王毅飛

軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)是軍人社會(huì)保障的必要組成部分，對(duì)解決軍人的后顧之憂使其在部隊(duì)安心服役有重要的意義。本文從軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)的制度構(gòu)建出發(fā)，先總論軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度的概念和特點(diǎn)、必要性、目前的制度現(xiàn)狀、立法機(jī)構(gòu)、法律責(zé)任等內(nèi)容，然后將其分為基本軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度，商業(yè)保險(xiǎn)制度和特殊軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度，從基金的來(lái)源、管理，保障對(duì)象、保障水平等方面進(jìn)行分析，以期盡快促進(jìn)軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度的建立與健全。

一、總論

所謂軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)，就是在國(guó)家和軍隊(duì)在軍人社會(huì)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上建立和發(fā)展起來(lái)的并對(duì)軍隊(duì)成員及其家屬起補(bǔ)充保障作用的各種保險(xiǎn)措施的總和。從概念上來(lái)看，軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)有如下特點(diǎn)：

*保險(xiǎn)對(duì)象特定，是現(xiàn)役軍人。

*保險(xiǎn)層次較高，是在軍人社會(huì)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。

*保險(xiǎn)地位較低，是承擔(dān)著對(duì)軍人社會(huì)保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。

*保險(xiǎn)方式多樣，是除軍人社會(huì)保險(xiǎn)之外的各種保險(xiǎn)措施的總和。

(一)建立軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度的必要性

軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度是軍人保險(xiǎn)制度的必要組成部分，它對(duì)于建立和健全軍人社會(huì)保險(xiǎn)制度乃至整個(gè)軍人社會(huì)保障制度都有重要的意義。

1.軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)可以減輕國(guó)家和軍隊(duì)的社會(huì)保障責(zé)任。從傳統(tǒng)軍隊(duì)的保障來(lái)看，僅僅依靠國(guó)家的財(cái)政支出，無(wú)法妥善的解決所有軍人的社會(huì)保障問(wèn)題。如果建立起軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度，即能夠在維持軍人基本保障水平不減的前提下，逐步實(shí)現(xiàn)國(guó)家和軍隊(duì)的一部分社會(huì)保障責(zé)任向團(tuán)體轉(zhuǎn)移，對(duì)于抑制保障支出過(guò)度膨脹，擴(kuò)展社會(huì)保障的發(fā)展空間，均具有重要意義。

2.建立軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度可以彌補(bǔ)軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)法律上的空白。關(guān)于軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)的實(shí)施。一直都沒(méi)有相關(guān)法律法規(guī)的出臺(tái)，僅僅只停留在紙面上和口頭上。軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度的建立，可以極大的促進(jìn)軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)的發(fā)展，同時(shí)也為我國(guó)的依法治軍的重要組成部分。

(二)目前的制度現(xiàn)狀

自1998年頒布《軍人保險(xiǎn)實(shí)施方案》以來(lái)。又先后頒布了《軍人傷亡保險(xiǎn)暫行規(guī)定》、《軍人退役醫(yī)療保險(xiǎn)制度》、《軍人配偶隨軍未就業(yè)期間的社會(huì)保險(xiǎn)》關(guān)于軍人保險(xiǎn)方面的法規(guī)和政策，但是關(guān)于軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)的政策法規(guī)少之又少。只有在1998年全軍軍人工作會(huì)議上提到要建立軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)。因此，在關(guān)于軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度的建設(shè)發(fā)面，存在極大的空白，甚至是真空。廣大軍人迫切需要建立補(bǔ)充保險(xiǎn)制度，進(jìn)一步提高軍人的福利待遇。

(三)立法機(jī)構(gòu)

根據(jù)以往軍事立法的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，只有關(guān)系到調(diào)整軍事根本利益社會(huì)關(guān)系的法律時(shí)，才由全國(guó)人名代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)制定。如《中華人民共和國(guó)國(guó)防法》和《中華人民共和國(guó)兵役法》。因此，作為軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度的立法機(jī)構(gòu)。應(yīng)該是國(guó)務(wù)院和中央軍委聯(lián)合制定。首先，由中央軍委和國(guó)務(wù)院聯(lián)合制定和發(fā)布，可以保證其較高的法律效力，具有較強(qiáng)的約束力，從而使軍隊(duì)和地方都嚴(yán)格執(zhí)行。保證其順利的實(shí)施；其次。之所以是國(guó)務(wù)院和中央軍委聯(lián)合制定和發(fā)布，主要是政府在軍人補(bǔ)充保障制度落實(shí)的過(guò)程中也要發(fā)揮重要作用，需要各級(jí)政府積極配合。

(四)法律責(zé)任

任何一項(xiàng)法律制度的實(shí)施，都是建立在國(guó)家強(qiáng)制力基礎(chǔ)之上的。沒(méi)有規(guī)定法律責(zé)任的法律制度，終將是一紙空文。軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度也不例外。筆者認(rèn)為，一切違反軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度規(guī)定的，如拖欠軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)費(fèi)用、因玩忽職守造成軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)基金大量流失、貪污、挪用軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)基金以及監(jiān)督不力等行為，都要根據(jù)違法行為的情節(jié)輕重，依法追究單位和個(gè)人的行政責(zé)任和民事責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，要追究刑事責(zé)任。

二、分論

根據(jù)國(guó)內(nèi)外研究的成果和中國(guó)的具體國(guó)情、軍情，輔以自己的理解，我認(rèn)為軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)有三部分組成：基本軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度，軍人商業(yè)保險(xiǎn)制度，特殊軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度。

基本軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)：建立基本軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度，主要是為了彌補(bǔ)軍人社會(huì)保險(xiǎn)的不足。軍人社會(huì)保險(xiǎn)。主要包括軍人傷亡保險(xiǎn)，軍人退役養(yǎng)老保險(xiǎn)和軍人退役醫(yī)療保險(xiǎn)。這些保險(xiǎn)很大程度上體現(xiàn)了軍人職業(yè)性的特點(diǎn)，能夠激勵(lì)軍人安心服役，但是軍人社會(huì)保險(xiǎn)僅僅是對(duì)軍人基本生活的保障，保障水平較低。因此，為了進(jìn)一步提高軍人的保障水平，建立基本軍人補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是十分必要的。

商業(yè)保險(xiǎn)：在社會(huì)保障領(lǐng)域，中國(guó)正在建設(shè)一個(gè)“廣覆蓋，低水平”的社會(huì)保障制度，它留給商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展空間是很大的。同樣的情況，在軍隊(duì)也是如此。因此，把商業(yè)保險(xiǎn)作為軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是國(guó)家、軍隊(duì)和軍人的共同要求。

特殊軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)：這部分保險(xiǎn)，保險(xiǎn)對(duì)象是一部分在特殊地區(qū)服役和從事特殊職業(yè)的軍人。盡管所有軍人的奉獻(xiàn)都是無(wú)私而偉大的，然而不可否認(rèn)，在特殊地區(qū)服役和從事特殊職業(yè)的軍人，他們的奉獻(xiàn)和犧牲都是要比普通軍人要多。權(quán)利與義務(wù)的統(tǒng)一，要求國(guó)家和軍隊(duì)必須對(duì)這些做出更大犧牲和奉獻(xiàn)的軍人進(jìn)行補(bǔ)償。特殊軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)就是一項(xiàng)重要的內(nèi)容。

(一)基本軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度

1.保險(xiǎn)對(duì)象

基本軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)的對(duì)象為除了生長(zhǎng)干部學(xué)員和義務(wù)兵之外的所有軍人。這是由基本軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)的繳費(fèi)性質(zhì)和自愿參與所決定的，生長(zhǎng)干部學(xué)員和義務(wù)兵都是靠津貼來(lái)維持日常的生活，他們沒(méi)有工資，因此讓他們從本來(lái)就不多的津貼里拿出來(lái)一部分錢來(lái)參與基本軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)，會(huì)使得他們有些顧此失彼的感覺(jué)。而在國(guó)家軍費(fèi)基本確定的情況下，讓國(guó)家拿出這樣一筆錢也會(huì)增加國(guó)家的負(fù)擔(dān)，與補(bǔ)充保險(xiǎn)的性質(zhì)不符。

2.運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)

基本軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)，究竟是由國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、軍人保險(xiǎn)委員會(huì)還是商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，一直以來(lái)都是爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。筆者認(rèn)為，基本軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)還是以商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為最佳。首先，基本軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)是一種非強(qiáng)制性的保險(xiǎn)，而國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和軍人保險(xiǎn)委員會(huì)都是強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)。其次，由商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來(lái)運(yùn)營(yíng)，可以減輕國(guó)家財(cái)政的負(fù)擔(dān)，同時(shí)可以擴(kuò)大資金的來(lái)源渠道。最后，由商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來(lái)運(yùn)營(yíng)，有利于基金的保值增殖。

3.基金的來(lái)源和保值增殖

基金的來(lái)源：筆者認(rèn)為，基金的來(lái)源有三種渠道：國(guó)家補(bǔ)貼、個(gè)人繳費(fèi)以及商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的注資。個(gè)人繳費(fèi)自不必說(shuō)，但是應(yīng)該采取浮動(dòng)費(fèi)率制，費(fèi)率在1％到5％之間，繳費(fèi)多少軍人根據(jù)自己的情況而定，繳費(fèi)全部存入個(gè)人的賬戶，?？顚Ｓ谩＼娙搜a(bǔ)充保險(xiǎn)和企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)有質(zhì)的不同，自從中央軍委決定軍隊(duì)不得從事商業(yè)活動(dòng)之后，軍人就成了“吃皇糧”的，而軍隊(duì)各個(gè)單位也不再有額外收入，只能靠固定的軍費(fèi)維持日常開(kāi)銷。按照“一保裝備，二保生活”的軍費(fèi)使用原則，軍隊(duì)很難擠出錢來(lái)為軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)買單。而軍人這種特殊的高危險(xiǎn)性職業(yè)。又要求國(guó)家為這種風(fēng)險(xiǎn)做出補(bǔ)償。因此，國(guó)家從軍費(fèi)外拿出一部分錢作為軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)的基金，是十分必要的。需要注意的是國(guó)家不能成為基金的主要來(lái)源，不然會(huì)改變補(bǔ)充保險(xiǎn)的性質(zhì)。商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的注資，是筆者的一種觀點(diǎn)。當(dāng)然，

商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的注資不會(huì)是無(wú)償?shù)?。這需要國(guó)家在稅收上和政策上給予必要的支持，畢竟商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是以盈利為目的的。

基金的保值增殖：2001年12月13日國(guó)家發(fā)布了《全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》。其中規(guī)定，全國(guó)社會(huì)保障基金投資范圍除銀行存款、購(gòu)買國(guó)債以外，還可投資具有良好流動(dòng)性的金融工具，如上市流通的投資基金、股票、信用等級(jí)在投資級(jí)以上的企業(yè)債、金融債等有價(jià)證券。目前為止，軍人保險(xiǎn)基金的投資渠道僅限于存入銀行和購(gòu)買國(guó)債。這兩種方式固然安全，但是卻很難保值增殖。甚至?xí)捎诮?jīng)濟(jì)的發(fā)展和物價(jià)的提高而出現(xiàn)貶值。因此，設(shè)計(jì)保險(xiǎn)基金投資組合，為投資組合建立賬戶，并完成基金投資組合的會(huì)計(jì)核算與估值，是軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)基金保值增殖的必然選擇。但同時(shí)要注意不能違背“安全性，流動(dòng)性，穩(wěn)定性”的原則以及加強(qiáng)對(duì)基金的監(jiān)督和管理。

4.給付方式

基本軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)的給付方式可以分為退役時(shí)一次性給付和給付年金的模式。第一種模式適用于轉(zhuǎn)業(yè)到地方的軍人。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步完善和企業(yè)改革的不斷深化，以及公務(wù)員隊(duì)伍的日益飽和，轉(zhuǎn)業(yè)軍人的安置越來(lái)越困難，甚至有些轉(zhuǎn)業(yè)軍人會(huì)待業(yè)甚至失業(yè)，在退役時(shí)發(fā)一次性給付給他們呢這筆錢，對(duì)他們來(lái)說(shuō)無(wú)疑是雪中送炭。給付年金的模式適用于在軍隊(duì)退休的軍人。按照目前的規(guī)定，這部分軍人退役后會(huì)移交到地方，由地方社會(huì)保障機(jī)構(gòu)給他們發(fā)放養(yǎng)老金，但那部分養(yǎng)老金僅僅用來(lái)維持基本的生活，將這部分錢以給付年金的模式發(fā)給他們，對(duì)于提高他們的生活標(biāo)準(zhǔn)有著重要的作用。

5.監(jiān)督管理

鑒于這部分基金的特殊性以及對(duì)穩(wěn)定軍隊(duì)、軍心的重要性，因此在其運(yùn)營(yíng)中安全性將是第一位的。所以，監(jiān)督管理必不可少。要成立一個(gè)與投資管理、投資托管等機(jī)構(gòu)沒(méi)有任何利益關(guān)系的、獨(dú)立的“基金投資監(jiān)督管理委員會(huì)”。由總后勤部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，成員包括干部、紀(jì)檢、金融、審計(jì)、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門及聘請(qǐng)的相關(guān)地方專家，負(fù)責(zé)對(duì)軍人保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)作和托管情況進(jìn)行論證、測(cè)算和監(jiān)督。這個(gè)委員會(huì)要負(fù)責(zé)監(jiān)督商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的基金運(yùn)營(yíng)管理主體、設(shè)置軍人保險(xiǎn)基金的人市比例，合理選擇投資品種等內(nèi)容。

(二)商業(yè)保險(xiǎn)制度

《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》的存在。標(biāo)志著商業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)制度化，關(guān)于險(xiǎn)種、保險(xiǎn)合同的訂立、保險(xiǎn)組織、保險(xiǎn)中介制度以及監(jiān)督管理制度都有一整套比較完備的規(guī)定。作為軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)，本身就可以遵循《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》來(lái)實(shí)施，但應(yīng)當(dāng)注意以下幾個(gè)方面：

關(guān)于險(xiǎn)種的設(shè)置。普通的商業(yè)保險(xiǎn)分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)兩大類。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)又分為財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)、交通工具保險(xiǎn)、運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。人身保險(xiǎn)分為人壽保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)合同以及健康保險(xiǎn)合同。這些險(xiǎn)種，大多都是普遍性的，而沒(méi)有專門針對(duì)軍人設(shè)置的險(xiǎn)種。軍人的高風(fēng)險(xiǎn)，卻沒(méi)有合適的險(xiǎn)種來(lái)分擔(dān)他們的風(fēng)險(xiǎn)，這樣對(duì)軍人是有失公平的。因此，國(guó)家應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)出臺(tái)一系列專門針對(duì)軍人的險(xiǎn)種，并給予政策上的支持。

關(guān)于軍人身份的特殊性。由于軍人職業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性，一些商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的普通險(xiǎn)種通常都不太愿意讓軍人投保，比如意外傷害保險(xiǎn)等等。這種做法進(jìn)一步的加大了軍人規(guī)避職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的難度。筆者認(rèn)為，以后的保險(xiǎn)法的修訂，應(yīng)該作出明文規(guī)定，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須接受軍人投保，但是根據(jù)其職業(yè)的危險(xiǎn)性，可以設(shè)置一個(gè)浮動(dòng)的繳費(fèi)率，從而做到公平與效率的兼顧。

(三)特殊軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度

1.保險(xiǎn)對(duì)象

特殊軍人補(bǔ)充保險(xiǎn)制度的保險(xiǎn)對(duì)象是那些從事特殊職業(yè)和在特殊地區(qū)服役的軍人。從事特殊職業(yè)的軍人是包括在潛艇服役的軍人、飛行員、二炮部隊(duì)的開(kāi)發(fā)研制、試射核武器的軍人等。在特殊地區(qū)服役的軍人，按照國(guó)家的劃分標(biāo)準(zhǔn)，在第三地區(qū)服役的軍人。

2.基金的來(lái)源

由于這部分保險(xiǎn)對(duì)象的特定性，考慮到他們?yōu)樽鎳?guó)作出的特殊貢獻(xiàn)，因此這部分基金應(yīng)該由國(guó)家來(lái)支付。但是，這部分基金不會(huì)太多。因?yàn)楸旧磉@些人員就比普通軍人的收入要高很多，這種補(bǔ)充保險(xiǎn)更多的是表現(xiàn)出國(guó)家的政策導(dǎo)向性，鼓勵(lì)這部分人安心服役，同時(shí)也有效的鼓勵(lì)后繼者到這些艱苦的地方和崗位。如果國(guó)家投入太多，不僅會(huì)加劇財(cái)政的負(fù)擔(dān)。同時(shí)更會(huì)引起其它軍人的心理不平衡，反而會(huì)起到反效果。

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