葉 勇
[摘要]信貸風(fēng)險(xiǎn)是政策性金融機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),也是金融業(yè)最主要的風(fēng)險(xiǎn)形式之一。這種風(fēng)險(xiǎn)將導(dǎo)致政策性金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生大量無法收回的貸款呆賬,將嚴(yán)重影響政策性金融機(jī)構(gòu)的貸款資產(chǎn)質(zhì)量,過度的信貸風(fēng)險(xiǎn)可致使政策性金融機(jī)構(gòu)倒閉。運(yùn)用所學(xué)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論與中國實(shí)際情況結(jié)合,重點(diǎn)分析美國次級貸款危機(jī)后我國政策性金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀、問題及成因,并就此提出解決對策,希望對改革與完善我國政策性金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有所幫助。
[關(guān)鍵詞]政策性金融機(jī)構(gòu) 信貸風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號:F83文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1671-7597(2009)0510200-01
一、引言
2007年以來美國次級房貸危機(jī)影響到了全球金融市場各國流動性都受到?jīng)_擊各大央行紛紛注資以穩(wěn)定投資者信心。雖然此次中國沒有受到實(shí)質(zhì)性影響但由于我國與美國有著相似的利率政策和房地產(chǎn)發(fā)展軌跡這次危機(jī)將給國內(nèi)商業(yè)銀行帶來更多的警示。因此,防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)仍是政策性金融機(jī)構(gòu)需要面對和解決的重要課題之一。
二、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的含義
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是政策性金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用系統(tǒng)地、規(guī)范的方法,對各種可能導(dǎo)致貸款損失的主客觀因素進(jìn)行有效的預(yù)測、分析、防范、控制和處理以降低貸款風(fēng)險(xiǎn)、減少貸款損失、提高貸款質(zhì)量,從而增強(qiáng)政策性金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制能力和損失補(bǔ)償能力的一種貸款管理活動。政策性金融機(jī)構(gòu)通過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,可以保證信貸資金運(yùn)行的安全性,保持信貸資產(chǎn)的流動性,提高信貸資金的使用效率,從而保護(hù)存款人的合法權(quán)益,實(shí)現(xiàn)通過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,達(dá)到以最小的經(jīng)營成本取得最佳經(jīng)濟(jì)效益的目標(biāo)。
三、政策性金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析
(一)信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度的健全性和有效性仍然不足
信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度缺乏及時性、全面性,仍存在一些漏洞。隨著政策性金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐的加快,有些制度未能隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和客觀環(huán)境的變化而及時修訂和完善,內(nèi)控制度建設(shè)顯得滯后。同時信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度建設(shè)還不健全,信貸業(yè)務(wù)過程中的部分環(huán)節(jié)存在控制盲點(diǎn),有些制度缺乏可操作性,有些制度缺乏必要的程序控制和違規(guī)處罰措施,有些制度缺乏配套的業(yè)務(wù)操作程序等。
(二)信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的獨(dú)立性不強(qiáng)
獨(dú)立性原則要求內(nèi)部控制的檢查評價、建立和執(zhí)行部門相分離,但在實(shí)際工作中往往是內(nèi)部控制的建立者和執(zhí)行者是同一部門,操作人員和核對者是同一人,相互核對難以實(shí)現(xiàn),內(nèi)部牽制制度執(zhí)行不力。特別是政策性金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)部門還未實(shí)現(xiàn)真正的垂直管理,獨(dú)立性和權(quán)威性不強(qiáng),內(nèi)部控制工作不超脫,難以實(shí)行有效、及時的監(jiān)督檢查,難以向上級行真實(shí)反映情況,難以嚴(yán)肅處理違規(guī)違紀(jì)問題,大大削弱了監(jiān)督部門的作用,相互制約機(jī)制難以真正形成。
(三)貸款形成風(fēng)險(xiǎn)后的責(zé)任追究急需加強(qiáng)
政策性金融機(jī)構(gòu)均建立了較為嚴(yán)格的貸款責(zé)任追究制度,但在實(shí)際操作中很難落實(shí)到位。貸款形成風(fēng)險(xiǎn)往往是由多種原因造成的,既可能有客觀原因,如企業(yè)經(jīng)營管理不善、經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、市場原因、逃廢政策性
金融機(jī)構(gòu)債等,也可能有主觀原因,如政策性金融機(jī)構(gòu)管理不到位、信貸人員未盡職、道德風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)經(jīng)營等。
四、政策性金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對策
(一)建立風(fēng)險(xiǎn)管理范圍全面化、全程化的管理流程
風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋政策性金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程的每個環(huán)節(jié),難以與經(jīng)營活動相割舍,因此流程政策性金融機(jī)構(gòu)是風(fēng)險(xiǎn)管理為主的政策性金融機(jī)構(gòu)模式。應(yīng)進(jìn)一步將“以客戶為中心”的理念體現(xiàn)在業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)控制過程中,根據(jù)政策性金融機(jī)構(gòu)管理基礎(chǔ)和市場競爭環(huán)境,可以積極借鑒6西格瑪方法,運(yùn)用科學(xué)測評基礎(chǔ)上的業(yè)務(wù)流程優(yōu)化改進(jìn)技術(shù),綜合考慮各類細(xì)分市場的客戶反應(yīng)、內(nèi)部用戶聯(lián)動需求和股東對風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)管理的要求,妥善定義(define)、度量(measure)、分析(analyze)、改進(jìn)(improve)以及控制(control)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化進(jìn)程,有效消除關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的管理和服務(wù)質(zhì)量差距,使各種授信產(chǎn)品和服務(wù)流程逐步接近國際一流政策性金融機(jī)構(gòu)水準(zhǔn),提升在業(yè)務(wù)流程中動態(tài)平衡風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)管理的能力,構(gòu)筑同業(yè)競爭比較優(yōu)勢。
(二)提高流程的效率和質(zhì)量
通過組織架構(gòu)及授權(quán)的調(diào)整來實(shí)現(xiàn)簡化流程,刪除那些對政策性金融機(jī)構(gòu)或一個流程來講,提高成本而又沒有貢獻(xiàn)的不增值的活動。這些不增值的流程與活動多是不必要的審核與監(jiān)督,以及折中協(xié)調(diào)等環(huán)節(jié)。改變過去層層上報(bào),提高效率。就是要通過把流程固化在信息系統(tǒng)里,實(shí)現(xiàn)電子化信息傳輸和對風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時管理和監(jiān)控;通過已經(jīng)鑲嵌在信息系統(tǒng)里的先進(jìn)分析工具;如內(nèi)部評級模型),實(shí)現(xiàn)在流程的各監(jiān)控點(diǎn),特別是在風(fēng)險(xiǎn)評估環(huán)節(jié)提供定量分析支持,有效地提高決策的準(zhǔn)確性。
(三)建立面向客戶的差別化流程
客戶是政策性金融機(jī)構(gòu)的第一資源,對客戶的競爭從來都是政策性金融機(jī)構(gòu)競爭的核心。政策性金融機(jī)構(gòu)如果以標(biāo)準(zhǔn)化流程來應(yīng)對多樣化的信貸客戶,往往無法滿足他們(特別是優(yōu)質(zhì)客戶)在質(zhì)量和時間方面的要求。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程再造要強(qiáng)調(diào)流程多樣化。在設(shè)計(jì)信貸流程時,要區(qū)分不同客戶群、區(qū)分不同的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度和不同的行業(yè)等設(shè)計(jì)不同的流程版本。
(四)從價值鏈分析入手,關(guān)注點(diǎn)投向流程中的核心環(huán)節(jié)
從價值鏈分析來看,政策性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)著眼于活動和流程環(huán)節(jié)對政策性金融機(jī)構(gòu)或客戶價值貢獻(xiàn)的大小。因而政策性金融機(jī)構(gòu)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程再造中,要把關(guān)注點(diǎn)放在那些對信貸風(fēng)險(xiǎn)控制至關(guān)重要的或自己明顯薄弱的環(huán)節(jié)。貸后管理對及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)、及時預(yù)警和及時采取措施保全信貸資產(chǎn),對防范風(fēng)險(xiǎn)和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要,按照西方政策性金融機(jī)構(gòu)的理論,一個信貸項(xiàng)目如能通過評估,但最后出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),那問題就出在貸后管理上。
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作者簡介:
葉勇,男,廣東省梅州市人,經(jīng)濟(jì)師,本科,中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和田地區(qū)分行,研究方向:政策性金融信貸業(yè)務(wù)或管理類。