吳賽

[摘 要]文章對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理執(zhí)行過程中存在的各種偏離現(xiàn)狀闡述分析,提出了高校科研經(jīng)費(fèi)偏離的博弈論模型,通過模型的構(gòu)建和求解過程中,找出了對(duì)偏離模型產(chǎn)生重要影響的各種因子,并通過對(duì)相關(guān)因子的分析探討,探尋了為解決偏離應(yīng)采取的對(duì)策。

[關(guān)鍵詞]高校 科研經(jīng)費(fèi) 偏離 博弈論

本文為南京林業(yè)大學(xué)2008年科技創(chuàng)新基金項(xiàng)目:X2008-08研究成果

隨著我國改革開放進(jìn)程的不斷向前推進(jìn),國家和社會(huì)對(duì)科技進(jìn)步的需求日益增長,導(dǎo)致國家對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的投入大幅增加。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì),“十五”期間全國高校累計(jì)獲得科研經(jīng)費(fèi)1300多萬億元,其中有50%來自與企業(yè)單位合作研發(fā)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi),科研經(jīng)費(fèi)已成為高校資產(chǎn)的重要組成部分。規(guī)范、合理使用科研經(jīng)費(fèi),提高資金使用效益,使科研經(jīng)費(fèi)真正用到科研事業(yè)上,必然成為高校科研經(jīng)費(fèi)管理工作中的核心要求[1]。

一、偏離現(xiàn)狀

目前好多高校都已制定了相對(duì)較完善的各種科研經(jīng)費(fèi)管理辦法和制度,但卻缺少強(qiáng)制性約束規(guī)定,管理過于寬松。這主要是由于科研項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)的多寡是評(píng)價(jià)高校科研工作的重要指標(biāo),導(dǎo)致高校為保護(hù)和提高廣大科研工作者爭取課題的積極性,很多高校在科研經(jīng)費(fèi)管理制度實(shí)際執(zhí)行過程中都采取了相當(dāng)寬松的監(jiān)管政策,基本都靠課題負(fù)責(zé)人的自覺性進(jìn)行自我約束。這種完全依靠科研負(fù)責(zé)人的自律性來自我約束的機(jī)制,極容易導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)被濫用、公私不分、滋生腐敗,諸如:支出不按制度和規(guī)定執(zhí)行,通訊費(fèi)、交通費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等支出占了很大比例;開具不實(shí)票據(jù)或假發(fā)票;個(gè)別人甚至以協(xié)作費(fèi)、測(cè)試費(fèi)等套取現(xiàn)金[2],這些違法違規(guī)行為不單嚴(yán)重?cái)_亂了科研工作秩序和高校的財(cái)經(jīng)秩序,也觸犯了國家的相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)。

根據(jù)山東省2006年度審計(jì)報(bào)告披露的數(shù)據(jù)顯示:一些單位科研經(jīng)費(fèi)中直接用于課題研究的開支僅四成,其它的都被用作管理費(fèi)用、人員經(jīng)費(fèi)、招待費(fèi),甚至本應(yīng)由科研人員個(gè)人承擔(dān)的家庭電話費(fèi)、交通費(fèi)、學(xué)費(fèi)、私家車保險(xiǎn)費(fèi)和維修費(fèi)等也從中列支,審計(jì)報(bào)告披露,山東省自然科學(xué)基金安排的一個(gè)項(xiàng)目中,實(shí)驗(yàn)材料費(fèi)僅占5.6%,而招待費(fèi)、管理費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、辦公用品、電話費(fèi)等開支竟占到94.4%,令人觸目驚心[2]。

如何妥善處理好高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理問題,杜絕或減少上述現(xiàn)象的發(fā)生,已成為高校科研經(jīng)費(fèi)管理工作中急需解決的一個(gè)重大命題。筆者嘗試從高校科研經(jīng)費(fèi)實(shí)際執(zhí)行中的偏離角度出發(fā),以構(gòu)建博弈論模型的方法,分析模型的影響因子,探求均衡和均衡結(jié)果,以期更全面地分析偏離原因,為解決偏離探尋更好的對(duì)策。

二、模型構(gòu)建

本模型的構(gòu)建建立在將規(guī)范、合理使用科研經(jīng)費(fèi),提高資金使用效益,使科研經(jīng)費(fèi)真正用在科研上,設(shè)定為高校科研經(jīng)費(fèi)管理工作中的核心要求,科研經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按管理辦法執(zhí)行以后的結(jié)余,高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理部門將代表高校按照一定比例參與項(xiàng)目結(jié)余分配,以便將結(jié)余分配所得的經(jīng)費(fèi)用于以后科研項(xiàng)目的再投入,從而實(shí)現(xiàn)科研事業(yè)的良性循環(huán),同時(shí)為了簡化研究,筆者在此假定高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理博弈模型只有科研經(jīng)費(fèi)管理部門(B)和科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人(M)兩個(gè)參與人。

我們將單筆科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)總額設(shè)為T,將嚴(yán)格按科研經(jīng)費(fèi)管理辦法執(zhí)行完成項(xiàng)目的實(shí)際成本支出設(shè)為K,將結(jié)題后項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余學(xué)校分配比例設(shè)為X。所以對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理部門來說,其應(yīng)得效益πB=(T-K)*X。對(duì)于科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人來說,其應(yīng)得的效益πM=(T-K)*X。

在該博弈中,高校科研經(jīng)費(fèi)管理部門(B)的戰(zhàn)略為核查或不核查,科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人(M)的戰(zhàn)略為偏離或不偏離。對(duì)于科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人(M)而言,這里的偏離意味著不嚴(yán)格按照高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理辦法進(jìn)行成本支出,而將全部科研經(jīng)費(fèi)納為已有。在科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人選擇偏離而科研經(jīng)費(fèi)管理部門不核查時(shí),科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人獲得的效用πM12=T-K,此時(shí)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理部門獲得的效用πB21=0;在科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人選擇偏離而科研經(jīng)費(fèi)管理部門核查時(shí),設(shè)核查成本為C,設(shè)科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人須支付罰金為F,假設(shè)罰金F與偏離金額存在關(guān)系,F=(T-K)*X*μ(μ為處罰力度),則科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人獲得的效用πM11=(T-K)*(1-X)-F,此時(shí)高校科研經(jīng)費(fèi)管理部門獲得的效用πB11=(T-K)*-C+F;在科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人選擇不偏離而科研經(jīng)費(fèi)管理部門核查時(shí),經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人獲得的效用πM21=(T-K)*(1-X),此時(shí)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理部門獲得的效用πB12=(T-K)*X-C;在科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人選擇不偏離而科研經(jīng)費(fèi)管理部門不核查時(shí),科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人獲得的效用πM22=(T-K)*(1-X),此時(shí)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理部門獲得的效用πB22=(T-K)*X。因此雙方的戰(zhàn)略組合矩陣如下表所示:

在這個(gè)博弈中,不存在純戰(zhàn)略納什均衡,故求解其納什混合戰(zhàn)略均衡[3]。在此筆者將科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人偏離的概率設(shè)為θ,將高校科研經(jīng)費(fèi)管理部門核查的概率設(shè)為γ,則科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人的期望效用函數(shù)為:

對(duì)上述期望效用函數(shù)求微分,得到科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人的最優(yōu)化一階條件為:

可得,

,分別將πM11=(T-K)*(1-X)-F,πM12=T-K,πM21=(T-K)*(1-X),πM22=(T-K)*(1-X)代入γ*中,再將F=(T-K)*X*μ代入上述各式中,最終可得

。

對(duì)于科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人而言,在管理部門選擇以γ的概率檢查其執(zhí)行管理辦法是否偏離時(shí),其偏離得到的收益為vM1=γπM11+(1-γ) πM12,其不偏離得到的收益為vM2=γπM21+(1-γ) πM22。當(dāng)

時(shí),vM1< vM2;當(dāng) 時(shí),vM1> vM2。這表示,如果高校管理部門核查概率大于

,則對(duì)科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人來說,其最優(yōu)選擇是不偏離制度的執(zhí)行,反之如果管理部門核查概率小于

,則對(duì)科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人來說,其最優(yōu)選擇是偏離制度的執(zhí)行。

同樣,對(duì)高校科研經(jīng)費(fèi)管理部門而言,期望效用函數(shù)為

對(duì)上述期望效用函數(shù)求微分,得到科研經(jīng)費(fèi)管理部門的最優(yōu)化一階條件為:

可得, ,分別將πB11=(T-K)*-C+F,πB12=(T-K)*X-C,πB21=0,πB22=(T-K)*X代入θ*中,再將F=(T-K)*X*μ代入上述各式中,最終可得

。

對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理部門而言,在科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人在選擇以θ的概率偏離高校科研經(jīng)費(fèi)管理制度的執(zhí)行時(shí),其通過核查得到的收益為vB1=θπB11+(1-θ) πB12,其不核查得到的收益為vB2=θπB21+(1-θ) πB22。當(dāng)

時(shí),vB1> vB2;當(dāng) 時(shí),vB1

,則對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理部門來說,其最優(yōu)選擇是核查,反之如果科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人偏離概率小于

,則對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理部門來說,其最優(yōu)選擇是不核查。

三、模型分析

對(duì)于高校科研經(jīng)費(fèi)偏離博弈而言,其混合戰(zhàn)略納什均衡為:

,。即如果科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人選擇以 的概率偏離科研經(jīng)費(fèi)管理制度的執(zhí)行,則科研經(jīng)費(fèi)管理部門選擇以

的概率核查,該均衡又可以解釋為,在高校中有 比例的科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人選擇偏離制度的執(zhí)行,有

比例的科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人選擇不偏離;管理部門隨機(jī)抽查

的科研項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)費(fèi)審查[3]。通過上述闡述,可以看出該博弈的混合戰(zhàn)略納什均衡與科研經(jīng)費(fèi)管理部門的核查成本C以及處罰力度μ,高校參與結(jié)余分配的比例X有著很大的關(guān)系。對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理部門而言,μ越高,則其進(jìn)行核查的可能性就越低,這是因?yàn)楣芾聿块T認(rèn)為在處罰力度較高的情形下,科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人偏離制度執(zhí)行的可能性會(huì)降低,同時(shí)由于核查又需要支付一定的成本,所以管理部門核查的可能性自然就會(huì)降低。另一方面對(duì)科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人而言,管理部門的核查成本C越高,其認(rèn)為管理部門核查的可能性就會(huì)降低,科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人就會(huì)執(zhí)行偏離的策略,以期帶來更多的收益,同時(shí)高校參與結(jié)余分配的比例X和處罰力度μ越低,意味著科研經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人受到處罰的金額就會(huì)降低,其偏離時(shí)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也就會(huì)降低。

四、對(duì)策探討

(一)加強(qiáng)政策宣傳和輿論引導(dǎo)。在高?？蒲腥藛T中間樹立起與高校整體同呼吸共命運(yùn)的思想,讓其充分認(rèn)識(shí)到其個(gè)人科研是與高校共榮辱的關(guān)系,其個(gè)人偏離科研管理制度的行為可能會(huì)為其帶來超額收益,但對(duì)高校整體科研事業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展,卻是極為不利的,這種行為的蔓延極容易在科研事業(yè)的發(fā)展中,形成浮躁心理、導(dǎo)致急于求成、急功近利、功利主義思想的泛濫,違反科研工作實(shí)事求是的核心內(nèi)涵,最終受損的仍然是國家、社會(huì)、高校、科研工作者的共同利益。

(二)進(jìn)一步完善細(xì)化高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理制度和辦法。逐步將科研經(jīng)費(fèi)管理納入高校全面預(yù)算的范疇,將與科研項(xiàng)目相關(guān)的高校支出成本納入科研項(xiàng)目全面預(yù)算管理中,改變科研經(jīng)費(fèi)重預(yù)算編制輕決算的做法,實(shí)現(xiàn)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算申報(bào)、使用、決算等全過程監(jiān)控,為科研經(jīng)費(fèi)的成本費(fèi)用相關(guān)性原則建立堅(jiān)實(shí)的制度保障。

(三)建立高?？蒲薪?jīng)費(fèi)審查機(jī)制。設(shè)立專門的科研經(jīng)費(fèi)審查評(píng)價(jià)部門,定期對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理情況進(jìn)行諸如成本費(fèi)用支出類的相關(guān)性審查,為實(shí)現(xiàn)高校規(guī)范、合理使用科研經(jīng)費(fèi),提高資金使用效益,使科研經(jīng)費(fèi)真正用在科研上這一高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理工作中的核心要求,提供風(fēng)險(xiǎn)防范保障。

(四)建立完善的科研經(jīng)費(fèi)管理獎(jiǎng)懲機(jī)制。高校決不能因?yàn)楹ε驴蒲薪?jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人為謀取個(gè)人利益,實(shí)行偏離管理制度執(zhí)行的策略,而采取苛刻嚴(yán)厲的科研管理辦法,嚴(yán)防死守杜絕偏離的發(fā)生,這樣的后果是可能偏離現(xiàn)象少了,但科研工作者的科研積極性卻被扼殺了,因噎廢食,最終導(dǎo)致高校整體科研事業(yè)嚴(yán)重受損,所以通過建立合理的獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制,在不損傷積極性的情況下,又能達(dá)到高校科研工作的核心要求。

通過上述模型的分析,可以看出,高校要想實(shí)現(xiàn)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的均衡管理,防止實(shí)際執(zhí)行過程中偏離的出現(xiàn),就必須尋求一個(gè)合適的處罰力度μ和合適的結(jié)余分配比例X,建立合理的獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制,通過將科研經(jīng)費(fèi)審查工作常態(tài)化,來降低審查成本C,并將審查成本C與罰金F有效掛鉤,建立通過罰金F形成對(duì)審查成本C的補(bǔ)償機(jī)制,從而達(dá)到在保持科研積極性不受損的前提之下有效防止科研經(jīng)費(fèi)偏離行為的發(fā)生。

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