杜成龍 夏 娟
摘 要:為落實投資精確化管理,不斷提高投資效益和決策水平,進(jìn)行通信項目后評價顯得非常必要。本文論述了項目后評價的定義、基本內(nèi)容、方法、操作流程。
關(guān)鍵詞:通信 項目 后評價
隨著通信市場的進(jìn)一步開放和有效競爭格局的初步形成,通信運營商的投資回報率正逐漸向社會平均收益率水平靠攏。為了在激烈的市場競爭中獲得競爭優(yōu)勢,運營商有必要將投資模式從粗放向精確化管理型轉(zhuǎn)變。在發(fā)達(dá)國家,無論是政府(如美國)、國際組織(如世界銀行),還是企業(yè)(如德國開發(fā)銀行),對投資項目進(jìn)行后評價,已成為出資人加強投資管理、提高資金運用效率、提升股東價值的重要手段。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展和投資體制改革的深入,市場機制對企業(yè)投資行為的約束日益強化,對重大投資項目進(jìn)行后評價的緊迫性也越來越高。
一、項目后評價的內(nèi)涵界定
從廣義講,凡是對已經(jīng)發(fā)生的人物、活動、事件進(jìn)行分析評價,給予結(jié)論性的評判,以昭示后的工作就是后評價。
中國電信項目后評價的定義:電信投資建設(shè)項目竣工驗收后或投入使用一段時間后,由企業(yè)內(nèi)部相關(guān)或相對獨立的專業(yè)機構(gòu)采用科學(xué)的評價方法,對項目進(jìn)行系統(tǒng)評價,從中總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),提高未來項目的決策、實施、管理水平,準(zhǔn)確把握投資方向,提高投資效益。
項目后評價的主要依據(jù):集團及省公司對投資建設(shè)項目管理的相關(guān)管理辦法、流程及細(xì)則規(guī)定;集團及省公司總體、各項投資建設(shè)項目相關(guān)發(fā)展規(guī)劃和專項建設(shè)規(guī)劃;項目前期準(zhǔn)備工作階段形成的正式文件;項目實施階段形成的正式文件;項目運營后的調(diào)查數(shù)據(jù)及文檔資料;建設(shè)單位提供的自評報告。
開展項目后評價的主要目的:一是及時反饋信息,調(diào)整相關(guān)政策、計劃、進(jìn)度,改進(jìn)或完善在建項目;二是增強項目實施的透明度和管理部門的責(zé)任心,提高投資管理水平;三是通過經(jīng)驗教訓(xùn)的反饋,提高決策水平,改進(jìn)投資計劃和項目的管理,提高投資效益。
二、通信工程建設(shè)項目后評價的特點
(一)通信工程建設(shè)項目后評價的時點
項目后評價應(yīng)在建設(shè)實施能力和投資的直接經(jīng)濟效益發(fā)揮出來的時候進(jìn)行。也就是在項目完工以后,投資資金關(guān)閉之后、生產(chǎn)運營達(dá)到設(shè)計能力之際進(jìn)行項目的正式后評價。因為在此時點進(jìn)行評價,可以全面系統(tǒng)地總結(jié)分析項目的實施過程,比較準(zhǔn)確地預(yù)測項目的可持續(xù)性,比較容易為決策提出宏觀的建議。然而在實際工作中由于種種原因,項目后評價的時點是可以變化的,一般來講,從項目開工之后,即項目投資開始發(fā)生以后,由監(jiān)督部門所進(jìn)行的各種評價,都屬于項目后評價的范疇,這種評價可以延伸至項目的壽命末期。因此根據(jù)評價時點,項目后評價也可細(xì)分為:跟蹤評價、實施效果評價和影響評價。
(二)項目后評價與項目前評估的主要區(qū)別
項目后評價與項目前期準(zhǔn)備階段的評估,在評價原則和方法上沒有太大的區(qū)別,采用定量與定性相結(jié)合的方法。但是,由于兩者的評價時點不同,目的也不完全相同,因此也存在一些區(qū)別。前評估的目的是確定項目是否可以立項,它是站在項目的起點,主要應(yīng)用預(yù)測技術(shù)來分析評價項目未來的效益,以確定項目投資是否值得并可行。后評價則是在項目建成之后,總結(jié)項目的準(zhǔn)備、實施、完工和運營,并通過預(yù)測對項目的未來進(jìn)行新的分析評價,其目的是為了急結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),為改進(jìn)決策和管理服務(wù)。所以,后評價要同時進(jìn)行項目的回顧總結(jié)和前景預(yù)測。項目后評價是站在項目完工的時點上,一方面檢查總結(jié)項目的實施過程,找出問題,分析原因;另一方面,要以后評價時點為基點,預(yù)測項目未來的發(fā)展。
(三)項目后評價的其他特點
1.項目后評價的現(xiàn)實性:投資項目后評價研究的是項目的實際情況,在項目投產(chǎn)的一定時期內(nèi),根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營成果,或是根據(jù)實情況重新預(yù)測數(shù)據(jù),總結(jié)的是現(xiàn)實存在的經(jīng)驗教訓(xùn),提出的實際可的對策措施。項目評價的現(xiàn)實性決定了其評價結(jié)論的客觀可靠性。
2.項目后評價的全面性:項目后評價的內(nèi)容具有全面性,即不僅要分析項目的投資過程,還要分析其生產(chǎn)經(jīng)營過程;不僅要分析項目的投資濟效益,還要分析其社會效益、環(huán)境效益等。另外,它還要分析項經(jīng)營管理水平和項目發(fā)展的后勁和潛力。
3.反饋性:項目后評價的目的是對現(xiàn)有情況進(jìn)行總結(jié)和回顧,并為有關(guān)部門反饋信息,以提高投資項目決策和管理水平,為以后的宏觀決策微觀決策和項目建設(shè)提供依據(jù)和借鑒。
三、項目后評價內(nèi)容
(一)項目全過程回顧
(二)項目效果和影響評估
(三)項目的持續(xù)能力
(四)項目投資管理能力
(五)后評價核心成果是經(jīng)驗及對策建議
四、項目后評估的實施操作流程
(一)計劃與組織
按照評估單位或第三方機構(gòu)選擇條件和要求選定后評價機構(gòu)或者在企業(yè)內(nèi)部選擇相關(guān)專家成員,成立后評價工作成員小組,制定后評價工作計劃。
(二)執(zhí)行與研究
項目單位按照要求提交《自評報告》,評價小組進(jìn)行收集項目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營情況的資料和數(shù)據(jù),同時進(jìn)行項目調(diào)研訪談對數(shù)據(jù)資料進(jìn)行整理分析,對相關(guān)情況進(jìn)行核實,采用科學(xué)方法進(jìn)行綜合分析評價,對后評價的重點、存在問題,組織相關(guān)專家人員進(jìn)行會審,提出意見和建議,在此基礎(chǔ)上形成項目后評價結(jié)論。
(三)報告與反饋
召集相關(guān)專家成員對后評價報告進(jìn)行審查,將項目后評價中揭示的重要問題及其對策或建議反饋給有關(guān)部門。項目后評估團隊需要由建設(shè)部門、財務(wù)部門、需求部門、運營部門、設(shè)計施工監(jiān)理部門共同組成,職責(zé)如下:
需求部門:配合評估單位或第三方評價機構(gòu)開展項目后評價工作,針對項目前期需求以及投入運營情況,參與后評價工作的調(diào)研訪談和資料收集工作,按時按質(zhì)提交后評價項目相關(guān)資料。
建設(shè)部門:配合評估單位或第三方機構(gòu)開展項目后評價工作,針對整個項目建設(shè)過程的各個工作環(huán)節(jié),接受調(diào)研訪談,并按時按質(zhì)提交項目建設(shè)過程中的相關(guān)文檔資料。
維護使用部門:配合評估單位或第三方機構(gòu)開展項目后評價工作,針對項目投產(chǎn)運營情況,參與后評價工作的調(diào)研訪談和資料收集工作,按時按質(zhì)提交后評價項目相關(guān)資料。
財務(wù)部門:配合評估單位或第三方機構(gòu)開展項目后評價工作,針對整個項目建設(shè)運營的資金使用、項目效益分析等,接受調(diào)研訪談,并協(xié)助第三方評價機構(gòu)完成項目效益評價。
科研、設(shè)計單位:配合評估單位或第三方機構(gòu)開展項目后評價工作,針對項目設(shè)計情況,配合參與后評價工作的調(diào)研訪談和資料收集工作,并提供后評價項目相關(guān)資料。
五、結(jié)語
后評價工作是完善企業(yè)投資管理體系的重要組成部分,可以提升企業(yè)的決策水平和投資管理水平,并能給企業(yè)帶來顯著的經(jīng)濟效益??梢灶A(yù)計,隨著后評價工作的深入開展,企業(yè)對其的認(rèn)識也必將有很大程度的提升,后評價工作將成為日常投資管理體系中不可或缺的一環(huán)。◆
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