(fā)表了一系列的研究成果,對企業(yè)社會責任信息披露的研究作出了貢獻;第三部門組織在各方面對跨國公司施加壓力與影響,如“公司觀察”(Corporate Watch)是一個代表性的非政府組織,它關注與監(jiān)督的領域從最初的PFI公路建筑到現(xiàn)在的石油工業(yè)、基因工程與世界銀行、國際貨幣基金組織等金融領域,它與被它認可的和平運動者、環(huán)境主義者、工會主義者以及公眾合作并向它們提供信息。它拒絕來自跨國公司和政府的捐助。

(二)社會組織參與企業(yè)社會責任的動力與模式

1.社會組織參與企業(yè)社會責任的動力理論分析

英國學者哈丁的公地悲劇模型認為,作為理性人,每個牧羊者都希望自己的收益最大化。在公共草地上,每增加一只羊會有兩種結果:一是獲得增加一只羊的收入;二是加重草地的負擔,并有可能使草地過度放牧。公地悲劇展現(xiàn)的是一幅私人利用免費午餐時的狼狽景象——無休止地掠奪。結合我們對企業(yè)社會責任的理解,“公地悲劇”的發(fā)生機理似乎可以這樣來理解:理性的企業(yè)為自己的生機而算計,在一番忽視遠期利益的計算后,開始為眼前利益而殺雞取卵、竭澤而漁。就拿環(huán)境污染來說,由于治污需要成本,企業(yè)必定千方百計企圖把內(nèi)部成本外部化,污染的損失由公眾承擔,收益歸自己所有。早在50多年前,諾獎得主科斯就認為,企業(yè)的外部性如污染應由企業(yè)自身來解決。但時至今天仍有非常多的企業(yè)把收益歸自己,污染留給居民。原因就是缺乏企業(yè)社會責任實施的制度基礎,產(chǎn)權不清、公產(chǎn)私用。

即使產(chǎn)權明確,理性的個人或企業(yè)也會導致集體的非理性后果。囚徒困境博弈模型解釋了一次博弈的情況下,理性人或企業(yè)不遺余力地追求自身利益最大化,而博弈結果往往會導致非理性的社會后果。

組織的能力不一定與組織的人數(shù)成正比,也就是說大組織的力量不一定比小組織力量大。美國著名經(jīng)濟學家奧爾森演繹的“集體行動的邏輯說明個人理性不是實現(xiàn)集體理性的充分條件,其原因是理性的個人在實現(xiàn)集體目標時往往具有搭便車的傾向。奧爾森批駁了傳統(tǒng)的集體行動觀,人多不一定力量大,三個和尚有時也沒水喝。”認為除非一個集團中人數(shù)很少,或者除非存在強制或其他特殊手段以使個人按照他們的共同利益行事,有理性的、尋求自我利益的個人不會采取行動以實現(xiàn)他們共同的或集團的利益,而集團越大就越不可能采取集體行動去增進它的共同利益[3]。

搭便車現(xiàn)象在經(jīng)濟社會生活中無處不在。企業(yè)為追求自己的短期利益而與地方政府合謀形成龐大的分利集團,不斷尋求自身利益的最大化而犧牲公共環(huán)境的集體利益,而不惜壓低工人工資最終導致環(huán)內(nèi)需的不足、宏觀經(jīng)濟的不穩(wěn)定等等。在追求共同利益的情況下如何克服因短期利益而犧牲長遠利益、因局部利益而犧牲整體利益的搭便車現(xiàn)象便成了企業(yè)社會責任治理的問題。

2.社會組織參與企業(yè)社會責任的現(xiàn)實模式

社會組織根據(jù)其不同的資金來源及功能可以劃分為三類:政府支持模式、商業(yè)模式和獨立自治模式。

政府主導模式:政府支持模式,并不是財政直接撥款,而是政府通過招標、購買服務的模式或稅收減免的模式支持社會組織進行社會服務。

市場主導模式:商業(yè)創(chuàng)收、收費為主。如美國的SA8000由公司、認證機構、工會組織、非政府組織、消費者等利益相關群體組成。這是一個獨立于政府、可用于審計與認證的社會責任標準。此標準用于第三方認證,但認證機構必須獲得國際社會問責組織的認證資格證書。要求認證公司必須向國際社會問責組織認可的認證機構申請,繳納足夠費用,通過全面考查,才能獲得此證書。商業(yè)化色彩較重,影響其企業(yè)社會責任實施的公正性。

獨立自治模式:靠捐款和會費收入來源為主,不受捐款公司的約束。世界綠色環(huán)保組織不和太平洋環(huán)境組織、公司觀察等是很有代表性非政府組織,它拒絕來自跨國公司和政府的捐款,以此劃清與跨國公司的界限。

三、中國企業(yè)社會責任缺失的現(xiàn)實考察

1.產(chǎn)權不清,公產(chǎn)私用,環(huán)境污染加劇。當前治理環(huán)境污染,節(jié)能減排已成為中國環(huán)境的基本國策,但由于污染企業(yè)與地方政府的利益結盟,使得節(jié)能減排的政策大打折扣,在向市場經(jīng)濟過渡了十多年的中國,地方政府與企業(yè)的密切程度甚至超過了原來的“政企合一”、“政企不分”的計劃經(jīng)濟時期,出現(xiàn)了“政經(jīng)一體化”的傾向。“政府與企業(yè)結成了牢固的政商同盟,這種政企聯(lián)盟也使得中國粗放式經(jīng)濟增長模式得以延續(xù),對生態(tài)的破壞比較嚴重。數(shù)據(jù)顯示,中國每創(chuàng)造1美元產(chǎn)值所消耗的能源,是美國的4.3倍、德國和法國的7.7倍、日本的11.5倍,經(jīng)濟增長的成本高于世界平均水平25%以上。目前中國的能源利用率為33%,工業(yè)用水重復使用率為55%,礦產(chǎn)資源總回收率為30%,分別比國外先進水平低10個、25個和20個百分點。

2.政策失范,低工資持續(xù),內(nèi)需消費不足。自改革開放以來,經(jīng)濟績效作為考核地方官員的標準至關重要,而看得見摸得著、見效快的就是GDP,地方官員為了政績工程與企業(yè)主結盟在企業(yè)利潤至上的模式下,企業(yè)為追求自身利益而不顧員工的利益,導致國內(nèi)諸多地區(qū)工人工資增長速度并沒有跟上GDP的增長。珠三角地區(qū)多年來民工月工資只提高了68元。近三十年來,內(nèi)、外資生產(chǎn)企業(yè)年產(chǎn)值平均增長超過10%,而勞動者年工資增長率僅為1%~3%(除某些壟斷性質(zhì)的國有企業(yè)外)。制度嚴重向資本傾斜,普通勞動者并沒有分享生產(chǎn)發(fā)展的成果。據(jù)調(diào)查,1990—2005年,勞動者報酬占GDP比例下降12%。劉開明的調(diào)查表明,深圳的人工成本占生產(chǎn)成本的6.92%,上海是6.1%,而且上海的研究顯示,上海的人工成本在逐年下降,從2001年的占8%降到了2004年的6.1%[7]。由于工資的下降導致消費持續(xù)下降,消費所占比重一直過低,中國最終消費占GDP比重已從20世紀80年代超過62%下降到2005的52.1%,居民消費率也從1991年的48.8%下降到2005年的38.2%,均達到歷史最低水平。

3.社會信任缺失導,競爭無序,劣幣驅(qū)逐良幣。如果太多的企業(yè)不負責任與道德失范,最終的結果就是社會誠信的喪失與機會主義盛行,這些會導致整個社會的低效率與福利損失。中國企業(yè)的管理成本、交易成本、談判成本、協(xié)商成本等等制度性成本居高不下,而制度成本的集中表現(xiàn)在信用銷售方面的差距,在當前買方市場普遍形成,信用銷售(賒銷)正在成為企業(yè)銷售主要手段之一的情況下。據(jù)統(tǒng)計,企業(yè)賒銷后壞賬嚴重、賬款拖欠時間長,中國平均壞賬率達5%～10%,美國企業(yè)則為0.25%～0.5%,相差10～20倍;中國企業(yè)逾期賬款時間平均為90多天,美國企業(yè)只有7天;中國企業(yè)每年的無效成本占銷售總額的14%,美國企業(yè)只有2%～3%;中國企業(yè)的賒銷比例為20%,美國企業(yè)則高達90%。目前,中國社會信用體系建設剛剛開始,97%以上的企業(yè)信用意識淡薄,企業(yè)內(nèi)部信用管理水平低下,在對外貿(mào)易領域中導致應收賬款難以收回,帶來呆壞賬,企業(yè)在各自利益驅(qū)動下,自相殘殺,打亂仗,國際市場不好時低價競銷,失信于同行業(yè)企業(yè),國際市場好時又惜售待漲,甚至不履行已簽合同,失信于貿(mào)易伙伴。

四、中國企業(yè)社會責任治理的機制思考

1.推進企業(yè)主動承擔社會責任,要求產(chǎn)權明確。在現(xiàn)有土地、國有資產(chǎn)等產(chǎn)權不明確的情形下,由于很多企業(yè)只追求短期利益,因此他們的行為方式是試圖在短期內(nèi)窮竭地力,這時,他們基本上是把田地、河流當做公地來看待。明確界定公共企業(yè)的國有資產(chǎn)所有權和企業(yè)法人財產(chǎn)權,使所有權關系清晰和具體化,有助提高公共企業(yè)競爭的活力和市場的效率。

2.推進政府職能轉(zhuǎn)變,實行政企分開。即使有好的下政策法規(guī),有時也會產(chǎn)生例外的效果,比如最近為保護職工的合法權益,新修訂的勞動合同法,本意是保護在職員工的合法權益,但卻引來大批企業(yè)的集中重訂合同行為甚至集體栽員行為。從2008年9月底開始,深圳華為技術有限公司啟動自成立以來最大規(guī)模的人力資源調(diào)整計劃,在公司的安排下,共計7 000多名工作滿八年的老職工,相繼向公司提交請辭自愿離職。華為公司的這一做法經(jīng)媒體披露后,引起社會廣泛關注和熱議,批評之聲不絕于耳,被新聞媒體稱為“辭職門”事件。

奧爾森的研究發(fā)現(xiàn),小集團容量組織集體行動,而大集體反而難以形成集體行動,小集體形成分利聯(lián)盟的概率比大集體大。而國家的興盛和集體行動的成敗呈負相關。興旺是因為集體行動的失敗,分利聯(lián)盟還組織不起來,沒來得及對國家和社會造成危害,而衰敗則是因為分利集團成功地克服了集體行動的障礙,成功地組成了分利聯(lián)盟。結合中國的企業(yè)社會責任實施的現(xiàn)實,在企業(yè)社會責任的實施進程中,面對環(huán)境污染、勞工保護和社會誠信方面,大的集體行動不容易形成,而小的分利集團正在形成,如上述分析的,地方政府與企業(yè)結盟形成一種政經(jīng)一體化的聯(lián)盟,如果不從根本上轉(zhuǎn)變政府職能,規(guī)范政府與市場的行為邊界,讓市場的歸市場,政府的歸政府。任由這種分利集團的發(fā)展,不僅僅會強化這種分利集團,而且會對國家和社會大的集體利益形成危害,其結果是體制韁化,經(jīng)濟缺乏活力。

3.發(fā)展民間社會組織,政社適當分開。企業(yè)社會責任運動的開展需要全社會的支持與關注。除了政府通過制定法律法規(guī)來約束企業(yè)的行為之外,還要發(fā)揮民間社會團體的監(jiān)督作用,比如環(huán)保組織、消費者協(xié)會、工會等。在西方企業(yè)社會責任的發(fā)展過程中,開始起重要作用的往往是作為社會一般成員的消費者、投資者和大眾媒體。有組織的消費者運動、勞工運動、投資者運動在為自身爭取利益的同時,也促成了相應的立法,從而使得企業(yè)充分全面的重視社會責任。