黎　庶

摘要:高速鐵建設(shè)工程規(guī)模宏大、項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)、投資巨大,易受不可抗拒因素和意外事故的影響,具有風(fēng)險(xiǎn)大,風(fēng)險(xiǎn)不確定的特點(diǎn)。文章從高鐵工程在我國(guó)的產(chǎn)生與發(fā)展開(kāi)始出發(fā),探討了高鐵工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi),并提出了風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞:高鐵工程;風(fēng)險(xiǎn)分析;風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào):U2-9文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-8937(2009)08-0177-03

2008年4月18日,國(guó)務(wù)院總理溫家寶在京滬高速鐵路開(kāi)工典禮上宣布京滬高速鐵路全線開(kāi)工,標(biāo)志著這項(xiàng)舉世矚目的重大工程全面開(kāi)工建設(shè),同時(shí)也為眾多施工承包商提供了良機(jī)。但是,高速鐵路建設(shè)工程項(xiàng)目具有建設(shè)周期長(zhǎng)、投資巨大、多種專(zhuān)業(yè)技術(shù)交叉和綜合應(yīng)用的顯著特點(diǎn),從而使高速鐵路鐵路建設(shè)項(xiàng)目具有高風(fēng)險(xiǎn)的特性,對(duì)于施工承包商來(lái)說(shuō),其風(fēng)險(xiǎn)管理水平也將成為決定其參與項(xiàng)目成功與否的關(guān)鍵因素。

1高鐵工程及其風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

1.1高鐵工程在我國(guó)的產(chǎn)生與發(fā)展

根據(jù)UIC(國(guó)際鐵道聯(lián)盟)的定義,高速鐵路是指營(yíng)運(yùn)速率達(dá)每小時(shí)200公里的鐵路系統(tǒng)。目前,我國(guó)鐵路正在開(kāi)始大規(guī)模的客運(yùn)專(zhuān)線建設(shè),其中很多客運(yùn)專(zhuān)線,如武漢到廣州、鄭州到西安、北京到上海的線路,是按每小時(shí)300公里的高速鐵路標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)的,這些鐵路被稱(chēng)之為高速鐵路客運(yùn)專(zhuān)線。2008年8月1日,京津城際鐵路通車(chē)運(yùn)營(yíng)儀式在北京南站、天津站同時(shí)舉行,我國(guó)第一條世界一流水平最高運(yùn)營(yíng)時(shí)速350公里的高速鐵路正式通車(chē)運(yùn)營(yíng)?！笆晃濉逼陂g,我國(guó)鐵路計(jì)劃建設(shè)9800公里客運(yùn)專(zhuān)線,其中時(shí)速在300公里以上的高速客運(yùn)專(zhuān)線達(dá)5400多公里,我國(guó)高鐵工程建設(shè)正進(jìn)入高速發(fā)展時(shí)期。

1.2高鐵工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

高鐵工程項(xiàng)目與一般鐵路項(xiàng)目一樣,面臨著各種風(fēng)險(xiǎn),這些風(fēng)險(xiǎn)都具有一定的特點(diǎn),包括:整體性、相關(guān)性、結(jié)構(gòu)性、動(dòng)態(tài)性及環(huán)境性等。 {1}整體性。任何項(xiàng)目都包含很多單因素風(fēng)險(xiǎn),任何一個(gè)單因素風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生將對(duì)項(xiàng)目總目標(biāo)產(chǎn)生不同程度的影響,這些單因素風(fēng)險(xiǎn)共同構(gòu)成項(xiàng)目的總風(fēng)險(xiǎn),所以高鐵項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是各單因素風(fēng)險(xiǎn)的疊加與復(fù)合。 {2}相關(guān)性。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)之間存在著相互依存、相互制約的關(guān)系,它們處于項(xiàng)目建設(shè)特定的環(huán)境和各種可能的途徑進(jìn)行組合,形成特殊的復(fù)合風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、持續(xù)及其后果的變化極其復(fù)雜,這些相關(guān)性包括因果相關(guān)、共同前提相關(guān)、復(fù)合后果相關(guān)和相互依存性等。 {3}結(jié)構(gòu)性。項(xiàng)目結(jié)構(gòu)特征及項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)決定了項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。并且由于項(xiàng)目結(jié)構(gòu)及項(xiàng)目實(shí)施活動(dòng)具有層次性,項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)也具有結(jié)構(gòu)層次性。 {4}動(dòng)態(tài)性。高鐵工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)性主要體現(xiàn)在如下方面:第一,各類(lèi)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)隨項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)程的發(fā)展依次相繼出現(xiàn);第二,風(fēng)險(xiǎn)存在于項(xiàng)目實(shí)施的整個(gè)過(guò)程,即存在于從項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施開(kāi)始到項(xiàng)目竣工為止的全過(guò)程,并隨項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)程而不斷變化。 {5}環(huán)境性。任何一個(gè)工程項(xiàng)目都存在于一定的環(huán)境中,與外界環(huán)境進(jìn)行人流、物流與信息流的交換。同一類(lèi)型的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)在不同的項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境中,其所受環(huán)境影響均不相同。

2高鐵工程項(xiàng)目承包風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)分析

高鐵工程建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)、投資大和技術(shù)復(fù)雜,易受諸多因素影響,會(huì)帶來(lái)諸如工期延誤、成本超支和計(jì)劃修改等后果,這些都會(huì)對(duì)承包商經(jīng)濟(jì)效益造成損失,所以對(duì)于承包商而言,做好項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究對(duì)促進(jìn)其進(jìn)行高鐵項(xiàng)目施工具有重大的現(xiàn)實(shí)意義,做好風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作就是要對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素逐一分析,從而確立風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策。根據(jù)高鐵項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素的性質(zhì),高鐵項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素可分為社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)及管理風(fēng)險(xiǎn)等五大類(lèi)。

2.1社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)任何項(xiàng)目而言,承包商面臨社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)都是不可避免的,高鐵項(xiàng)目也是如此。高鐵工程建設(shè)涉及到的社會(huì)面很廣,從各級(jí)政府部門(mén)官員到沿線百姓,從沿線的基礎(chǔ)設(shè)施情況到社會(huì)治安情況等等,都會(huì)影響承包商順利完成工程建設(shè)任務(wù)。

2.2技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

由于高速鐵路技術(shù)在我國(guó)是作為新的技術(shù)出現(xiàn)和使用,對(duì)于大多數(shù)的承包商而言,在短時(shí)間內(nèi)并不能完全消化并吸收這些新技術(shù);同時(shí)由于高速鐵路的設(shè)計(jì)在我國(guó)還缺少經(jīng)驗(yàn),設(shè)計(jì)上的缺陷或錯(cuò)誤、設(shè)計(jì)遺漏、采用規(guī)范不恰當(dāng)、未預(yù)料到的地質(zhì)條件及施工可行性等等。這些因素都可能會(huì)導(dǎo)致承包商在建設(shè)工程中面臨諸多來(lái)自于技術(shù)方面的問(wèn)題。

2.3經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指在承包商在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,由于有關(guān)因素變動(dòng)或估計(jì)錯(cuò)誤而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)失敗的風(fēng)險(xiǎn),最常遇到的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括通貨膨脹和稅收風(fēng)險(xiǎn)等。由于市場(chǎng)的作用,承包商在高鐵項(xiàng)目中,會(huì)面臨著通貨膨脹所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),承包商一般以固定總價(jià)合同進(jìn)行,雖然投標(biāo)時(shí)考慮了各種物價(jià)上漲因素,但對(duì)這些因素很可能估計(jì)不足,或者調(diào)整不足,則會(huì)面臨通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn);同時(shí),高鐵項(xiàng)目都是規(guī)模比較大的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目,涉及金額比較大,承包商納稅額也比較多,所以存在因國(guó)家稅收政策變動(dòng)導(dǎo)致承包商利益受損的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)于承包商而言,如何合理避稅則是其解決稅收風(fēng)險(xiǎn)的手段之一。

2.4自然風(fēng)險(xiǎn)

高鐵項(xiàng)目同一般鐵路工程項(xiàng)目一樣,都是在不確定條件下進(jìn)行施工建設(shè),所以面臨著自然風(fēng)險(xiǎn),自然風(fēng)險(xiǎn)是指由于自然現(xiàn)象或者意外事故所造成財(cái)產(chǎn)損失或人員傷亡的風(fēng)險(xiǎn),高鐵工程項(xiàng)目中的自然風(fēng)險(xiǎn)包括:工人罷工引起項(xiàng)目停工而造成的系列損失;現(xiàn)場(chǎng)操作事故導(dǎo)致人員受傷;操作工藝低劣導(dǎo)致結(jié)構(gòu)存在潛在的缺陷;不可抗力事件(洪水、冰雹、泥石流和地震等)。

2.5管理風(fēng)險(xiǎn)

工程管理對(duì)于有經(jīng)驗(yàn)的承包商來(lái)說(shuō)通常并不算困難,但是對(duì)于高鐵工程而言,技術(shù)難度大、工序錯(cuò)綜復(fù)雜、參與建設(shè)的承包商比較多,加上地質(zhì)、水文及自然條件發(fā)生意外變化,導(dǎo)致承包商在管理上面臨很多風(fēng)險(xiǎn)。比如:協(xié)調(diào)處理好交叉銜接問(wèn)題,與各方關(guān)系的處理、工程質(zhì)量不能達(dá)到業(yè)主規(guī)定的要求和未能在業(yè)主的預(yù)算范圍內(nèi)完成項(xiàng)目等等。

3高鐵工程項(xiàng)目承包風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策分析

任何項(xiàng)目都存在不同的風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者應(yīng)對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)有著不同的準(zhǔn)備和對(duì)策,這應(yīng)把它列入計(jì)劃中的一部分,只有在項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程中,對(duì)產(chǎn)生的不同風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策,才能進(jìn)行良好的風(fēng)險(xiǎn)控制,盡可能地減小風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的危害,以確保效益。對(duì)于高鐵工程而言,同樣要加強(qiáng)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的控制,通常的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策有如下幾種。

3.1注重建設(shè)合同管理

工程建設(shè)合同是工程項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要法律文件依據(jù)。工程項(xiàng)目的管理者必須具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),對(duì)工程項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素有全面深刻的了解。否則,風(fēng)險(xiǎn)將可能給工程項(xiàng)目帶來(lái)巨大的損失。建設(shè)合同是合同主體各方應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種界定,風(fēng)險(xiǎn)分配通常在合同與招標(biāo)文件中定義。對(duì)承包商而言,注重建設(shè)合同的風(fēng)險(xiǎn)管理,是其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理最有效手段。其中通過(guò)工程索賠,可以有效降低承包商面臨的各種風(fēng)險(xiǎn),如工程量變化、設(shè)計(jì)有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等,這些情況對(duì)承包方來(lái)說(shuō)都屬于可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的范疇,其風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)索賠來(lái)化解。我國(guó)《建設(shè)工程施工合同示范文本》關(guān)于工程索賠也作了相應(yīng)的明確規(guī)定。這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據(jù)。利用工程合同條款或推斷條款成功地進(jìn)行工程索賠,不僅是減少工程風(fēng)險(xiǎn)的基本手段,也反映了工程項(xiàng)目合同管理的水平。

3.2加強(qiáng)落實(shí)工程保險(xiǎn)

我國(guó)的鐵路建設(shè)工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)起步較晚,品種單一,交易雙方積極性不高,業(yè)務(wù)量很小,投保的范圍主要是受損害的工程部位,如路基、橋涵附屬工程等,投保險(xiǎn)種主要是建筑工程一切險(xiǎn)和第三者責(zé)任險(xiǎn),投保的范圍主要是施工機(jī)具、貨物運(yùn)輸、員工人身意外等險(xiǎn)種?？傮w上講,承包商對(duì)鐵路工程保險(xiǎn)的重要性顯得認(rèn)識(shí)不足,隨著高鐵項(xiàng)目建設(shè)的深入發(fā)展,工程保險(xiǎn)應(yīng)作為承包商應(yīng)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的重要手段,承包商應(yīng)依據(jù)建設(shè)合同的有關(guān)規(guī)定,積極與各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商,及時(shí)辦理各類(lèi)工程保險(xiǎn)的有關(guān)事宜,從而有效降低自然風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。比如,對(duì)于毀滅性的風(fēng)險(xiǎn),可以投保工程一切險(xiǎn);對(duì)于設(shè)備,可以投保設(shè)備一切險(xiǎn);對(duì)于人身安全,可以投保人身險(xiǎn)等。當(dāng)然,還有其他許許多多可供選擇的保險(xiǎn)方法。

3.3及時(shí)處理突發(fā)事件

既然有些事件不可避免,或者說(shuō)項(xiàng)目承包活動(dòng)過(guò)程中總會(huì)有許許多多、大小不等、嚴(yán)重程度不一的突發(fā)性事件發(fā)生,從而引起社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn),那么積極應(yīng)對(duì)應(yīng)該說(shuō)是減小突發(fā)性事件擴(kuò)大的最有效方法。眾所周知,一旦項(xiàng)目運(yùn)作過(guò)程中發(fā)生不可避免的突發(fā)性事件,勢(shì)必對(duì)項(xiàng)目造成影響,事件發(fā)生后,防止其損害范圍擴(kuò)大,從而為處理贏得時(shí)間,以最小的費(fèi)用處理善后,奠定成功規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。因此,管理者應(yīng)該建立一套應(yīng)急反應(yīng)體系,及時(shí)決策,快速處理這些突發(fā)性事件。

3.4發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的作用

施工承包商在編標(biāo)報(bào)價(jià)階段,要熟悉招標(biāo)文件,做好現(xiàn)場(chǎng)勘察,在投標(biāo)單價(jià)和總價(jià)中考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。在訂立合同階段對(duì)于過(guò)分苛刻的合同條款應(yīng)該提出修改要求,以減少合同風(fēng)險(xiǎn)。在工程項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施過(guò)程中,應(yīng)合理利用項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的工具和方法,例如,利用附加的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃,項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃針對(duì)出現(xiàn)的新情況,采用合理的應(yīng)對(duì)措施重新制定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃;再如,利用偏差分析技術(shù),分析工程項(xiàng)目中計(jì)劃工作與實(shí)際已經(jīng)完成工作之間的偏差,然后預(yù)測(cè)這種偏差發(fā)展的趨勢(shì),如果偏差大,就要制訂進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。在目前工程項(xiàng)目規(guī)范機(jī)制有待健全的情況下,要增強(qiáng)企業(yè)在市場(chǎng)中的抵御和抗拒項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的能力,就要從企業(yè)的自身管理入手,充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的作用,有針對(duì)性地合理化解風(fēng)險(xiǎn),并不斷探索預(yù)防、控制、轉(zhuǎn)移工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑和方法。

3.5完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

高鐵工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)包括前述五類(lèi),其風(fēng)險(xiǎn)管理的核心就是采用經(jīng)濟(jì)和法律手段規(guī)避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、有效控制風(fēng)險(xiǎn)。因此,應(yīng)遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律,采用法律和經(jīng)濟(jì)手段,引導(dǎo)和調(diào)控工程風(fēng)險(xiǎn)管理,并且盡量避免遭遇行政干預(yù)。在我國(guó)工程風(fēng)險(xiǎn)管理尚屬初步發(fā)展階段,工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系還沒(méi)有建立起來(lái),作為承包商而言,應(yīng)盡快完善自身的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,主要是在項(xiàng)目施工管理中引入風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),在企業(yè)內(nèi)部建立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力;必須建立企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),借助計(jì)算機(jī)對(duì)各種數(shù)據(jù)采集、整理,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)估,為風(fēng)險(xiǎn)的處理提供合理的方案。

4結(jié)語(yǔ)

風(fēng)險(xiǎn)管理作為項(xiàng)目管理的一個(gè)重要組成部分,在制造業(yè)、金融投資等領(lǐng)域已經(jīng)引起了充分的重視,但在高鐵建設(shè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)較薄弱。高鐵項(xiàng)目建設(shè)時(shí)間跨度長(zhǎng)、涉及面廣、其潛在的風(fēng)險(xiǎn)也很大,提高高鐵工程的風(fēng)險(xiǎn)管理水平,對(duì)有效控制工程造價(jià)、降低工程風(fēng)險(xiǎn)、增加經(jīng)濟(jì)效益都具有重要意義。文章針對(duì)承包商,對(duì)其參與高鐵項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)作了較全面的分析,確定了高鐵項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi),并對(duì)如何處理風(fēng)險(xiǎn)做出了一定的對(duì)策建議,為今后高鐵項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理與控制提供一些較有現(xiàn)實(shí)意義和指導(dǎo)作用的方法。同時(shí)筆者認(rèn)為還可以建立起一套數(shù)量模型來(lái)對(duì)高鐵項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析進(jìn)行評(píng)價(jià)和管理,為高鐵建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供科學(xué)的評(píng)價(jià)方法,可以更為有效地提高高鐵建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

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