自上世紀80年代以來，中國出現(xiàn)了一個比較龐大的富裕人群，他們的事業(yè)和資產(chǎn)傳承以及資產(chǎn)安全問題已經(jīng)越來越成為這個群體思慮的焦點。

2008年發(fā)生在全球的金融危機又將遺產(chǎn)繼承問題進一步演繹，他們可能昨天還是億萬富翁，還在為財產(chǎn)和事業(yè)傳承發(fā)愁，但今天就已經(jīng)債臺高筑甚至傾家蕩產(chǎn)無以為生。發(fā)家需要幾十年的辛苦，但敗家竟在一瞬間。

富豪們企業(yè)股權(quán)如何繼承?

繼承的股東權(quán)益能否得到保障?

家族財產(chǎn)如何分配?

被重新分配股權(quán)的股東能否繼續(xù)維持合作?

遺產(chǎn)繼承是否公平?

諸如此類的問題可以將原先好端端的家族搞得支離破碎，處理不好將會對一個富裕家族造成嚴重傷害，的確是一個非常棘手的問題。但如果我們明白“遺產(chǎn)理財”是生前為身后財產(chǎn)的規(guī)劃，那么很多麻煩也就迎刃而解了。

上億財產(chǎn)可以讓下代人享用么?

在這次金融危機中受損失最嚴重的企業(yè)?；旧隙际仟氋Y企業(yè)，合伙企業(yè)和股份制企業(yè)。其中最突出的表現(xiàn)是過度負債引發(fā)無限責任，掏空了企業(yè)和家產(chǎn)。而且其中不乏舉借高利貸者。如果當初那些受到金融海嘯嚴重傷害的企業(yè)家知道利用理財實

現(xiàn)家庭資產(chǎn)的保全，可能也絕不至如此。下文中的牛先生，經(jīng)過幾十年的創(chuàng)業(yè)，終于成就了現(xiàn)在海內(nèi)外各公司共幾十億的資產(chǎn)，而牛先生一樣也有如上有關(guān)“隔代理財”的困惑。

看看下文中理財專家賀強先生是如何為有上億身家的牛先生解決如上的諸多理財問題的。

牛先生家庭情況介紹

牛先生，南方人。現(xiàn)年50歲，在江浙一帶開了加工廠，產(chǎn)品遠銷歐洲和東南亞等地，并且在海外也設(shè)立了相應(yīng)的外貿(mào)分支機構(gòu)。公司資產(chǎn)達到幾十億，每年分紅兩三千萬元。

牛太太，48歲，全職太太。

大兒子，26歲，無穩(wěn)定工作。

大女兒：24歲，專業(yè)國際貿(mào)易和法律，職業(yè)律師。

小女兒：22歲，專業(yè)中文，職業(yè)自由撰稿人。

有關(guān)財產(chǎn)是否能按照當事人的真實意愿順利傳承給下一代，無非是：繼承人是誰?能傳承的財產(chǎn)是什么?怎么讓繼承人合理合法地享用等等這些問題，看看牛先生的有關(guān)財產(chǎn)傳承的幾個關(guān)鍵問題。

問題1 QueStion One

誰是繼承人?

牛先生，南方人，現(xiàn)年50歲，20年前開始創(chuàng)業(yè)做外貿(mào)生意，隨著業(yè)務(wù)拓展在江浙一帶又開辦加工產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品遠銷歐洲和東南亞等地，公司在海外也設(shè)立了分支機構(gòu)。往年公司資產(chǎn)排名在全國500強中靠前，資產(chǎn)可以達到幾十億元。自己每年分紅也有幾千萬元。但是金融危機的爆發(fā)使得集團公司整體的盈利減少很多，真是守業(yè)難啊!

金融海嘯給很多的企業(yè)家留下了慘痛的教訓(xùn)。從前牛先生擔心將來子女會敗家。萬萬想不到卻在自己手中“敗家”。

“將來產(chǎn)業(yè)由誰繼承呢?”這也是牛先生一直很困惑的問題。

他很想培養(yǎng)女兒接班，但她們都有自己喜歡的專業(yè)而對接管企業(yè)沒有興趣，再說現(xiàn)在企業(yè)規(guī)模這么大，讓她們接班牛先生實在不放心。按理說，長子繼承父業(yè)是順理成章的，但是優(yōu)裕的生活環(huán)境給兒子帶來的并不是才干，更多的卻是享受生活。看來孩子是不能繼承家業(yè)了。另外，牛先生還有兩個妹妹及妹夫和幾個子侄，都在企業(yè)中擔任要職。但談到將來是否能接管企業(yè)管理時，牛先生似乎沒有滿意的表情……

理財師認為，牛先生家族產(chǎn)業(yè)的繼承將是一個復(fù)雜的過程，需要解決的不僅僅是企業(yè)的持續(xù)發(fā)展問題，更多的問題是產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)的分配和隔代管理。

問題2 Question Two

產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)是要提前打理么?

俗話說：“機不可失，失不再來?！逼鋵嵗碡?shù)摹皶r機”決定了理財成本的高低和理財效果的好壞。

遺產(chǎn)規(guī)劃，也可以稱作是“隔代理財規(guī)劃”，當財產(chǎn)變成遺產(chǎn)時。已經(jīng)喪失了隔代理財?shù)臅r機。就如陳逸飛一去世，給前妻和妻子以及孩子留下了無盡的麻煩。想必陳先生如果知道結(jié)局如此，一定會提早立遺囑。在投資規(guī)劃、教育金規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃等所有規(guī)劃中，唯獨“隔代理財規(guī)劃”是運用理財技巧最多、時間跨度最長、涉及成員最廣的規(guī)劃，而且要符合財富擁有者的意愿，理財師作規(guī)劃時，也是非常講究時機和技巧的結(jié)合。

問題3 Question Three

你的財產(chǎn)健康嗎?

按照牛先生的要求，理財師隱去了實際的財務(wù)數(shù)據(jù)，只對財務(wù)的健康程度分析如下：

牛先生所在的集團，無論國內(nèi)還是海外的公司各項業(yè)務(wù)看似都是在蓬勃發(fā)展，但是十分缺乏資產(chǎn)的整體布局，幾乎全部資產(chǎn)都在集團內(nèi)部流轉(zhuǎn)；財務(wù)管理高度集權(quán)雖然貌似資金使用效率很高，實質(zhì)上卻造成了資金鏈條的過度緊繃，巨大的固定資產(chǎn)(如土地、廠房、機器設(shè)備)和巨大的負債(如用固定資產(chǎn)質(zhì)押貸款)顯得格格不入，反映出企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)過度單一和缺乏彈性。

企業(yè)如果一直繼續(xù)如此資金運作，最直接的問題就是：由于資金鏈斷裂，導(dǎo)致變賣企業(yè)資產(chǎn)，面對金融危機其結(jié)果將導(dǎo)致企業(yè)無法正常經(jīng)營。

類似情況在已經(jīng)倒下的企業(yè)中比比皆是·最為可悲的是，中國的企業(yè)家多數(shù)都是控制性管理的強手，喜歡在企業(yè)內(nèi)部集權(quán)化管理，惋惜的是牛先生的企業(yè)竟然在家族中沒有培育出接班人，一旦企業(yè)家去世，股權(quán)丟失，很有可能失去對企業(yè)的控制權(quán)。

Tips

你能把握理財時機么?

1 投保商業(yè)保險健康險的最佳年齡是25歲左右。之后每年的投保成本逐漸上升，當50歲時事實上已經(jīng)不用購買健康險了，因為此時投保的成本很高，不如留著幾十萬元準備看?。?/p>

2 完善家庭保障體系的最佳時機是35歲左右。此時家庭和事業(yè)都處于上升階段，家庭的償債能力逐漸提升而撫養(yǎng)子女贍養(yǎng)父母的責任巨大，建立保障體系的成本相對較低，此時完善家庭保障體系是最理想的時機；

3 建立升息資產(chǎn)的最佳時機是經(jīng)濟危機最黑暗時期。此時市場上各種投資產(chǎn)品價格相對便宜，泡沫較少，是資金流向價值洼地的最佳時機，因此盈利空間肯定是最大的。當經(jīng)濟高速發(fā)展時，應(yīng)從收益頗豐的產(chǎn)品中獲利了結(jié)。

財產(chǎn)傳承解決之道

通過對牛先生的家庭理財需求了解，對其家族產(chǎn)業(yè)布局以及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進行分析后，理財師給出了牛氏家族“隔代理財規(guī)劃”中要解決的4個基本問題：

這個“隔代理財規(guī)劃”解決了牛先生家庭財產(chǎn)傳承的基本問題，可以幫助牛先生按照自己的意愿，將家族產(chǎn)業(yè)中屬于自己家人的絕大部分資產(chǎn)實現(xiàn)確定的傳承安排。

提早遺產(chǎn)規(guī)劃符合牛先生的真實意愿。在兼顧企業(yè)發(fā)展和家人所關(guān)注的諸多傳承問題同時。又避免了企業(yè)經(jīng)營可能發(fā)生的惡性負債對家庭財產(chǎn)的危害，也避免了將來可能征收的遺產(chǎn)稅對財富的侵蝕，使得牛先生總資產(chǎn)的效率和安全度有所提升。

隔代理財，你該怎么做?

理財師結(jié)合牛先生家庭的生命價值進行合理評估，主要通過利用保障性較完善的人壽保險和信托等產(chǎn)品實現(xiàn)資源配置，為牛先生的家庭建立比較完善的家庭保障體系。其目的是無論發(fā)生什么危機，確保其家庭都會有充足的、受法律保護的可支配財產(chǎn)維持正常生活，而且保障體系規(guī)避了企業(yè)將來承擔的無限責任可能帶給家庭的毀滅性打擊。

在符合牛先生理財意愿的條件下，理財師為牛先生出具了具體的“隔代理財”的建議。

步驟1 Step One

家庭財產(chǎn)和企業(yè)財產(chǎn)分開

牛先生幾十年創(chuàng)業(yè)所形成的集團規(guī)模，除了滿足家庭的日常開銷外，每年的利潤幾乎都用于企業(yè)的運營和發(fā)展上。現(xiàn)在中國一般的企業(yè)家都是把家庭財產(chǎn)和企業(yè)財產(chǎn)放在一起管理。而牛先生的全球各地企業(yè)是家族合伙制，從企業(yè)性質(zhì)來看，要承擔無限責任。目前全球金融危機所帶來更高的企業(yè)負債，隨時都有可能發(fā)生不可預(yù)料的財務(wù)危機風(fēng)險，由此可能會關(guān)聯(lián)到家庭財產(chǎn)，這種連帶風(fēng)險在這次金融海嘯中顯露無遺。許多企業(yè)家因無限責任連累而導(dǎo)致傾家蕩產(chǎn)，教訓(xùn)十分慘痛。因此牛先生做“隔代理財”首先要把家庭財產(chǎn)和企業(yè)財產(chǎn)分離。在企業(yè)健康發(fā)展時要防范未來可能的危機，未雨綢繆，提早規(guī)劃，以免錯過理財時機而要讓家人承擔更多的麻煩。

步驟2 Step Two

建立完善的家庭基本保障體系

確切地說，就是按照牛先生的意愿使他的家庭五口人都有一份基本的生活保障，這其中包含了全家的醫(yī)療、意外、失能生存保障以及保險年金，如此堅實的保障結(jié)構(gòu)基本解決了面對不測發(fā)生時全家人的基本生存問題，而且也為企業(yè)無限責任建立起“防火墻”。其實每個負有無限責任的企業(yè)主都應(yīng)該首先重視自己家庭責任，同時也是為自己準備一份“東山再起”的資本。

步驟3 Step Three

建立股權(quán)保障體系

經(jīng)營者決定企業(yè)未來發(fā)展的成敗。牛先生目前是集團公司的大股東，但其他股東的股份總和大干他所持有的股份，事實是牛先生有可能失去對企業(yè)的控制權(quán)力。因此，做好股權(quán)保護以及確保將來股權(quán)利益對牛先生的財產(chǎn)傳承是非常重要的問題。何況到目前為止，牛先生還沒有繼承經(jīng)營權(quán)的合適人選。而歷來發(fā)生身后股權(quán)旁落甚至丟失的事件比比皆是，的確應(yīng)該引以為戒。

牛先生提到，以前也想過利用“合伙人保險”互為受益人但是這樣動用的資金比較多，何況股東之間有不同意見。牛先生也就作罷。

理財師建議，不一定非要股東互保。但各股東必須明晰股份。如果牛先生有這個意愿，可以利用其名下的資產(chǎn)，購買高額壽險保障產(chǎn)品，這類產(chǎn)品保障利益大，杠桿作用明顯，每年還有固定和浮動收益。在操作中需要注意投保人牛先生將受益人指定為自己家人，購買額度要與牛先生股東權(quán)益相等或者略高。值得一提的是，一定要簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。一旦發(fā)生不測，家人得到保險賠償后，股權(quán)自動轉(zhuǎn)讓給其他股東這樣就可以確保家人的財產(chǎn)繼承和維持企業(yè)正常運作，互不干擾。

步驟4 Step Four

將集團中年利潤率低于10％的

部分產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，購買收益較為穩(wěn)定的海外保險基金。之所以變現(xiàn)具有不良資產(chǎn)的部分產(chǎn)業(yè)，其中一個目的是為了提高資金的流動性和收益性，而同時選擇海外基金，可以將金融資產(chǎn)投資布局全球，有效規(guī)避風(fēng)險并且追逐經(jīng)濟熱點，提高資金利用率和收益率。當企業(yè)急需資金時，還可利用高額壽險現(xiàn)金價值再貸款，兼顧解決企業(yè)流動資金和1／3資產(chǎn)合法保全，完全規(guī)避重大經(jīng)營風(fēng)險對企業(yè)資產(chǎn)造成的傷害。

步驟5 Step Five

建立一個家族財產(chǎn)遺囑信托

計劃，使家產(chǎn)世代相傳。

由于牛先生需要傳承的資金數(shù)額龐大，而且必須按照他的意愿進行分配，每筆資金需按一定計劃執(zhí)行，將家庭財產(chǎn)隔代使用規(guī)劃列入該資金委托管理之中，以信托方式進行管理不失為良策。

“信托計劃有什么風(fēng)險嗎?”這是牛先生最擔心的問題。其實，信托在國外非常盛行，受國外成熟的法律法規(guī)保證，是一個非常安全的理財形式，香港著名演員梅艷芳和沈殿霞都是采取這種財產(chǎn)信托形式委托專業(yè)機構(gòu)管理他們留下的龐大資金。確保身后其資產(chǎn)仍能按照他們的意愿用于受益人。如果牛先生可以利用海外資產(chǎn)建立海外信托，將來資產(chǎn)的安全性就更加可靠了。

理財師對牛先生財產(chǎn)進行隔代理財規(guī)劃，使牛先生個人資產(chǎn)更為清晰，并且得到保證；將企業(yè)資產(chǎn)與個人家庭資產(chǎn)進行了有效的區(qū)隔，避免因企業(yè)危機連帶家庭責任，通過適合的金融產(chǎn)品使牛先生家庭的巨額資產(chǎn)得以保全；還幫助牛先生解決財產(chǎn)傳承問題，使牛先生的資產(chǎn)傳承更具計劃性。通過這次理財規(guī)劃，使牛先生企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)更為豐富，整體資產(chǎn)的利用率得到提升，從而降低了企業(yè)和家庭的風(fēng)險。

Tips

建立家庭產(chǎn)業(yè)管理信托方案可以解決的問題

解決將受益人確定為家族財產(chǎn)繼承人問題；

解決財產(chǎn)分配額度等問題；

解決企業(yè)經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)的分離問題；

解決企業(yè)管理轉(zhuǎn)移問題；

解決合法規(guī)避遺產(chǎn)稅、個人所得稅問題和合法避債問題；

解決受益人有計劃支配財產(chǎn)問題。

理財師提醒

保險理賠，當投保人指定家人為受益人，在理賠時保額等同于股權(quán)的資金自然就歸屬家人了。家人只需在事先準備好的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議上履行簡單的股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)即可完成全部轉(zhuǎn)讓。這種股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式是受到法律保護的，不會受到任何法律干擾和債務(wù)追償。

理財師后記

當理財師跨進一所幽靜清雅的小院時，眼前的景致幾乎近似人間天堂：雨后濕漉漉的粉墻黛瓦圍裹著石、竹、花、草，幾籠引頸高歌的鳥兒各自霸占著四周的樹叢，陣陣幽香時刻提醒著春天已來臨了，涼涼的微風(fēng)卷著細雨，將下午陽光留下的絲絲暖意蕩滌一空。在充滿吳越氣息的小院中的石桌旁，穿著休閑，透出沉穩(wěn)氣質(zhì)的牛先生，細啜普洱茶的同時，正研究著將送往蘇州琢磨的和田白玉，足見牛先生的閑情逸致，看來隔代理財這個困擾他多時的難題已解決了。

盡管金融危機給外貿(mào)企業(yè)帶來很大影響，但牛先生表示，應(yīng)對危機已經(jīng)很有信心。顯然這次理財規(guī)劃打開了他的視野，牛先生清晰地認識到，理財不是簡單的事情，應(yīng)該通過專業(yè)人士幫助，在風(fēng)險來臨之前，理財可以幫助人們未雨綢繆，化解多種危機。

在這次金融危機中受損失最嚴重的企業(yè)，基本都是獨資企業(yè)、合伙企業(yè)和股份制企業(yè)。其中最突出的表現(xiàn)是過度負債引發(fā)無限責任，掏空了企業(yè)和家產(chǎn)，而且其中不乏舉借高利貸者。其實運用理財產(chǎn)品保全資產(chǎn)的投入成本不大，也會有相應(yīng)收益，資金安全也很高，可是企業(yè)家偏偏不喜歡。究其原因，部分企業(yè)家對財產(chǎn)有很強的控制欲望，可能會成就最后的自負，也就排斥專業(yè)的意見和忠告。

“財產(chǎn)需要怎樣的保全呢?”在隔代理財實踐中，經(jīng)常聽到股權(quán)保全、無限責任企業(yè)資產(chǎn)保全、合法避稅避債、財產(chǎn)信托、家庭保障體系等等，雖然這些名詞到處可見，但是從來沒有真正被企業(yè)家群體重視過。因此，金融危機下如此眾多的企業(yè)家受到傷害就不稀奇了。過去很多企業(yè)家擔心“富不過三代”，從來不相信自己會敗家，現(xiàn)在看來守業(yè)應(yīng)該從資產(chǎn)積累時期就要開始。

在實際中，當“財產(chǎn)”變成了遺產(chǎn)，在某些國家按照遺產(chǎn)制度要收取30％50％遺產(chǎn)稅，就意味著部分財產(chǎn)已經(jīng)遭受損失，也就錯過了最佳理財時機，由于事先缺少理財準備，事后必然有麻煩。而且“時機”決定了理財成本的高低和理財效果的好壞。就“遺產(chǎn)理財”而言，也可稱之為“隔代理財”，其深意就是提早準備、長期規(guī)劃。值得慶幸的是，牛先生安排“隔代財產(chǎn)規(guī)劃”的時機非常好，是在他壯年之時、同時也是企業(yè)發(fā)展最鼎盛之際，只要牛先生愿意，方案的實施是能夠順利的。

在理財規(guī)劃中，如果理財規(guī)劃師不能靈活運用理財工具，沒有較廣泛掌握稅法、遺產(chǎn)繼承法、保險法、信托法以及公司法等與個人財產(chǎn)相關(guān)的法律法規(guī)。缺少足夠的企業(yè)管理經(jīng)營和社會閱歷，是很難做好大宗資產(chǎn)的隔代規(guī)劃的。這，恐怕是“隔代理財”真正的難點吧。所以說，理財就是要針對不同的個體，不同的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，不同的需求而進行不同的規(guī)劃。每個家庭的規(guī)劃都不相同，我們針對一個個不同的個案，希望對其他人士有所啟發(fā)。

遺產(chǎn)種類變遷

18世紀，法國一個資本家卒于1746年，遺產(chǎn)值1312萬利弗，其中財產(chǎn)的32％為土地，25％為年金，20.5％為銀行券和匯票(主要是向西印度群島的債務(wù)人開具的)，17％為給孩子的款項。令人驚奇的是，還有4.6％為金銀硬幣實物。

19世紀時，巴黎的大量例子表明，房地產(chǎn)在遺產(chǎn)中的比重在1820年為49.6％，1847年為45.5％；金融資產(chǎn)(包括租金和期票)分別為38.3％和41.6％，而法蘭西銀行的股票占3.2％和2.5％；公司股票占2.5％和1.8％；外國債券占0.7％和0.7％。

1880年后，和土地相比，金融資產(chǎn)比重有所增加，內(nèi)部構(gòu)成一方面發(fā)生了從年金到股票的轉(zhuǎn)變，后者由19世紀90年代的21％增加到了1910年至1914年間的32％；另一方面還發(fā)生了向外國債券的轉(zhuǎn)變。

遺產(chǎn)繼承人變遷

西歐的英國，東亞的日本，長期實行“長子繼承制”。父親死后，其房產(chǎn)、土地、作坊等“不動產(chǎn)”(即固定資產(chǎn))全部歸長子或長女繼承，只將一部分“動產(chǎn)”(現(xiàn)金)分給老二、老三。即使父親疼愛幼子，也不能違反“長子繼承制”，不能剝奪長子對“不動產(chǎn)”的獨占權(quán)，只能在自己活著時拿錢讓老二老三受教育，然后去從軍、經(jīng)商、從藝、當教師、當傳教士，或者娶富家小姐為妻。從日本電視連續(xù)劇《阿信》中，可以看到日本的長子繼承制。阿信的婆家有三弟兄，老大獨占房產(chǎn)和土地，老二去當軍官，老三(阿信的丈夫)經(jīng)商。經(jīng)商破產(chǎn)后，阿信夫婦回家鄉(xiāng)為大哥干活，受的是長工待遇，公婆也愛莫能助。英國小說《簡·愛》里，男主人公羅切斯特是次子，父親愛他卻不能多拿財產(chǎn)給他，于是給他娶了個有錢的瘋女人為妻，悲劇便由此而生。

中國(以及俄羅斯等國)實行“平均繼承制”。分家或父親死后，有幾個兒刊更把家產(chǎn)分成幾份，大體均等。我國封建時代以“多子”為“多福”，然而，這種繼承制使財產(chǎn)一代比一代分散，經(jīng)營規(guī)模一代比一代縮小。由于富人的每個子孫都有一份遺產(chǎn)可得，其多數(shù)都不求進取，安于“守成”。巴金的小說《家》、《春》、《秋》，反映一家大財主的破落史，就很有代表性。

近日在BTV影視臺正在播放的《老伴》電視劇中有個場景讓記者記憶非常深刻：東北的一對老夫妻在白雪皚皚的墓區(qū)山頭上，老頭兒指著一塊墓地，對老伴兒說：“以后我倆就在這里休息了，這里的風(fēng)景不錯，就是貴了點兒，光是墓地就要花2.5萬元?！崩习樵尞惖貑枺骸百I這么貴的墓地干嘛呢?”老頭兒的回答著實有趣：“這也算是我倆置辦的最后一項產(chǎn)業(yè)。人活著是僅僅幾十年的光景，而死了卻是以幾‘光年’來計算的……”

至于人死后是否能以“光年”來計算這問題無從考證，令記者更關(guān)注的是，一般老百姓都會非常精心地準備自己離開人世之前最后的一份置業(yè)。的確，我們從生到死，會花掉很多的錢，有吃穿住行等日常開銷、為豐富生活的學(xué)費、娛樂費和旅游費等等，成家立業(yè)養(yǎng)兒養(yǎng)老費用。對于任何一個有責任的人，當然在生命畫上句號之時。還會考慮自己所花費的最后一份產(chǎn)業(yè)——喪葬等費用。

可以一了百了嗎?

除了超級富豪，在去世后已經(jīng)給家人留下了豐厚的財產(chǎn)，自己不用操心喪葬費用的開銷以外，對于一般人來說，喪葬可并非是一筆小資金，也要提前規(guī)劃。

據(jù)記者調(diào)查，在整個喪葬費用中，對一般工薪人群來說，耗費資金最大的是墓地費用，需要2萬－4萬元，其次是墓地管理費2000－5000元不等，再包括在太平間的壽衣費、換衣費、整容費、冷藏費(按小時收費)各項需至少500元，在殯儀館里的運尸費、火化費、花圈等費用每項至少開銷也要三五百元。

在操作喪葬中，每花一筆小錢，背后可能就是一筆大錢。比如某地告別廳租金380元，但擺點兒愛心鮮花就要1860元。

如果現(xiàn)在喪葬中再講究點兒的花費要更高，比如在武漢，有全漢白玉裝飾的基地底價是10萬元，占地約四五平方米；在廣州的藝術(shù)墓碑就要花銷7000元－10多萬元。

和一般人喪葬費相比，影視著名藝人的離開顯然要“風(fēng)光”得多。亞洲第一女富豪龔如心的喪禮費用將近300萬元，其中靈堂布置費用預(yù)算約30萬至40萬元一連同殯儀館場租約50萬元；張國榮的一副桃木棺材花了27萬元，靈堂布置費用超過40萬元；梅艷芳的葬禮有望趕超張國榮，其中，靈堂布置和西式棺木兩項最為昂貴，分別花費了70多萬港元和40多萬港元。

在國人都熱衷于豪華的葬禮時，美國人近些年卻興起了“綠色殯葬”；不建墓室，不用化學(xué)品進行防腐處理，棺材用需約100美元的硬紙板做成。美國退休人員協(xié)會公布的一項調(diào)查顯示，在美國50歲以上的人群中。有21％的人更愿意選擇一種環(huán)保殯葬方式。

因為“綠色殯葬”不僅有利于環(huán)保，而且還可以節(jié)省大量殯葬費用。據(jù)統(tǒng)計在美國，一場傳統(tǒng)葬禮花銷約8000美元，綠色葬禮在300美元到4000美元之間不等。

遺產(chǎn)怎么分配好呢?

正如上文中提到的牛先生經(jīng)過十幾年的創(chuàng)業(yè)，現(xiàn)在雖然掌管著上億資產(chǎn)的集團公司，但是卻苦于沒有企業(yè)的加班人，對于將來財產(chǎn)能否保全，企業(yè)的控股權(quán)是否會喪失，遺產(chǎn)能否安全地由家人享用等等，這諸多問題都成了牛先生日思夢想的難題。

在中國現(xiàn)實中，為了房產(chǎn)、商鋪、企業(yè)經(jīng)營權(quán)、股份等等鬧得雞犬不寧的實例真是隨處可見。如果當事人知道去世后，所有的事情如此混亂不堪，也許會學(xué)習(xí)一些國外富豪——像比爾·蓋茨和沃倫·巴菲特把所有財產(chǎn)都捐獻慈善機構(gòu)，留給繼承人的僅是那些自己曾經(jīng)輝煌創(chuàng)業(yè)的人生經(jīng)歷。

其實中華民族與西方民族在對待財產(chǎn)的態(tài)度上有著根本的區(qū)別。國外大公司逐漸將家族企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)楣煞莨?，通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓引進家族以外的人才加盟，其子女們不一定都是掌門人，但可以通過股息和紅利享受祖先的創(chuàng)業(yè)成果。而我們民族的富豪們卻始終堅持著“讓子孫享受創(chuàng)業(yè)者財富”觀念，不僅創(chuàng)業(yè)艱難，家族的創(chuàng)業(yè)者還必須為龐大的身后財產(chǎn)規(guī)劃操心，真是可憐天下父母心!

很多的富豪家財萬貫，在合理規(guī)劃后，繼承人最后得到的遺產(chǎn)也會相當豐厚，但是對于一般人來說，一是可能沒有牛先生資產(chǎn)雄厚，二來也沒有理財專家為其安排財產(chǎn)規(guī)劃。一般律師認為最有效的遺產(chǎn)傳承方式就是，當事人要提前寫好遺囑，以免事后一家人為了“一畝三分地大傷和氣”。

在中國最普遍的繼承方式就是遺囑繼承。從法律上說，遺囑是公民生前按照法律的規(guī)定處分自己的財產(chǎn)，安排與此有關(guān)的事務(wù)，并于死亡后發(fā)生法律效力的一種法律行為。而遺產(chǎn)是公民死亡時遺留的個人合法財產(chǎn)。

有些時候遺囑會特別指明遺產(chǎn)是留給死者的某子女，而非所有子女及其配偶，此舉是試圖確保一旦婚姻破裂，有關(guān)的遺產(chǎn)無需平均分配。但事實是，逝者此番心意往往會因為生前把財產(chǎn)分配在并不可割分的物件上，如把個人財產(chǎn)投資在與配偶共住的居所上，因為房產(chǎn)要分割并便于計算價值而與逝者的初衷相背。所以說將遺產(chǎn)與其他資產(chǎn)混合，使遺產(chǎn)再無從辯論或追查，可令有關(guān)遺產(chǎn)被納入平均分配的范圍內(nèi)。

當然要使遺產(chǎn)按照當事人的真實意愿傳承給繼承人，一定要了解法律規(guī)定的遺囑有五種形式：公證遺囑(公證機關(guān)公證)、自書遺囑、代書遺囑(由一見證人書寫)、錄音遺囑，口頭遺囑。

在代書遺囑、錄音遺囑和口頭遺囑中，至少要有兩個以上見證人在場見證，并有代書人、其他見證人和遺囑人簽名。而口頭遺囑是遺囑人在危機情況下所立的遺囑，要等危機情況解除后補遺囑，而且遺囑人能夠用書面或者錄音形式立遺囑的，所立的口頭遺囑無效。

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貴陽市普通百姓的殯葬費用4.5萬元

讀者提供的貴州省貴陽市一個普通百姓的殯葬費用清單如下：墓地2.55萬元，墓地管理費2000元，宴請親友1.13萬元，靈堂出租800元，靈堂布置800元，骨灰盒870元，靈車接送220元，遺體停放40元，平爐板火化320元，衛(wèi)生隔離墊罩50元，正常抬尸60元，消毒費10元，茶水服務(wù)費10元，悼念廳500元，挽聯(lián)書寫180元，喪事代理服務(wù)30元，樂隊服務(wù)80元，殯儀禮炮160元，骨灰袋3元，紅布8元，金銀被22元，水杯6元，花圈200元，鞭炮300元，餐費722元，桌椅租賃費180元，紙錢25元，機麻450元，紗布2元，車輛過路費73元，包廂費238元。

以上各項費用累計4.5159萬元。

在以上五種遺囑形式中，公證遺囑的效力最高。如果遺囑人以不同形式立有數(shù)份內(nèi)容相抵觸的遺囑，其中有公證遺囑的，以最后所立的公證遺囑為準。自書、代書、錄音、口頭等遺囑，不得撤銷或者變更公證遺囑。但做了公證遺囑，也不表示就可以高枕無憂，因為只有合法有效的公證遺囑才是效力最高的遺囑，與法律、法規(guī)相抵觸的公證遺囑是無效的。