靳 星

[摘要]社會(huì)保障基金是社會(huì)保障制度經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ),社會(huì)保障基金的運(yùn)營(yíng)與管理構(gòu)成社會(huì)保障制度運(yùn)行的核心環(huán)節(jié)。隨著社會(huì)保障制度逐步推進(jìn),社會(huì)保障基金在投資運(yùn)營(yíng)和監(jiān)管中存在的一些問(wèn)題逐步暴露出來(lái)。本文從我國(guó)社保基金在投資運(yùn)營(yíng)和監(jiān)管中存在的問(wèn)題出發(fā)并就如何解決這些問(wèn)題進(jìn)行探討。

[關(guān)鍵詞]社會(huì)保障基金 監(jiān)管缺失 立法保障

一、社會(huì)保障基金監(jiān)管制度現(xiàn)狀

我國(guó)現(xiàn)行的社會(huì)保障基金監(jiān)管制度是以行政監(jiān)督為核心,審計(jì)監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督為補(bǔ)充的三位一體的社會(huì)保障基金監(jiān)督模式。行政監(jiān)督主要是政府各有關(guān)行政管理部門(mén)根據(jù)各自的管理職能,代表國(guó)家對(duì)社會(huì)保障基金的籌集、運(yùn)營(yíng)、支付過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。審計(jì)監(jiān)督指審計(jì)部門(mén)對(duì)社會(huì)保障基金的財(cái)務(wù)收支狀況進(jìn)行監(jiān)督。其監(jiān)督主體是國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)和社保管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部的審計(jì)部門(mén),其中上級(jí)社保內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審計(jì)和監(jiān)督下級(jí)社會(huì)保障基金的管理使用情況;國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)審計(jì)社保管理機(jī)構(gòu)的基金財(cái)務(wù)收支情況并指導(dǎo)和監(jiān)督社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部的審計(jì)工作。社會(huì)監(jiān)督是指由社會(huì)保障的有關(guān)利益代表組成社會(huì)保障監(jiān)督委員會(huì),對(duì)社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)各項(xiàng)社會(huì)保障政策的情況和基金的管理工作進(jìn)行監(jiān)督。二、我國(guó)社會(huì)保障基金監(jiān)管中存在的問(wèn)題及缺陷

目前中國(guó)的社保監(jiān)管體系正處于“覆蓋面窄、待遇水平低、管理服務(wù)差”的發(fā)展階段,存在著“重制度輕落實(shí)、重政策輕管理、重資金輕服務(wù)”的傾向。具體講有以下幾個(gè)問(wèn)題困擾著社保工作的健康發(fā)展:

1.監(jiān)管法律制度不健全

我國(guó)至今還未形成一個(gè)較為完善的監(jiān)督法律法規(guī)體系,目前沒(méi)有一部?jī)?nèi)容齊全、具有權(quán)威性的有關(guān)社?；鸨O(jiān)管的立法。同時(shí),現(xiàn)有的一些法規(guī)條例已不再適用于社保體系的發(fā)展,在一定程度上增加了基金管理的風(fēng)險(xiǎn)。

2.監(jiān)管機(jī)構(gòu)的非獨(dú)立性與缺乏協(xié)作

我國(guó)社?；鸸芾砟Ｊ降闹饕毕葜?即地方政府社保部門(mén)既當(dāng)監(jiān)管者,又同時(shí)成為委托人、投資人和資產(chǎn)管理者,容易使社?；鹑狈Κ?dú)立和足夠的行政監(jiān)管。全國(guó)各省市的社會(huì)保障監(jiān)督管理部門(mén)都設(shè)在了省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳等國(guó)家機(jī)關(guān)下,而各個(gè)省的勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)又負(fù)責(zé)地方社?；鸬墓芾?由于內(nèi)部監(jiān)督和資金管理人出自同一個(gè)機(jī)構(gòu),所以在實(shí)際監(jiān)管過(guò)程中不可避免地會(huì)產(chǎn)生權(quán)力不明確、責(zé)任不清晰、監(jiān)管不到位等現(xiàn)象,很可能出現(xiàn)地方政府部門(mén)濫用權(quán)力謀取私利的行為。

3.缺乏專(zhuān)門(mén)的信息披露制度和監(jiān)管信息的網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)

簡(jiǎn)單說(shuō)就是社?；鸬墓芾硗该鞫炔桓?。對(duì)參保人員的信息披露工作薄弱,社保基金運(yùn)作不公開(kāi)、不透明。社保費(fèi)繳納者只知社?；鸸芾碇行脑诠芾碜约旱摹氨ＣX(qián)”,卻無(wú)從了解這筆錢(qián)如何被管理,社會(huì)監(jiān)督形同虛設(shè)。另外,我國(guó)社會(huì)保障部門(mén)的整體信息化程度不高,沒(méi)有形成一套比較完善、通用性強(qiáng)、易于操作的社會(huì)保障信息管理系統(tǒng)和統(tǒng)一的監(jiān)管信息庫(kù)。

4.監(jiān)管機(jī)制不健全,缺少有效的外部監(jiān)督

我國(guó)大部分外部中介機(jī)構(gòu)資信度低,機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全。目前在中國(guó)社?；鸸芾砜蚣苤?最缺失的其實(shí)就是最基本的信托責(zé)任承擔(dān)者。面對(duì)各省市黨委一把手權(quán)力高度集中的現(xiàn)實(shí),屬地方管理的社保基金,因缺乏獨(dú)立的信托人和投資人而被挪用,則是輕而易舉的事情。三、社會(huì)保障基金監(jiān)管制度的健全與完善

現(xiàn)有基金監(jiān)管制度中缺乏專(zhuān)門(mén)監(jiān)督機(jī)制,對(duì)于社?；鸬谋O(jiān)管責(zé)任人缺少明確的法律規(guī)定進(jìn)行規(guī)范。社?；鸨O(jiān)管立法的滯后直接影響社保基金的透明化程度,也直接影響到社保基金的充實(shí)壯大。由此可見(jiàn),社保基金監(jiān)管體系的完善勢(shì)在必行。

1.加強(qiáng)立法,強(qiáng)化社?；鸨O(jiān)管的法律依據(jù)

現(xiàn)階段,我國(guó)的首要任務(wù)就是盡快出臺(tái)較為完善的社會(huì)保障法或社?；鸨O(jiān)管法,對(duì)社會(huì)保障基金的一系列事情做出明確規(guī)定。同時(shí),要立足我國(guó)社會(huì)保障工作的實(shí)際,全面審視現(xiàn)行的社會(huì)保障相關(guān)法律法規(guī),以保證監(jiān)管法律法規(guī)的與時(shí)俱進(jìn)。目前,我國(guó)《社會(huì)保險(xiǎn)法》一審已經(jīng)獲得通過(guò),再經(jīng)過(guò)二審和三審就會(huì)獲得最終通過(guò)。在《社會(huì)保險(xiǎn)法》中運(yùn)用了專(zhuān)門(mén)一章對(duì)社保基金的監(jiān)管進(jìn)行了規(guī)定。同時(shí),國(guó)務(wù)院應(yīng)當(dāng)盡快制定和出臺(tái)《社保基金監(jiān)管條例》,提高社?；鸨O(jiān)管的法律效力和效率。

2.建立信息披露制度,加強(qiáng)多角度的社會(huì)監(jiān)督

建立嚴(yán)格的信息披露制度,可以提高基金運(yùn)營(yíng)的透明度,是社會(huì)保障基金監(jiān)管的重要舉措。政府要努力研究制定社保信息披露制度,通過(guò)各種媒體定期向社會(huì)披露社保信息。此外,要建立社保信息管理系統(tǒng)和監(jiān)管信息庫(kù)將各項(xiàng)資金使用情況在網(wǎng)絡(luò)上呈現(xiàn)出來(lái),利用互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)各地監(jiān)管信息的共享。同時(shí),基金營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將基金投資的成本、效益及其它重大事項(xiàng)向公眾披露;監(jiān)管機(jī)構(gòu)則著重審查信息披露的真實(shí)性。社保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年向社會(huì)公告社保基金的支付、積累、運(yùn)營(yíng)等情況,逐步實(shí)現(xiàn)社?；鸬墓_(kāi)、公平、公正運(yùn)作。

3.建立社?；鹑珖?guó)統(tǒng)一的獨(dú)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)

借鑒社會(huì)保障制度比較完善的國(guó)家的經(jīng)驗(yàn),社保監(jiān)督機(jī)構(gòu)與行政管理和資本運(yùn)營(yíng)分離。因此,建議建立一個(gè)獨(dú)立的、強(qiáng)有力的全國(guó)社保基金監(jiān)督委員會(huì),專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督社?；鸬墓芾?、使用和運(yùn)營(yíng)進(jìn)行全面監(jiān)管。社會(huì)保障基金監(jiān)督委員會(huì)必須是獨(dú)立性的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu),以保證社會(huì)保障基金的安全性和完整性。同時(shí),各地也應(yīng)建立相應(yīng)的監(jiān)督委員會(huì),負(fù)責(zé)對(duì)本地區(qū)社保基金的監(jiān)督。

4.加大信托人與受益人的外部監(jiān)督力度

有效的社?；鹬贫?使政府的監(jiān)管者角色、信托公司的信托人角色、資產(chǎn)管理公司的投資人角色涇渭分明,各司其職,并形成互相約束、互相牽制的局面。信托公司負(fù)責(zé)管理社?；鹩?jì)劃的資產(chǎn)、依法逐月收繳基金并承擔(dān)保管責(zé)任、負(fù)責(zé)資金清算業(yè)務(wù)。資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)設(shè)立投資計(jì)劃、作出投資決定,并按照市場(chǎng)通行做法和基金增值目標(biāo)提取管理費(fèi)用。社保機(jī)構(gòu)只擔(dān)當(dāng)監(jiān)管者的角色,不再負(fù)責(zé)具體事務(wù),強(qiáng)化它在行政監(jiān)管方面的作用。

十七大報(bào)告明確提出“加快建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系,保障人民基本生活?！薄芭κ谷w人民學(xué)有所教、勞有所得、醫(yī)有所病、老有所養(yǎng)、住有所居,推動(dòng)建設(shè)和諧社會(huì)?！币獙?shí)現(xiàn)這一戰(zhàn)略目標(biāo),加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管是關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。社會(huì)保障基金監(jiān)管制度的不斷完善和社會(huì)保障體系的健全,將為構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)發(fā)揮重大作用。

參考文獻(xiàn):

[1]馮婷.淺談強(qiáng)化我國(guó)社會(huì)保障基金的監(jiān)管.華商.

[2]陳瑛姝.我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)管存在的問(wèn)題及對(duì)策.管理參考.