葉　勇

[摘要]信貸風(fēng)險(xiǎn)是政策性金融機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，也是金融業(yè)最主要的風(fēng)險(xiǎn)形式之一。這種風(fēng)險(xiǎn)將導(dǎo)致政策性金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生大量無法收回的貸款呆賬，將嚴(yán)重影響政策性金融機(jī)構(gòu)的貸款資產(chǎn)質(zhì)量，過度的信貸風(fēng)險(xiǎn)可致使政策性金融機(jī)構(gòu)倒閉。運(yùn)用所學(xué)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論與中國實(shí)際情況結(jié)合，重點(diǎn)分析美國次級貸款危機(jī)后我國政策性金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀、問題及成因，并就此提出解決對策，希望對改革與完善我國政策性金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有所幫助。

[關(guān)鍵詞]政策性金融機(jī)構(gòu) 信貸風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號：F83文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1671－7597（2009）0510200－01

一、引言

2007年以來美國次級房貸危機(jī)影響到了全球金融市場各國流動性都受到?jīng)_擊各大央行紛紛注資以穩(wěn)定投資者信心。雖然此次中國沒有受到實(shí)質(zhì)性影響但由于我國與美國有著相似的利率政策和房地產(chǎn)發(fā)展軌跡這次危機(jī)將給國內(nèi)商業(yè)銀行帶來更多的警示。因此，防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)仍是政策性金融機(jī)構(gòu)需要面對和解決的重要課題之一。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是政策性金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用系統(tǒng)地、規(guī)范的方法，對各種可能導(dǎo)致貸款損失的主客觀因素進(jìn)行有效的預(yù)測、分析、防范、控制和處理以降低貸款風(fēng)險(xiǎn)、減少貸款損失、提高貸款質(zhì)量，從而增強(qiáng)政策性金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制能力和損失補(bǔ)償能力的一種貸款管理活動。政策性金融機(jī)構(gòu)通過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，可以保證信貸資金運(yùn)行的安全性，保持信貸資產(chǎn)的流動性，提高信貸資金的使用效率，從而保護(hù)存款人的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)通過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，達(dá)到以最小的經(jīng)營成本取得最佳經(jīng)濟(jì)效益的目標(biāo)。

三、政策性金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度的健全性和有效性仍然不足

信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度缺乏及時性、全面性，仍存在一些漏洞。隨著政策性金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐的加快，有些制度未能隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和客觀環(huán)境的變化而及時修訂和完善，內(nèi)控制度建設(shè)顯得滯后。同時信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度建設(shè)還不健全，信貸業(yè)務(wù)過程中的部分環(huán)節(jié)存在控制盲點(diǎn)，有些制度缺乏可操作性，有些制度缺乏必要的程序控制和違規(guī)處罰措施，有些制度缺乏配套的業(yè)務(wù)操作程序等。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的獨(dú)立性不強(qiáng)

獨(dú)立性原則要求內(nèi)部控制的檢查評價、建立和執(zhí)行部門相分離，但在實(shí)際工作中往往是內(nèi)部控制的建立者和執(zhí)行者是同一部門，操作人員和核對者是同一人，相互核對難以實(shí)現(xiàn)，內(nèi)部牽制制度執(zhí)行不力。特別是政策性金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)部門還未實(shí)現(xiàn)真正的垂直管理，獨(dú)立性和權(quán)威性不強(qiáng)，內(nèi)部控制工作不超脫，難以實(shí)行有效、及時的監(jiān)督檢查，難以向上級行真實(shí)反映情況，難以嚴(yán)肅處理違規(guī)違紀(jì)問題，大大削弱了監(jiān)督部門的作用，相互制約機(jī)制難以真正形成。

（三）貸款形成風(fēng)險(xiǎn)后的責(zé)任追究急需加強(qiáng)

政策性金融機(jī)構(gòu)均建立了較為嚴(yán)格的貸款責(zé)任追究制度，但在實(shí)際操作中很難落實(shí)到位。貸款形成風(fēng)險(xiǎn)往往是由多種原因造成的，既可能有客觀原因，如企業(yè)經(jīng)營管理不善、經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、市場原因、逃廢政策性

金融機(jī)構(gòu)債等，也可能有主觀原因，如政策性金融機(jī)構(gòu)管理不到位、信貸人員未盡職、道德風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)經(jīng)營等。

四、政策性金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對策

（一）建立風(fēng)險(xiǎn)管理范圍全面化、全程化的管理流程

風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋政策性金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程的每個環(huán)節(jié)，難以與經(jīng)營活動相割舍，因此流程政策性金融機(jī)構(gòu)是風(fēng)險(xiǎn)管理為主的政策性金融機(jī)構(gòu)模式。應(yīng)進(jìn)一步將“以客戶為中心”的理念體現(xiàn)在業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)控制過程中，根據(jù)政策性金融機(jī)構(gòu)管理基礎(chǔ)和市場競爭環(huán)境，可以積極借鑒6西格瑪方法，運(yùn)用科學(xué)測評基礎(chǔ)上的業(yè)務(wù)流程優(yōu)化改進(jìn)技術(shù)，綜合考慮各類細(xì)分市場的客戶反應(yīng)、內(nèi)部用戶聯(lián)動需求和股東對風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)管理的要求，妥善定義（define）、度量（measure）、分析（analyze）、改進(jìn)（improve）以及控制（control）業(yè)務(wù)流程優(yōu)化進(jìn)程，有效消除關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的管理和服務(wù)質(zhì)量差距，使各種授信產(chǎn)品和服務(wù)流程逐步接近國際一流政策性金融機(jī)構(gòu)水準(zhǔn)，提升在業(yè)務(wù)流程中動態(tài)平衡風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)管理的能力，構(gòu)筑同業(yè)競爭比較優(yōu)勢。

（二）提高流程的效率和質(zhì)量

通過組織架構(gòu)及授權(quán)的調(diào)整來實(shí)現(xiàn)簡化流程，刪除那些對政策性金融機(jī)構(gòu)或一個流程來講，提高成本而又沒有貢獻(xiàn)的不增值的活動。這些不增值的流程與活動多是不必要的審核與監(jiān)督，以及折中協(xié)調(diào)等環(huán)節(jié)。改變過去層層上報(bào)，提高效率。就是要通過把流程固化在信息系統(tǒng)里，實(shí)現(xiàn)電子化信息傳輸和對風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時管理和監(jiān)控；通過已經(jīng)鑲嵌在信息系統(tǒng)里的先進(jìn)分析工具；如內(nèi)部評級模型），實(shí)現(xiàn)在流程的各監(jiān)控點(diǎn)，特別是在風(fēng)險(xiǎn)評估環(huán)節(jié)提供定量分析支持，有效地提高決策的準(zhǔn)確性。

（三）建立面向客戶的差別化流程

客戶是政策性金融機(jī)構(gòu)的第一資源，對客戶的競爭從來都是政策性金融機(jī)構(gòu)競爭的核心。政策性金融機(jī)構(gòu)如果以標(biāo)準(zhǔn)化流程來應(yīng)對多樣化的信貸客戶，往往無法滿足他們（特別是優(yōu)質(zhì)客戶）在質(zhì)量和時間方面的要求。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程再造要強(qiáng)調(diào)流程多樣化。在設(shè)計(jì)信貸流程時，要區(qū)分不同客戶群、區(qū)分不同的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度和不同的行業(yè)等設(shè)計(jì)不同的流程版本。

（四）從價值鏈分析入手，關(guān)注點(diǎn)投向流程中的核心環(huán)節(jié)

從價值鏈分析來看，政策性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)著眼于活動和流程環(huán)節(jié)對政策性金融機(jī)構(gòu)或客戶價值貢獻(xiàn)的大小。因而政策性金融機(jī)構(gòu)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程再造中，要把關(guān)注點(diǎn)放在那些對信貸風(fēng)險(xiǎn)控制至關(guān)重要的或自己明顯薄弱的環(huán)節(jié)。貸后管理對及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)、及時預(yù)警和及時采取措施保全信貸資產(chǎn)，對防范風(fēng)險(xiǎn)和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要，按照西方政策性金融機(jī)構(gòu)的理論，一個信貸項(xiàng)目如能通過評估，但最后出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，那問題就出在貸后管理上。

參考文獻(xiàn)：

[1]葉其通，金融會計(jì)，淺談合作金融機(jī)構(gòu)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理的難點(diǎn)與對策，2008,01.

[2]王寒菊，工業(yè)技術(shù)，經(jīng)濟(jì)金融機(jī)構(gòu)信貸資金風(fēng)險(xiǎn)管理的模式創(chuàng)新，2007,07.

[3]范敏，浙江金融，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患初探，2007,06.

作者簡介：

葉勇，男，廣東省梅州市人，經(jīng)濟(jì)師，本科，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和田地區(qū)分行，研究方向：政策性金融信貸業(yè)務(wù)或管理類。