孫 偉

摘要:蘇北地區(qū)中小企業(yè)在選擇結算方式時仍以信用證為主,這主要是基于安全收匯和便于融資兩個方面的考慮。但保守的結算方式限制了本地區(qū)出口業(yè)務的進一步發(fā)展。出口企業(yè)應選擇更加靈活的非證方式以擴大出口成交,并通過投保出口信用險、敘做保理等方式來控制風險。商業(yè)銀行也應拓寬出口貿易融資渠道,增強企業(yè)在對外談判中的競爭力,促進本地區(qū)出口貿易的可持續(xù)發(fā)展。

關鍵詞:中小企業(yè);出口貿易;結算方式

我國于2001年加入世界貿易組織后,出口貿易呈現(xiàn)出高速發(fā)展的良好態(tài)勢,出口總額從2002年的3256億美元增長到2008年的14285億美元。江蘇省北部五個地級市(徐州、淮安、宿遷、鹽城、連云港)作為東部沿海的經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū),出口總額亦從2002年的138234萬美元增長到2008年的826506萬美元,對區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展起到了較明顯的推動作用。然而不應忽視的是,2008年蘇北五市的出口總額僅占全省的3.47%,與毗鄰的南通、揚州等地的差距仍然較大。本地區(qū)出口業(yè)務的主要不足之處在于專業(yè)外貿人才缺乏、出口產(chǎn)品附加值較低、經(jīng)營手段單一等。這其中,相對保守的結算方式和有限的融資品種極大限制了企業(yè)出口業(yè)務的發(fā)展。

更為緊迫的是,由美國次貸危機引發(fā)的全球金融危機已對我國出口貿易造成較大沖擊,出口企業(yè)普遍遭遇訂單減少、資金周轉困難和買家拖欠三大難題。從本地區(qū)來看,2009年前9個月出口總額僅為628036萬美元,比去年同期下降21.6%。在此背景下,如何創(chuàng)新國際貿易結算方式以加速出口商的資金周轉、增強出口商在對外談判中的議價能力從而擴大本地區(qū)出口,已成為需要出口企業(yè)與商業(yè)銀行共同關注的一個重要課題。

一、蘇北中小企業(yè)出口結算方式應用現(xiàn)狀

隨著外貿經(jīng)營體制改革的不斷深入,廣大中小企業(yè)業(yè)已成為蘇北地區(qū)發(fā)展出口貿易的一支生力軍。本文將以東臺市內的出口企業(yè)為例,分析蘇北地區(qū)出口結算方式的應用現(xiàn)狀,探討現(xiàn)存的不足之處并提出相應建議,以推動本地區(qū)出口能夠盡快消除金融危機的不利影響,繼續(xù)保持高速增長。

地處鹽城境內的東臺市在蘇北五市所轄各區(qū)縣中,外貿發(fā)展起步較早,增長較快,歷年出口一直居于前列。2008年東臺市出口總額為27178萬美元,占鹽城市出口總額的12.9%。因此可以認為東臺市的中小企業(yè)的出口情況在蘇北地區(qū)具有較強的代表性。我們通過問卷調查、實地走訪等形式,對東臺市近年來的出口情況進行了調研,并對具有代表性的樣本企業(yè)進行了抽樣分析。樣本企業(yè)涉及食品加工、紡織服裝、機械、五金化工等行業(yè),覆蓋了蘇北地區(qū)的大多數(shù)出口產(chǎn)品。

通過調研,我們發(fā)現(xiàn)本地區(qū)中小企業(yè)在出口結算上呈現(xiàn)出以下特點:

第一,信用證結算仍占主要地位。在我們所調查的22個企業(yè)中,有9個企業(yè)的一半以上出口業(yè)務是通過信用證方式收匯的,這其中包括東臺市的2個綜合性外貿公司和出口量較大的2個生產(chǎn)企業(yè)。

第二,付款交單的使用呈現(xiàn)出上升趨勢。在我們2005年所作的調查中,僅有2家企業(yè)的出口業(yè)務主要使用付款交單方式,占樣本總量的8%。而在今年的調查中,我們發(fā)現(xiàn)占樣本總量23%的5家企業(yè)的出口業(yè)務以付款交單方式為主。

第三,匯款和承兌交單使用較少。在被調查企業(yè)的2008年出口業(yè)務中,沒有1家企業(yè)的賒銷或承兌交單占到其出口業(yè)務的20%以上。而且企業(yè)通常是在發(fā)生交貨延誤等特殊情況時才會使用這兩種方式。另外有1家企業(yè)主要是向老客戶供貨,且每筆交易量較小,因此以客戶預付貨款的方式收匯。

第四,投保出口信用險的企業(yè)較少。只有7家企業(yè)投保,占樣本總量的32%。

二、蘇北中小企業(yè)出口結算現(xiàn)狀的成因分析及不利影響

(一)出口企業(yè)對信用證方式的偏愛既是出于安全收匯的考慮,也是便于融資的需要

信用證結算方式下,開證行承擔第一性付款責任,這就為出口商安全收匯提供了較強的保證作用。20世紀90年代中期蘇北各市縣外貿公司陸續(xù)獲得了進出口經(jīng)營權,但由于之前主要是向省級外貿公司供貨而自身外貿經(jīng)驗不足,出現(xiàn)了一些較嚴重的逾期賬款問題,甚至導致一些公司破產(chǎn)。因此后來獲得進出口經(jīng)營權的生產(chǎn)企業(yè)和外貿公司在選擇結算方式時極為謹慎,在簽訂外銷合同時寧可在價格上讓步也堅持使用信用證結算。

信用證以開證行的信用為基礎也導致了本地區(qū)商業(yè)銀行的出口融資長期以來主要體現(xiàn)為信用證項下的打包放款和押匯,而不太愿意在非證方式下提供融資。安全收匯和便于融資這兩個因素使得在一般商品的出口業(yè)務中信用證所占比例極高。

另外,付款交單方式盡管是以商業(yè)信用為基礎,但由于托收行和代收行在寄單時是憑出口商的指令行事,出口商能夠控制物權憑證。即使進口商不提貨,出口商也能將貨物運回,不至于落到錢貨兩空的境地。因此在出口競爭日益加劇的形勢下,付款交單方式,尤其是預付定金和付款交單相結合的方式,也得到了一些出口企業(yè)的青睞。

(二)出口企業(yè)不熟悉出口信用保險和出口保理業(yè)務限制了其他結算方式的使用

事實上,非證結算方式下的結匯風險可以通過辦理出口信用保險或出口保理業(yè)務而得到控制。出口信用險承保所有裝運后付款的結算方式下的商業(yè)風險和政治風險,而出口保理業(yè)務除了壞賬擔保和帳款催收外,還兼具融資功能。但如前所述,在22家被調查企業(yè)中只有7家投保了出口信用險。未投保的企業(yè)中有2家認為保費較高,而其余企業(yè)則幾乎不了解出口信用險業(yè)務。幾乎所有被調查企業(yè)都不太熟悉出口保理業(yè)務。

我們在調查中發(fā)現(xiàn),導致出口信用險和出口保理業(yè)務使用狀況不理想的原因一是在于相關業(yè)務開辦機構的推廣措施還有待改進,有關費率相對于出口業(yè)務稀薄的利潤率而言稍許偏高;二是在于出口企業(yè)外銷人員的業(yè)務素質有待改善,不能主動利用信用險和保理業(yè)務來管理風險、擴大銷售。

(三)以信用證為主的結算現(xiàn)狀的不利影響

信用證的過多使用既限制了出口業(yè)務的發(fā)展,也并未降低居高不下的逾期賬款比例。信用證結算客觀上存在著手續(xù)繁瑣、進口商資金負擔較重等缺陷。通過本次調研,我們發(fā)現(xiàn)在國際貿易中買方市場的普遍形成的大背景下,出口企業(yè)由于一味堅持信用證結算,錯失了許多商機。另外一方面,盡管我國大多數(shù)出口業(yè)務是通過信用證結算來完成的,壞賬率及平均賬款拖欠時間仍然遠遠高于發(fā)達國家。據(jù)調查,大多數(shù)中國外貿企業(yè)的逾期應收賬大約為銷售額的5%,而美國一般外貿企業(yè)被拖欠應收賬或變成壞賬的發(fā)生比例約是銷售額的0.25%-0.5%;我國外貿企業(yè)平均賬款拖欠時間長達90余天,而美國企業(yè)平均賬款拖欠時間為7天。我們發(fā)現(xiàn)本地區(qū)出口業(yè)務產(chǎn)生逾期賬款的原因主要在于信用證結算方式下仍然存在著單證不符、軟條款陷阱、開證行無理拒付等導致出口商無法按時收匯的因素,另外在全部出口業(yè)務中占比較小的非證方式下,出口商沒有充分利用保理、出口信用險等方式來轉移和分散風險。

三、建議

(一)出口企業(yè)應在保證安全收匯的前提下擴大非證方式的使用

首先,出口企業(yè)應認識到信用證結算并不是確保安全收匯的唯一途徑。企業(yè)完全可以通過使用多種結算方式的組合策略(如預付定金與付款交單相結合)、投保出口信用險和敘做出口保理等途徑來管理風險。

其次,辦理出口信用險或出口保理業(yè)務看似增加了費用,其實出口企業(yè)藉此可以轉移風險,從而能夠以更加靈活的結算方式擴大出口成交量,增加利潤總額。

(二)商業(yè)銀行應創(chuàng)新金融產(chǎn)品、拓寬出口貿易融資渠道

融資難一直是阻礙中小出口企業(yè)發(fā)展的一個突出問題。長期以來國有商業(yè)銀行而商業(yè)銀行在提供貿易融資時則存在著門檻高、手續(xù)繁瑣、成本高等不足之處。本地區(qū)的出口融資產(chǎn)品主要表現(xiàn)為信用證項下的打包貸款和押匯,出口企業(yè)在非信用證方式下的資金缺口則主要依靠向銀行申請一般性的臨時流動資金貸款和短期流動資金貸款來解決。但由于中小出口企業(yè)多集中在勞動密集型行業(yè),資產(chǎn)規(guī)模較小,常因缺乏銀行所認可的擔保和抵押而無法獲得貸款。

商業(yè)銀行應把握住國際貿易融資是具有自償性質的商業(yè)貸款這個特點,簡化融資審批手續(xù),把監(jiān)管的重點從對申請貿易融資的出口企業(yè)主體資格要求轉移到監(jiān)督出口合同的履行上來,推廣出口發(fā)票貼現(xiàn)、出口保理等業(yè)務的使用,開發(fā)更多的非證方式下的金融產(chǎn)品,幫助企業(yè)提高非證方式的使用比例,增強企業(yè)在商務談判中的議價能力,從而繼續(xù)擴大本地區(qū)的出口總量,充分發(fā)揮出口對地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的積極作用。

參考文獻:

1、徐勁松.我國國際貿易中的信用風險及防范[J].中國石化,2006(8).

2、陳大艷.蘇州中小出口企業(yè)國際貿易融資問題探析[J].蘇州科技學院學報(社會科學版),2009(2).

(作者單位:鹽城工學院)