摘要：隨著我國(guó)城鎮(zhèn)化建設(shè)的發(fā)展，國(guó)家雖為農(nóng)民工制定了一系列工傷保險(xiǎn)條例，但這些法規(guī)卻始終難以有效執(zhí)行，本文認(rèn)為其根本原因是政府難以全面監(jiān)督企業(yè)，現(xiàn)行的工傷保險(xiǎn)制度存在“道德風(fēng)險(xiǎn)”問題。政府應(yīng)采用激勵(lì)機(jī)制引導(dǎo)企業(yè)自愿參與工傷保險(xiǎn)。為此，本文以委托—代理模型為基礎(chǔ)，提出了我國(guó)農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)改進(jìn)路徑，并通過實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法模擬分析了該制度設(shè)計(jì)的合理性。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民工；工傷保險(xiǎn)； 激勵(lì)相容；實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)

中圖分類號(hào)：F840．61文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1000－176X（2009）01－0123－07

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一、問題的提出

隨著我國(guó)城鎮(zhèn)化建設(shè)的發(fā)展，農(nóng)民工已經(jīng)成為產(chǎn)業(yè)工人的主體。因此，國(guó)家對(duì)農(nóng)民工各項(xiàng)權(quán)益保障給予了高度重視。僅工傷保險(xiǎn)就先后制定了《工傷保險(xiǎn)條例》、《工傷認(rèn)定辦法》和《職業(yè)病防治法》等等，形成了農(nóng)民工職業(yè)安全與健康的基本法律法規(guī)構(gòu)架。截止2008年8月，農(nóng)業(yè)部通報(bào)2007年農(nóng)民工達(dá)到2．26億人，但同期中華人民共和國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部發(fā)表的統(tǒng)計(jì)公報(bào)顯示參加工傷保險(xiǎn)的農(nóng)民工人數(shù)卻只有3 980萬人，只占農(nóng)民工總?cè)藬?shù)的17．6%。與工傷保險(xiǎn)參保比率低相反的是，工傷事故卻始終居高不下，其根本原因在于執(zhí)法體系不健全，政策法律難以有效執(zhí)行。

針對(duì)上述問題，國(guó)內(nèi)學(xué)界結(jié)合農(nóng)民工“非工非農(nóng)”的特點(diǎn)，在工傷保險(xiǎn)方面提出了許多有價(jià)值的觀點(diǎn)：王玉玫主張工傷保險(xiǎn)是農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)中最基本的環(huán)節(jié)^[1]。武漢大學(xué)社會(huì)保障研究中心王斌在研究農(nóng)民工社會(huì)保障運(yùn)行模式中認(rèn)為工傷保險(xiǎn)和大病醫(yī)療必須優(yōu)先得到確定和解決^[2]。楊文德提出打破計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期以戶籍管理的二元社會(huì)結(jié)構(gòu)模式，給農(nóng)民工以國(guó)民待遇，并依據(jù)《憲法》和《勞動(dòng)法》制定使用范圍和覆蓋面廣泛的工傷保險(xiǎn)費(fèi)率^[3]。李朝暉^[4]在湖南省社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目《農(nóng)村社會(huì)保障體制發(fā)育模式及建設(shè)對(duì)策研究》中對(duì)農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)供給與需求進(jìn)行了實(shí)證研究，認(rèn)為應(yīng)實(shí)施政策性強(qiáng)制企業(yè)參保以及目前保險(xiǎn)費(fèi)率偏低的問題亟待解決^[4]。周慧文則對(duì)杭州農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)問題進(jìn)行實(shí)證研究，提出不能簡(jiǎn)單地考慮行業(yè)內(nèi)費(fèi)率如何調(diào)整來保持收支平衡，需要從全局性、長(zhǎng)期性和戰(zhàn)略性角度來研究和實(shí)施工傷保險(xiǎn)^[5]。

學(xué)界對(duì)農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)建立的必要性達(dá)成了共識(shí)，但是在建立合理模式方面仍存在分歧。目前解決農(nóng)民工工傷問題大體可以從三個(gè)方面入手：一是以預(yù)防為主，減少企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。二是以企業(yè)責(zé)任制承擔(dān)農(nóng)民工工傷風(fēng)險(xiǎn)（企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自留）。三是以保險(xiǎn)形式承擔(dān)農(nóng)民工工傷風(fēng)險(xiǎn)。在借鑒前人研究基礎(chǔ)上，本文將在已有國(guó)家法律框架下，結(jié)合各地方農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)政策實(shí)施情況，對(duì)農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)進(jìn)行路徑分析，最終通過實(shí)驗(yàn)方法得出結(jié)論，提出政策建議。

二、對(duì)現(xiàn)行農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)制度的博弈分析

農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)是比養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)更能體現(xiàn)社會(huì)公平的公共產(chǎn)品。因此，我國(guó)農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)不同于養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)，采取的是“企業(yè)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，農(nóng)民工個(gè)人不繳納”的原則。然而作為追求個(gè)體經(jīng)濟(jì)利益的企業(yè)應(yīng)符合理性經(jīng)濟(jì)人的決策假設(shè)，其行為與政府行為之間構(gòu)成委托—代理博弈關(guān)系。在這里，農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)的參與方不再是政府、企業(yè)和農(nóng)民工的三方博弈，而是僅有政府和企業(yè)的雙方博弈。其博弈實(shí)質(zhì)是政府(委托人)通過制定一系列法律法規(guī)使企業(yè)(代理人)按照前者的利益選擇行動(dòng)(參與工傷保險(xiǎn))。

1．基礎(chǔ)模型

本文使用a代表企業(yè)參與農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)的投保率，A是其可選擇的行動(dòng)組合，a∈A；η是無工傷事故發(fā)生的概率，是不受企業(yè)和政府控制的外生隨機(jī)變量，Θ是η的取值范圍，η在Θ上的分布函數(shù)和密度函數(shù)分別為G(η)和g(η)；c(a)是企業(yè)參與投保的成本，是a的嚴(yán)格遞增函數(shù)；π代表屬于政府直接所有的社會(huì)總效用，由a和η共同決定，π(a，η)是a的嚴(yán)格遞增的凹函數(shù)(即給定η，企業(yè)投保率越高，社會(huì)總效用越大)，也是η的嚴(yán)格增函數(shù)(即較高η反映事故發(fā)生率較低，社會(huì)總效用較大)。政府面臨的問題是如何根據(jù)觀測(cè)到π來設(shè)計(jì)保險(xiǎn)制度(激勵(lì)合同)s(π)。假定分布函數(shù)G(η)，總效用函數(shù)π(a，η)以及效用函數(shù)v(π-s(π))，u(s(π))-c(a)和c(a)都是共同知識(shí)；即政府和企業(yè)在有關(guān)這些函數(shù)的認(rèn)識(shí)上是一致的。

假定：政府的期望效用函數(shù)為v(π-s(π))，企業(yè)的期望效用函數(shù)為u(s(π))-c(a)。

其中，v′>0；v″≤0；u′>0，u″≤0;c′>0，c″>0，即政府和企業(yè)都是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者或風(fēng)險(xiǎn)中性者，投保率的邊際負(fù)效用是遞增的。因此，政府的期望效用函數(shù)表示為：

∫v(π(a，η)-s(π(a，η))g(η)dη(1)

政府的目的是最大化上述期望效用函數(shù)，但同時(shí)它面臨來自企業(yè)的兩個(gè)約束：

第一個(gè)約束是參與約束(participation constraint)，即企業(yè)從接受合同中得到的期望效用不能低于不接受合同時(shí)得到的最大期望效用。

如果用表示企業(yè)不接受合同時(shí)可獲得的最大期望效用，那么參與約束可以表述為： 

∫u(s(π(a，η)))g(η)dη-c(a)≥(2)

第二個(gè)約束是企業(yè)的激勵(lì)相容約束(incentive compatibility constraint)， 如果政府不能全面監(jiān)督企業(yè)的投保情況和不能觀測(cè)到η，那么企業(yè)可以通過選擇a來最大化自己的效用函數(shù)。政府為了使企業(yè)按照政府意愿選擇行動(dòng)a，那么對(duì)于其它行動(dòng)a′必存在如下的激勵(lì)相容約束條件：

式(1)、(2)和(3)共同構(gòu)成了政府和企業(yè)委托—代理博弈模型的基本框架，是本文分析的基礎(chǔ)模型。

2．對(duì)我國(guó)現(xiàn)行農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)制度的博弈分析

我國(guó)現(xiàn)行的工傷保險(xiǎn)制度可以簡(jiǎn)化為如下過程：政府制定工傷保險(xiǎn)合同（法律法規(guī)），強(qiáng)制企業(yè)參與投保，農(nóng)民工個(gè)人不繳費(fèi)。

（1）政府對(duì)企業(yè)實(shí)施全面監(jiān)督，即可以觀測(cè)到企業(yè)的投保率a

在這樣的前提下，政府可以強(qiáng)制企業(yè)選擇任意的a，激勵(lì)相容約束是沒有用的。政府的問題是在參與約束下，通過選擇a和s(π)來求解：

構(gòu)造拉格朗日函數(shù)：

最優(yōu)化的一階條件是對(duì)s(π)一階偏導(dǎo)：

拉氏函數(shù)對(duì)a一階偏導(dǎo)：

將式(4)代入式(5)，化簡(jiǎn)可得：

轉(zhuǎn)化為期望算子E，上式可表達(dá)為：

其中，v′π/a可以解釋為政府單位效用度量下投保率a的邊際收益，λc/a則可以解釋為政府單位效用度量下投保率a的邊際成本。

命題1投保率a的期望邊際收益等于期望邊際成本，即在政府可以全面監(jiān)督企業(yè)的投保情況下，帕累托最優(yōu)是可以實(shí)現(xiàn)的。

令s*(π(a，η))是等式(4)的解，a0是等式(6)的解。然而在現(xiàn)實(shí)中，政府是很難對(duì)所有企業(yè)實(shí)施全面監(jiān)督的。

（2）政府不能觀測(cè)到企業(yè)的投保率a

由于監(jiān)管成本的存在，政府不可能對(duì)企業(yè)實(shí)施全面監(jiān)督。因此，當(dāng)政府給企業(yè)一份合同，s*(π(a，η))代理人會(huì)選擇a解下列最優(yōu)問題：

最優(yōu)一階條件用期望表達(dá)：

Eu′s*ππa-ca=0或者Eu′s*ππa-1u′ca=0(7)

令a*是等式(7)的解。比較滿足等式(6)的a0和滿足等式(7)的a*，發(fā)現(xiàn)兩者一般情況下是不同的。特別地，因?yàn)棣箂*/π<1，2c/a2>0（根據(jù)假定），a*小于a0，即企業(yè)選擇的投保率a小于帕累托最優(yōu)投保率水平。

事實(shí)上，給定的合同s*(π(a，η))，對(duì)政府最優(yōu)的投保率a對(duì)企業(yè)卻不是最優(yōu)的。所以，如果政府不能觀測(cè)到企業(yè)投保率，企業(yè)將選擇a

命題2在現(xiàn)有國(guó)家農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)制度下，由于政府難以全面監(jiān)督，企業(yè)選擇投保率小于帕累托最優(yōu)投保率水平。企業(yè)存在逃避投?；蛘呗┍５刃袨?，進(jìn)而導(dǎo)致“道德風(fēng)險(xiǎn)”問題。

三、農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)制度改進(jìn)路徑探討?yīng)?/p>

通過上面分析我們了解到現(xiàn)行的工傷保險(xiǎn)制度存在“道德風(fēng)險(xiǎn)”問題。其根本原因是政府無法觀測(cè)到企業(yè)的投保情況和外生變量事故發(fā)生率，前述假定中提及π(a，η)的共同知識(shí)表明：如果政府能觀測(cè)到η，也就知道了a，反之亦然。而只能觀測(cè)到社會(huì)總效用。因此，政府不可能使用“強(qiáng)制合同”(法律法規(guī)和全面監(jiān)督)迫使企業(yè)積極參與工傷保險(xiǎn)，而只能通過激勵(lì)合同誘使企業(yè)按照政府的預(yù)期參與投保。對(duì)此，本文將分析政府如何在信息不對(duì)稱非對(duì)稱信息(asymmetric information)指的是某些參與人擁有但另一些參與人不擁有的信息。情況下，構(gòu)造最優(yōu)激勵(lì)合同。為了分析方便，我們先考慮企業(yè)只有兩種投保選擇的情況，然后再推廣到一般。

1．一個(gè)簡(jiǎn)單模型

假定企業(yè)的投保率a取值只有兩個(gè)aH和aL，aH代表較高的投保率，aL代表較低的投保率；假定c(aH)>c(aL)，即企業(yè)選擇高投保率的成本也更高；政府的社會(huì)總效用π也分為最大取值π和最小取值π。當(dāng)企業(yè)選擇高投保率aH時(shí)，π的分布函數(shù)和密度函數(shù)分別為FH(π)給定η的分布函數(shù)，對(duì)應(yīng)每一個(gè)a存在一個(gè)π的分布函數(shù)，這個(gè)新的分布函數(shù)可以通過π(a，η)從原分布函數(shù)G(η)推導(dǎo)出。和fH(π)；當(dāng)企業(yè)選擇aL時(shí)，π的分布函數(shù)和密度函數(shù)分別為FL(π)和fL(π)。這里我們將假定分布函數(shù)滿足一階隨機(jī)占優(yōu)條件，隨機(jī)占優(yōu)(stochastic dominance )理論是以經(jīng)典期望效用原理為基礎(chǔ)，研究不確定條件下經(jīng)濟(jì)問題的普遍基本原理。即對(duì)所有的π∈［π，π］，F(xiàn)H(π)≤FL(π)，其中嚴(yán)格不等式至少對(duì)某些π成立。換句話，企業(yè)投保率高時(shí)產(chǎn)出高社會(huì)總效用的概率大于企業(yè)投保率低時(shí)產(chǎn)出高社會(huì)總效用的概率。因此，相對(duì)應(yīng)的激勵(lì)合同s(π)∈［s，s］。

首先，如果政府希望企業(yè)選擇aL，那么可以使s(π)≡s，

企業(yè)面對(duì)取值下限的激勵(lì)合同，選擇aL是惟一最優(yōu)的選擇。

其次，如果政府希望企業(yè)選擇aH，此時(shí)激勵(lì)相容約束產(chǎn)生作用，促使企業(yè)會(huì)針對(duì)政府提供的合同選擇最優(yōu)策略。政府的問題是選擇s(π)解下列最優(yōu)化問題：

其中，λ和β分別為參與約束和激勵(lì)相容約束的拉格朗日乘數(shù)。那么上述最優(yōu)化問題的一階條件為：

命題3對(duì)于一個(gè)給定的社會(huì)總效用π，如果企業(yè)選擇低投保率的概率aL大于企業(yè)選擇高投保率aH的概率，這是根據(jù)密度函數(shù)的定義以及不等式fL(π)≥fH(π)而得出的結(jié)論。那么政府提供給企業(yè)的支付合同s(π)就會(huì)降低，即懲罰企業(yè)；反之，如果企業(yè)選擇低投保率aL的概率小于企業(yè)選擇高投保率aH的概率，那么政府提供給企業(yè)的支付合同s(π)就會(huì)升高，即獎(jiǎng)勵(lì)企業(yè)。

事實(shí)上，政府所依據(jù)的并不是π的物質(zhì)價(jià)值。因?yàn)樵谛畔⒉粚?duì)稱條件下，企業(yè)可能為了獲得更長(zhǎng)遠(yuǎn)的高收益合同，而放棄短期利益，將社會(huì)成本轉(zhuǎn)嫁到企業(yè)自身成本c(a)從而提高π的物質(zhì)價(jià)值，偽造自己屬于高投保率企業(yè)類型。如果政府僅從π推斷，必定會(huì)制定支付較高的合同以獎(jiǎng)勵(lì)企業(yè)。

然而，π更重要的是其信息量?jī)r(jià)值。由于等式(8)并沒有限制s(π)的形式，但是s(π)對(duì)fL(π)/fH(π)是單調(diào)的。為了滿足假設(shè)s(π)對(duì)π的單調(diào)性，必須假定fL(π)/fH(π)對(duì)π是單調(diào)的，即較高的π意味著企業(yè)選擇了aH的可能性較大，這稱為分布函數(shù)的單調(diào)似然率特征。政府應(yīng)根據(jù)貝葉斯法則從觀測(cè)到的π修正企業(yè)類型的后驗(yàn)概率。令P=prob(aH)是政府認(rèn)為企業(yè)選擇aH的先驗(yàn)概率，P′=prob(aH|π)是政府觀測(cè)到π后認(rèn)為企業(yè)選擇了aH的后驗(yàn)概率。根據(jù)貝葉斯法則：

首先，假如P′

結(jié)合式(9)，可知s*(π)>s(π)，因此政府將懲罰企業(yè)，給予支付更低的合同。

其次，假如P′>P，即政府觀測(cè)到的π提高了企業(yè)選擇aH的概率，那么同理：

(π)

2．一般模型

在分析了企業(yè)投保率a只有兩種取值情況后，本研究可以將其一般化，即a的取值是連續(xù)的一維變量。同樣假定π的分布函數(shù)滿足一階占優(yōu)條件：如果a>a′，則F(π，a)

s．t．∫u(s(π))fa(π，a)dπ=c′(a)這里采用莫里斯和霍姆斯特姆提出的激勵(lì)相容約束等價(jià)一階條件。

同簡(jiǎn)單模型的最優(yōu)問題解法一樣，由3個(gè)式子構(gòu)造拉格朗日函數(shù)，令λ，β分別為參與約束和激勵(lì)相容約束的拉氏函數(shù)乘數(shù)，可得整理后的一階條件：

等式(13)是等式(8)的一般化表達(dá)形式，從中推導(dǎo)出與等式(8)一樣的結(jié)論：

如果fa(π，a)f(π，a)<0，s*(π)>s(π)；如果fa(π，a)f(π，a)>0，s*(π)

其中，政府的最優(yōu)激勵(lì)合同s(π)一定是π的增函數(shù)，即企業(yè)選擇高投保率可以換來收益更多的合同。

命題4政府通過觀測(cè)企業(yè)所帶來的社會(huì)總效用π來修正企業(yè)參與保險(xiǎn)情況的概率，進(jìn)而提供相應(yīng)的支付合同：如果政府獲得較大的社會(huì)效用，就會(huì)加大對(duì)該企業(yè)高投保率的信任程度，從而獎(jiǎng)勵(lì)該企業(yè)；如果政府獲得較小的社會(huì)效用，就會(huì)更傾向于認(rèn)為企業(yè)選擇了低投保率，從而懲罰該企業(yè)。

3．我國(guó)農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)制度改革路徑設(shè)計(jì)

通過上述分析可以看到現(xiàn)行農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)制度：政府制定工傷保險(xiǎn)合同（法律法規(guī)），強(qiáng)制企業(yè)參與投保，農(nóng)民工個(gè)人不繳費(fèi)，但卻缺乏對(duì)企業(yè)的全面有效監(jiān)督管理，因而這樣的軟預(yù)算約束“軟預(yù)算約束”（Soft Budget Constraint），是指當(dāng)一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體遇到財(cái)務(wù)上的困境時(shí)，獲得外部資助得以繼續(xù)生存的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。不可避免地導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)。但通過加入激勵(lì)相容約束，政府提供激勵(lì)合同（浮動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)率），企業(yè)可以通過選擇投保率a來實(shí)現(xiàn)自身效用最大化，從而減少或消除道德風(fēng)險(xiǎn)。因此，我國(guó)農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)制度改革期間，必須針對(duì)現(xiàn)行制度存在的缺陷，尋找出一條適合我國(guó)國(guó)情和農(nóng)民工具體情況的路徑來(如圖1所示)。

圖1中實(shí)線方框是我國(guó)現(xiàn)行農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)制度，虛線方框是新型工傷保險(xiǎn)應(yīng)該吸納的改進(jìn)方法，即浮動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)率制度。浮動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)率是指工傷保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在用人單位按基礎(chǔ)費(fèi)率繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)的基礎(chǔ)上，根據(jù)用人單位當(dāng)年度的工傷保險(xiǎn)支繳率，核定其在下一年度應(yīng)當(dāng)浮動(dòng)的工傷保險(xiǎn)費(fèi)比例。政府通過這種保險(xiǎn)制度，可以有效地促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)管理，減少事故發(fā)生率，從而提高社會(huì)總效用。同時(shí)，企業(yè)也從優(yōu)惠的保險(xiǎn)費(fèi)率中，減少了企業(yè)成本，增加了參與工傷保險(xiǎn)的積極性。

四、兩種農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)制度的比較——基于實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)本文實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)來源于國(guó)家社科基金項(xiàng)目《中國(guó)農(nóng)民工生活質(zhì)量與保障制度研究》和重慶市軟科學(xué)研究計(jì)劃項(xiàng)目《基于UML建模方法的重慶市農(nóng)民工生活質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究》。的方法

1．實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)

實(shí)驗(yàn)一：企業(yè)參加新型農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)意愿調(diào)查

本研究隨機(jī)選取了100家企業(yè)作為調(diào)查對(duì)象，通過問卷調(diào)查的方式了解企業(yè)的類型、企業(yè)現(xiàn)有農(nóng)民工人數(shù)和企業(yè)是否參加工傷保險(xiǎn)，并告知企業(yè)本文設(shè)計(jì)的新型農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)制度的規(guī)定：《通知》規(guī)定農(nóng)民工個(gè)人不繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)，由企業(yè)繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。如果用人單位在注冊(cè)地和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地均未參加工傷保險(xiǎn)，那么農(nóng)民工受到事故傷害或者患職業(yè)病后，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地進(jìn)行工傷認(rèn)定和勞動(dòng)能力鑒定，并按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地的規(guī)定依法由企業(yè)支付工傷保險(xiǎn)待遇。新制度下，工傷保險(xiǎn)費(fèi)采用浮動(dòng)費(fèi)率制度，為了研究企業(yè)意愿，我們?cè)O(shè)計(jì)了7個(gè)浮動(dòng)層次供企業(yè)參考（見表1）。

實(shí)驗(yàn)二：新型農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)制度與現(xiàn)行工傷保險(xiǎn)制度模擬比較

本研究從上述100家企業(yè)中選取30家企業(yè)作為研究對(duì)象，在重慶市社保部門的大力支持下，獲得了這30家企業(yè)2004—2006年的工傷統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。借助工傷數(shù)據(jù)，模擬相同外界條件，對(duì)這30家企業(yè)參加新型工傷保險(xiǎn)與參加現(xiàn)行工傷保險(xiǎn)的情況進(jìn)行比較。

2．實(shí)驗(yàn)過程

實(shí)驗(yàn)一：在有關(guān)部門的協(xié)助下，農(nóng)民工社會(huì)保障研究課題調(diào)查組成員親自到企業(yè)實(shí)施調(diào)研。此項(xiàng)問卷共對(duì)100家企業(yè)做了調(diào)查，問卷回收率100%，有效問卷96份。

實(shí)驗(yàn)二：課題調(diào)查組成員將收集到的30家企業(yè)工傷保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，對(duì)照實(shí)驗(yàn)原理，在相同事故發(fā)生情況下，模擬企業(yè)參與新型農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)的得益，并與現(xiàn)行工傷保險(xiǎn)數(shù)據(jù)比較。

3．實(shí)驗(yàn)結(jié)果

實(shí)驗(yàn)一的相關(guān)結(jié)果如表2、表3和 圖2所示。

表2反映了目前企業(yè)參與農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)的基本情況，總體參保率大約26%。其中參保率較高的主要集中在建筑業(yè)和加工制造業(yè)，參保率最低的是餐飲行業(yè)。當(dāng)被問及為什么沒有參保時(shí)，其主要原因是：這些行業(yè)的事故風(fēng)險(xiǎn)率低，沒有必要參加工傷保險(xiǎn)；如果參加了保險(xiǎn)，將不得不繳納固定地保險(xiǎn)費(fèi)。我們按照國(guó)家確定企業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率的分類標(biāo)準(zhǔn)重新整理問卷結(jié)果，可以得到表3。

由表3可以看出，工傷保險(xiǎn)參保率較高的行業(yè)主要集中在第II類和第III類等相對(duì)工作風(fēng)險(xiǎn)較高的行業(yè)，而第I類行業(yè)由于風(fēng)險(xiǎn)較低其參保率并不高。對(duì)現(xiàn)行工傷保險(xiǎn)制度滿意率為20%，不滿意率為69%，對(duì)該制度不了解的占11%。受調(diào)查企業(yè)對(duì)新型工傷保險(xiǎn)制度的選擇情況，如圖2所示，所有企業(yè)都做出了選擇，即所有企業(yè)都接受新型保險(xiǎn)制度。

注：由于各個(gè)企業(yè)工傷保險(xiǎn)情況差異較大，為了圖形顯示需要，圖3中第17、23、28、29、30號(hào)企業(yè)和圖4中第17、26、29號(hào)企業(yè)的保險(xiǎn)費(fèi)差額縮小為實(shí)際差額的1/10。

同現(xiàn)行的農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)制度相比，在新制度下，大多數(shù)企業(yè)減少了參與保險(xiǎn)的成本，極大地提高了企業(yè)參與農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)的積極性。而且這樣的相對(duì)成本降低具有規(guī)模效應(yīng)，即隨著企業(yè)雇傭農(nóng)民工人數(shù)的增加和繳費(fèi)基數(shù)的擴(kuò)大，企業(yè)可以享受到更多的制度優(yōu)惠，例如第17號(hào)企業(yè)。同時(shí)，新制度對(duì)事故發(fā)生率高和支繳率高的企業(yè)也采取嚴(yán)厲的處罰。

新型工傷保險(xiǎn)制度中保險(xiǎn)費(fèi)率依據(jù)保險(xiǎn)費(fèi)支繳率，而保險(xiǎn)費(fèi)支繳率的計(jì)算公式為：

支繳率=保險(xiǎn)實(shí)付待遇總額工傷保險(xiǎn)繳費(fèi)金額

這就說明，如果企業(yè)一旦確定了低保險(xiǎn)費(fèi)率，就會(huì)更注重企業(yè)的工傷事故安全。因?yàn)檩^小的事故發(fā)生也會(huì)導(dǎo)致較大的支繳率，從而遭受政府的處罰。例如第17號(hào)企業(yè)，由于2005年支繳率低而確定了2006年的繳保險(xiǎn)費(fèi)只有94 717．27元，但是同年實(shí)付待遇總額為122 753．58元。因此，2007年該企業(yè)必將受懲罰，繳納基準(zhǔn)費(fèi)率135%的保險(xiǎn)費(fèi)。

上述實(shí)驗(yàn)證明現(xiàn)行農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)存在較大的缺陷，企業(yè)被動(dòng)繳納保險(xiǎn)費(fèi)率，不利于工傷保險(xiǎn)基金籌集和進(jìn)一步加大保險(xiǎn)受益的范圍；而新型保險(xiǎn)制度解決了道德風(fēng)險(xiǎn)問題，促使企業(yè)積極參與工傷保險(xiǎn)，它是一種現(xiàn)實(shí)的和可行的方案。

五、結(jié)論

第一，現(xiàn)行農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)制度是國(guó)家制定工傷保險(xiǎn)的法律法規(guī)，強(qiáng)制企業(yè)參保，農(nóng)民工個(gè)人不繳費(fèi)。但由于政府難以全面監(jiān)督企業(yè)投保情況和無法觀測(cè)事故發(fā)生率，企業(yè)必將低的社會(huì)總效用歸咎于事故放生率過高，從而逃避政府懲罰。政府也無法證明較低的社會(huì)總效用是企業(yè)過低的投保率的結(jié)果，從而形成“道德風(fēng)險(xiǎn)”。因此，農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)制度改革勢(shì)在必行。 

第二，針對(duì)現(xiàn)行農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)軟預(yù)算約束問題，政府在制定新型工傷保險(xiǎn)時(shí)采用激勵(lì)相容約束原理，從單一保險(xiǎn)費(fèi)率轉(zhuǎn)變?yōu)槎鄻踊?dòng)保險(xiǎn)費(fèi)率，從強(qiáng)制企業(yè)參保轉(zhuǎn)變?yōu)橐龑?dǎo)企業(yè)參保。新型工傷保險(xiǎn)制度符合企業(yè)效用最優(yōu)化，鼓勵(lì)企業(yè)以參保的形式規(guī)避必要的風(fēng)險(xiǎn)，有效地調(diào)動(dòng)了企業(yè)的參保積極性。

第三，問卷調(diào)查和對(duì)照實(shí)驗(yàn)證明，現(xiàn)行農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)制度在機(jī)制設(shè)計(jì)上存在缺陷，不利于農(nóng)民工工傷保險(xiǎn)受益面的擴(kuò)大和資金的籌集；而新型保險(xiǎn)制度以浮動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)率為主，解決了道德風(fēng)險(xiǎn)問題，促使企業(yè)積極主動(dòng)地參與工傷保險(xiǎn)。

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Liu Yulin，Wang Zhijue

Abstract:With the development of the urbanization， the government has legislated to protect the rights of rural migrant workers in employment injury insurance．However， these laws are not carried out effectively．According to the analysis， this article finds the reason that the government cant supervise all of companies and it results in the moral hazard problem．So the government should adopt incentive system to guide companies．Therefore， the article is based on the principal-agent model to put forward a new system of employment injury insurance and proves it to be logical by using experiments with economic principles

Key words:Rural migrant workers; Employment injury insurance; Incentive compatibility constraint; Experiments with economic principles

（責(zé)任編輯：劉艷）

注：“本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內(nèi)容請(qǐng)以PDF格式閱讀原文?！?/p>