鄧藹儒

摘 要：在總結(jié)對政府工程項目資金計劃管理實際工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上提出在電子信息處理時代下由電子信息處理系統(tǒng)實現(xiàn)資金計劃安排、工程進(jìn)度統(tǒng)計與工程資金撥付功能的基本構(gòu)思。

政府工程存在項目多、單個項目投資總額大等特征，對應(yīng)的資金計劃管理工作相對來說就復(fù)雜許多。政府工程資金計劃是政府年度財政經(jīng)費計劃的一部分，如果資金計劃做得不合理，資金利用不充分或發(fā)生超投資計劃的情況，都將會影響整個財政資金年度預(yù)算的執(zhí)行不到位。

就目前政府工程投資資金管理的流程來看，工程資金的管理涉及到的部門主要有發(fā)改部門、財政部門及建設(shè)部門，數(shù)據(jù)使用部門除上述三個部門外，還有審計部門、使用（管理）單位等。其中，發(fā)改部門負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)政府投資工程資金的計劃統(tǒng)籌、資金安排，財政部門負(fù)責(zé)資金的撥付，建設(shè)部門主要是統(tǒng)計工程項目的進(jìn)度情況及根據(jù)相關(guān)規(guī)定、合同條款計算應(yīng)付工程款，工程資金的整個管理過程緊緊圍繞年度資金計劃進(jìn)行，也就是說，無論財政部門的撥款還是建設(shè)部門的資金使用都必須嚴(yán)格控制在發(fā)改局下達(dá)的工程資金年度計劃額度內(nèi)，因此，做好政府工程資金計劃工作在整個政府工程資金管理中是非常重要的，一般來說，工程年度進(jìn)度預(yù)測工作由負(fù)責(zé)政府工程建設(shè)工作的建設(shè)部門完成。建設(shè)單位完成了項目的年度進(jìn)度統(tǒng)計后，由發(fā)改部門根據(jù)項目年度預(yù)算安排資金。因為工程的進(jìn)展受多方面的影響，尤其是天氣的影響較大，因此，工程進(jìn)度的預(yù)算不可能做到百分之百準(zhǔn)確，所以工程資金計劃最好采用滾動預(yù)算的辦法，一般可以以季度或月份為預(yù)算滾動周期。

目前，在實際工作中經(jīng)常出現(xiàn)部門之間信息溝通不及時的情況，比如說，某個項目的工程進(jìn)度比年初的預(yù)測完成得快，通常會發(fā)生年初安排的資金計劃不夠用的情況，有些項目也會由于某些原因出現(xiàn)進(jìn)展停滯、年度資金計劃過于充裕的情況。由于工程進(jìn)度是由建設(shè)部門統(tǒng)計的，而資金撥付現(xiàn)在都由財政部門負(fù)責(zé)直撥，即直接由財政部門根據(jù)建設(shè)部門申核過的工程進(jìn)度量將工程款直接打到施工單位的銀行賬戶上，而不經(jīng)過建設(shè)單位的銀行賬戶。所以當(dāng)工程款支付請款單到了財政部門后才能發(fā)現(xiàn)這個問題。發(fā)現(xiàn)問題后再由建設(shè)部門以公文函件的形式報告發(fā)改部門，發(fā)改部門再重新安排計劃資金。信息溝通不及時的根本原因在于涉及到資金計劃管理工作的部門沒有實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，從而在整個資金計劃管理的流程中出現(xiàn)了工作脫節(jié)的情況。工程開展需要充足并及時的資金保障，傳統(tǒng)的資金安排管理流程不順暢，手續(xù)煩瑣，極大影響了工作效率，在一定程度上將影響工程的正常開展。下面簡單闡述如何通過電子信息處理系統(tǒng)實現(xiàn)工程資金計劃相關(guān)數(shù)據(jù)的共享。

多個用戶共享數(shù)據(jù)庫中的集成數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)庫的所有者允許其他用戶訪向它的數(shù)據(jù)庫,稱為共享數(shù)據(jù)庫?？梢岳镁钟蚓W(wǎng)作為數(shù)據(jù)共享平臺實現(xiàn)發(fā)改部門、財政部門、建設(shè)部門之間的數(shù)據(jù)共享。數(shù)據(jù)庫按部門劃分模塊，即分成建設(shè)部門（項目單位、建設(shè)單位）模塊、發(fā)改部門模塊、財政部門模塊三個大模塊，其中建設(shè)部門模塊里面實現(xiàn)工程進(jìn)度預(yù)測、工程完成進(jìn)度的統(tǒng)計功能，發(fā)改部門模塊負(fù)責(zé)資金統(tǒng)籌安排功能，財政部門負(fù)責(zé)資金撥付統(tǒng)計功能，由各相關(guān)部門將本單位負(fù)責(zé)的數(shù)據(jù)錄入數(shù)據(jù)共享平臺，各單位可根據(jù)工作需要快速地到數(shù)據(jù)共享平臺取數(shù)，從而實現(xiàn)工程資金管理的高效率和高質(zhì)量。

數(shù)據(jù)其享平臺圖示如下：

數(shù)據(jù)共享電子信息處理系統(tǒng)的基本工作思路是：

第一步，由建設(shè)部門根據(jù)下年度的工程進(jìn)展安排預(yù)測下年度的工程進(jìn)度，工程進(jìn)度預(yù)測按ABC類別進(jìn)行分類，在每一類下再按項目作為統(tǒng)計口徑，利用數(shù)據(jù)庫對共享數(shù)據(jù)進(jìn)行管理，必須賦予每個工程項目唯一的編碼，所有的數(shù)據(jù)統(tǒng)計均按唯一的編碼進(jìn)行。

第二步，發(fā)改部門根據(jù)建設(shè)部門的年度工程進(jìn)度預(yù)測，在資金總盤子內(nèi)安排年度工程計劃資金。

第三步，由建設(shè)部門按項目將每月的工程進(jìn)度錄入電子信息系統(tǒng)，由信息系統(tǒng)自動統(tǒng)計所有工程項目的累計完成進(jìn)度情況，財政部門根據(jù)建設(shè)部門統(tǒng)計的工程進(jìn)度，在發(fā)改部門安排的年度資金計劃內(nèi)支付工程款。

第四步，由電子信息系統(tǒng)定期對比工程累計進(jìn)度與年度資金計劃之間的關(guān)系，并由電子信息系統(tǒng)自動在年度資金總盤子內(nèi)實現(xiàn)項目之間的資金計劃調(diào)整功能，調(diào)整后的資金計劃可以由人工審核批準(zhǔn)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后的資金調(diào)整后計劃作為下一輪預(yù)算期初的資金使用計劃。

通過這三大模塊、四個步驟的周期性工作，實現(xiàn)“年度工程進(jìn)度預(yù)測—年度工程資金安排—年度工程實際進(jìn)展情況統(tǒng)計—年度工程資金撥付—年度工程資金調(diào)整再安排”的功能，直接由電子信息處理系統(tǒng)完成工程資金的計劃調(diào)整管理工作，這樣既可以保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，又在很大程度上減輕了統(tǒng)計工作量。

政府工程投資管理對項目的總投資計劃控制非常嚴(yán)格，上述的電子信息處理系統(tǒng)也應(yīng)該將這個問題考慮在內(nèi)，加強對項目總投資計劃的控制管理。凡是累計完成投資進(jìn)度達(dá)到了原總投資計劃一定比例（可以設(shè)為90%或其它的比例）的工程項目，將不再根據(jù)實際完成的累計進(jìn)度由電子信息處理系統(tǒng)自動調(diào)整資金計劃，而必須由項目單位或建設(shè)單位以正式的公函將超投資的情況詳細(xì)說明后，由發(fā)改部門審核批復(fù)。

在電子信息、網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用日益發(fā)展的時代，利用電子信息處理系統(tǒng)實現(xiàn)對政府工程投資資金計劃的管理是發(fā)展的一個必然趨勢。作為一名政府工程資金的管理人員，不僅需要有資金管理方面的知識，也需要具備一定的電子信息應(yīng)用軟件、網(wǎng)絡(luò)使用方面的基本知識，以跟上不斷發(fā)展的信息經(jīng)濟時代的前進(jìn)腳步。◆

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