劉紅林

自2005年上海銀監(jiān)局要求在滬中資商業(yè)銀行開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理以來，經(jīng)過監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行的共同努力，中資商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已取得了長足進(jìn)步。但與期望相比，部分商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況不甚理想；特別是隨著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的深入發(fā)展，遇到越來越多的困境急需突破。

商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目前的困境

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的定位不清晰

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系難以擺正?！耙婪ê弦?guī)經(jīng)營”是許多商業(yè)銀行的經(jīng)營要求，甚至是部分商業(yè)銀行的辦行宗旨。這充分反映了商業(yè)銀行在價(jià)值追求上對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視。但由于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不能直接創(chuàng)造利潤，不能當(dāng)期產(chǎn)生價(jià)值，甚至可能會(huì)放棄一些業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)和短期利益，而其本身又需要一定的成本。由此，在實(shí)踐中，屬于長期內(nèi)功修煉的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理往往屈從于當(dāng)前的發(fā)展壓力。其結(jié)果就是在文件上、在制度上、在會(huì)議上，都高調(diào)強(qiáng)調(diào)、嚴(yán)格規(guī)定、大講特講合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性、必要性和操作性，但在實(shí)際的經(jīng)營管理中，卻屢屢漠視規(guī)則，甚至明知違規(guī)而為之。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與操作風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制管理的關(guān)系難以理清。近幾年，監(jiān)管機(jī)構(gòu)先后推出了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等文件。這些文件為提高商業(yè)銀行內(nèi)部管理水平和效果發(fā)揮了非常重要的作用，但并沒有規(guī)定這些文件所針對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系。由此，導(dǎo)致商業(yè)銀行在落地實(shí)施各類風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，無法準(zhǔn)確、清晰的區(qū)分這幾種風(fēng)險(xiǎn)管理各自的內(nèi)涵、職能和邊界，也就無法有效的處理這幾種風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，結(jié)果是不同的商業(yè)銀行，或同一個(gè)商業(yè)銀行內(nèi)部因?yàn)榭傂谢蚍中兄饕蓄I(lǐng)導(dǎo)的不同，內(nèi)控管理、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的貫徹執(zhí)行程度等都相互不同。帶有較大的隨意性和人治色彩。

合規(guī)組織條線在商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)中的地位難以獨(dú)立。鑒于有效實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的難度，巴塞爾《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》，中國銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》都強(qiáng)調(diào)合規(guī)部門的獨(dú)立性。但問題是，獨(dú)立性存在形式獨(dú)立和實(shí)質(zhì)獨(dú)立的區(qū)別，而實(shí)質(zhì)獨(dú)立性是有效開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本前提。要實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)獨(dú)立，需要處理好合規(guī)部門的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)與其同級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)之間的關(guān)系，需要處理好合規(guī)部門與同級(jí)部門之間的關(guān)系，需要處理好上下級(jí)合規(guī)部門之間的關(guān)系。在中國這樣一個(gè)崇尚權(quán)力的文化背景下，要真正處理好這些關(guān)系是非常不容易的。

合規(guī)部門與操作、內(nèi)控、稽核、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的職責(zé)難以分清。由于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能不清晰，內(nèi)涵和外延也不明確，導(dǎo)致合規(guī)部門與操作、內(nèi)控、稽核、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的職責(zé)無法完全分清。這種狀況，導(dǎo)致在各部門履行職責(zé)時(shí)，會(huì)存在一定的重疊，其結(jié)果是對(duì)一些事情，或者是多部門共同管理，或者是各部門相互推諉。一些商業(yè)銀行為解決這個(gè)問題，或是合并設(shè)置相應(yīng)主管部門，如設(shè)置合規(guī)與操作風(fēng)險(xiǎn)管理部、內(nèi)控合規(guī)部；或是合并一些部門的職責(zé)，如合規(guī)部承擔(dān)內(nèi)部檢查、內(nèi)部監(jiān)察等職責(zé)。這種變通處理，可以解決一些問題，但與風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線原則、與合規(guī)部門獨(dú)立性原則等風(fēng)險(xiǎn)管理基本規(guī)則是相矛盾的。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)則不明確

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理如何開展的規(guī)則不具體。一方面，在我國商業(yè)銀行界，作為一種獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理還是源于監(jiān)管機(jī)構(gòu)的推動(dòng)。上海銀監(jiān)局2005年《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見》拉開了中資商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的序幕，中國銀監(jiān)會(huì)2006年《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》則推動(dòng)中資商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入了主戲。但在這兩個(gè)文件之后，再?zèng)]有制訂具有操作性的，指引商業(yè)銀行開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的相應(yīng)法規(guī)。這如同一場缺乏推動(dòng)進(jìn)入高潮劇段的戲劇。在沒有適合的“規(guī)”可依的情況下，各商業(yè)銀行對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理也只能大膽規(guī)劃、小心行事，而無法可依的狀況始終是一把達(dá)摩克利斯之劍，是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的“短板”。另一方面，根據(jù)2005年“十一五規(guī)劃”綱要，我國將“穩(wěn)步推進(jìn)金融業(yè)綜合化經(jīng)營試點(diǎn)”的規(guī)劃。目前國內(nèi)大部分商業(yè)銀行都在積極朝綜合化經(jīng)營方向努力，并已略有成效。但由于目前金融監(jiān)管的格局是中國銀監(jiān)會(huì)、中國證監(jiān)會(huì)、中國保監(jiān)會(huì)三足鼎立，隨著綜合經(jīng)營的全面深入發(fā)展，如不改進(jìn)現(xiàn)有的監(jiān)管機(jī)制，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)調(diào)一致很難達(dá)成，這無疑也加重綜合化經(jīng)營商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的負(fù)擔(dān)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)所涉及的制度依據(jù)部分比較模糊。由于種種原因，我國的法律法規(guī)常常是言而不盡，對(duì)一些事項(xiàng)要么是規(guī)定的比較模糊，要么是干脆就不作規(guī)定。同時(shí)，對(duì)是“法不禁止即允許”，還是“法無規(guī)定允許即禁止”也沒有明確態(tài)度。這種情況，給商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來許多難題。特別在一些業(yè)務(wù)創(chuàng)新領(lǐng)域，國家立法仍是處于空白狀態(tài)或只有不成體系、不盡明確的規(guī)定，都給新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的合規(guī)性論證工作帶來了困難。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)相對(duì)落后

金融市場開放步伐和金融工具創(chuàng)新步伐不斷加快，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)提出了更高的要求。但目前商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具還比較落后，不能對(duì)有限的信息資源進(jìn)行技術(shù)處理，難以對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理形成有效的支撐。表現(xiàn)在：事后被動(dòng)處理多，事前主動(dòng)防范少；定性分析多，定量分析少；靜態(tài)分析多，動(dòng)態(tài)分析少；立足局部分析多，站在全局分析少；手工操作多，系統(tǒng)處理少。這種缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來科學(xué)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的狀況，既影響了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的深入有效開展，又無法實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范和業(yè)務(wù)發(fā)展的動(dòng)態(tài)平衡。

商業(yè)銀行合規(guī)監(jiān)管的突破方向

要實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理“主動(dòng)合規(guī)”、“人人合規(guī)”、“事事合規(guī)”的目標(biāo)，需要監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行的共同努力。離開監(jiān)管機(jī)構(gòu)的推動(dòng)，商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理將難成氣候；離開商業(yè)銀行的探索，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理將會(huì)是無本無源、難以發(fā)展。

監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)推動(dòng)合規(guī)監(jiān)管，創(chuàng)造環(huán)境

進(jìn)一步清晰合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的定位。建議監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確規(guī)定，在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系中合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)也是一種必須強(qiáng)制性開展的風(fēng)險(xiǎn)管理，以加大商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的力度。

進(jìn)一步明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。建議監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確規(guī)定商業(yè)銀行合規(guī)負(fù)責(zé)人的地位。如《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》中就規(guī)定了“合規(guī)負(fù)責(zé)人是公司高級(jí)管理人員”。明確規(guī)定合規(guī)條線的人員配備要求。如《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》就明確規(guī)定了內(nèi)審人員應(yīng)占銀行員工總數(shù)1％的配備。明確規(guī)定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在商業(yè)銀行內(nèi)部的考核要求，使此考核棒有效引導(dǎo)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施。

進(jìn)一步強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管?！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定了：將商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況作為分類監(jiān)管的依據(jù)。但這一規(guī)定過于原則，建議應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化，付諸操作，以體現(xiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的態(tài)度。

進(jìn)一步引導(dǎo)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一種新型的風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行沒有經(jīng)驗(yàn)，也沒有借鑒，靠自己摸索，成本高效益低。建議監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過組織研討、培訓(xùn)，發(fā)布指引等多方式，引導(dǎo)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展和走向，避免走彎路。

進(jìn)一步推動(dòng)金融法制建設(shè)。建議完善《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理》，使其更具有可操作性。完善與商業(yè)銀行經(jīng)營管理有關(guān)的其他法律法規(guī)，盡量做到法規(guī)和諧、法條詳實(shí)、法意確定、要求具體。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以先從自身制訂的規(guī)范性文件開始，再逐步影響其他的立法部門。在法律法規(guī)的完善尚難到位時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行個(gè)別事項(xiàng)的請(qǐng)示，及時(shí)給予準(zhǔn)確、具體的答復(fù)。

商業(yè)銀行需務(wù)實(shí)探索，抓出實(shí)效

根據(jù)目前的金融環(huán)境，商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的重點(diǎn)還是集中在以下五個(gè)方面：在理念上，要推動(dòng)各機(jī)構(gòu)、各員工由被動(dòng)要求合規(guī)管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)實(shí)施合規(guī)管理；在架構(gòu)上，要推動(dòng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系從局部管理轉(zhuǎn)變?yōu)槿婀芾恚辉跈C(jī)制上，要推動(dòng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制從單純目標(biāo)管理轉(zhuǎn)變?yōu)檫^程管理；在技術(shù)上，要推動(dòng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)從定性管理轉(zhuǎn)變?yōu)槎抗芾恚瑥氖止す芾磙D(zhuǎn)變?yōu)镮T管理；在團(tuán)隊(duì)上，要打造專業(yè)化、專家化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。具體而言，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

有能促進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)慢功夫，需要長期的堅(jiān)持、長期的積累，這就需要商業(yè)銀行有一個(gè)明確的目標(biāo)，科學(xué)的規(guī)劃，持續(xù)的發(fā)展。目前，有些商業(yè)銀行為推動(dòng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長遠(yuǎn)發(fā)展，分別制定了《三年計(jì)劃》、《五年綱要》等類似文件。這些文件大多數(shù)都是有利于促進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長期持續(xù)發(fā)展的。

當(dāng)然，這些文件的真正有效，需要滿足以下條件：符合監(jiān)管政策；符合本行發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展思路；滿足本行風(fēng)險(xiǎn)管理需要；措施得當(dāng)且有連續(xù)性；獲得主要行領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)同；合規(guī)部門特別是部門負(fù)責(zé)人長期堅(jiān)持。

獲得內(nèi)部各機(jī)構(gòu)、員工最廣泛的支持。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理涉及面廣，一些工作還可能會(huì)影響到部分機(jī)構(gòu)的當(dāng)期利益，這些都給合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的帶來一定的負(fù)面影響。這就要求合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，必須做出看得見摸得著的實(shí)效，從而獲得最廣泛的支持。

要獲得大多數(shù)部門和大多數(shù)員工的真正支持，需要合規(guī)部門認(rèn)真處理好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。合規(guī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展如同肌膚。沒有皮膚，肉不成肉；沒有肌肉，皮是干皮。沒有業(yè)務(wù)的發(fā)展，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是空對(duì)空；沒有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，業(yè)務(wù)發(fā)展將變成洪水泛濫，后果不堪設(shè)想。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的這種關(guān)系，要求合規(guī)部門在處理兩種的關(guān)系時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持以下兩個(gè)準(zhǔn)則：其一是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)全覆蓋、全過程、全員。合規(guī)性目標(biāo)是商業(yè)銀行自身實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、信息披露報(bào)告目標(biāo)的基礎(chǔ)，覆蓋風(fēng)險(xiǎn)管理的所有方面。商業(yè)銀行內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)營及管理活動(dòng)的全過程都須符合法律法規(guī)的要求。其二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)控制風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理的根本目標(biāo)是規(guī)范發(fā)展而不是限制發(fā)展。因此，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不能為了控制風(fēng)險(xiǎn)而控制風(fēng)險(xiǎn)，而應(yīng)把握好容忍度。這就要求我們：一是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)立足于幫助企業(yè)規(guī)范、有序發(fā)展。合規(guī)部門應(yīng)認(rèn)識(shí)到，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)部門不是對(duì)立的，不是事事都要求、命令或阻止業(yè)務(wù)部門；而是應(yīng)多站在業(yè)務(wù)部門的角度，幫助業(yè)務(wù)部門分析問題，解決問題。二是應(yīng)做好風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類，對(duì)于紅線類的應(yīng)堅(jiān)決禁止，對(duì)于黃色類的應(yīng)有取有舍、積極規(guī)范，對(duì)于綠色類的應(yīng)日常監(jiān)測(cè)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。三是在提出風(fēng)險(xiǎn)管理措施時(shí)，應(yīng)既要能夠控制風(fēng)險(xiǎn)，又要便于操作。這個(gè)“度”的把握，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線來說，是一個(gè)很高的要求，需要合規(guī)部門和合規(guī)人員努力實(shí)現(xiàn)。

融入本行的主流活動(dòng)、主流業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行是企業(yè)，追求利潤是資本的本性也是生存發(fā)展的必需。這就決定了創(chuàng)利部門、創(chuàng)利條線以及直接服務(wù)于創(chuàng)利的部門和條線是商業(yè)銀行的主流。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)全面覆蓋到商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，但在不同的時(shí)期，一家商業(yè)銀行有不同的重點(diǎn)、不同的主流，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理要有敏感性，要能服務(wù)于、支持于主流。如此，才能有效體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值。

持續(xù)推出能推動(dòng)管理進(jìn)步的有效措施。監(jiān)管機(jī)構(gòu)的支持、管理層的重視、相關(guān)機(jī)構(gòu)的配合，都是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理成功的外在條件；要真正搞好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，更需要合規(guī)管理部門要有思路、有方法、有措施，推動(dòng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理一步步發(fā)展、一步步成熟。

扎實(shí)提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。在提高管理技術(shù)方面，商業(yè)銀行大有可為。如：梳理經(jīng)營管理活動(dòng)的各項(xiàng)流程，促使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入經(jīng)營管理流程之中，提高管理的及時(shí)性。制訂管理標(biāo)準(zhǔn)，明確各機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)和要求，提高管理的明確性。抓好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)，及時(shí)了解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的分布和變化，提高管理的針對(duì)性。開發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng)，提高管理的科技性。

（作者單位：中國民生銀行法律與合規(guī)事務(wù)部）