摘要：自國家建立并實施軍人退役醫(yī)療保險制度以來，較好的解決了軍人退役醫(yī)療保障問題，得到了廣大部隊官兵的支持與擁護，對于促進部隊穩(wěn)定、增強部隊的凝聚力和戰(zhàn)斗力具有十分重要的意義。然而，隨著社會經(jīng)濟水平的發(fā)展以及城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的不斷改革，退役醫(yī)療保險制度存在的問題與不足日益凸顯。本文就當(dāng)前軍人退役醫(yī)療保險制度存在的不足進行分析，提出兩種改革模式，旨在彌補現(xiàn)行制度的缺陷。提高軍人退役醫(yī)療保險水平。

一、引言

軍人退役醫(yī)療保險制度是指國家設(shè)立軍人退役醫(yī)療保險基金，為軍人建立退役醫(yī)療保險個人賬戶，保障其退役后享有國家規(guī)定的醫(yī)療保險待遇，軍人退役醫(yī)療保險制度的總體目標(biāo)是建立與地方醫(yī)療保險制度相銜接，與軍人退役安置政策相配套，與社會保障總體水平相適應(yīng)的軍人保險制度。該制度自實施以來，在一定程度上解決了退役軍人與地方醫(yī)療保險制度的銜接問題，但隨著經(jīng)濟的發(fā)展和時間的推移，該制度存在的不足日益明顯，退役軍人不能很好的享受地方醫(yī)療保險。因此，有必要對軍人退役醫(yī)療保險制度繼續(xù)加以改革和完善，從而使其更好地服務(wù)部隊。

二、現(xiàn)行軍人退役醫(yī)療保險制度存在的不足

(一)個人賬戶基金積累水平低于地方單位

我國現(xiàn)行城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的繳費方式主要為個人和用人單位共同繳納醫(yī)療保險費：個人繳費為本人工資的2％；用人單位繳費比例為職工工資總額的6％左右。個人繳費全部劃入個人賬戶，單位繳費按30％左右劃入個人賬戶，其余70％左右建立統(tǒng)籌基金，因此，個人賬戶中基金積累率為個人收入的3.8％，剩余的4.2％為社會統(tǒng)籌基金。

為解決軍人退役醫(yī)療保險與地方醫(yī)療保險的銜接問題，我國于2000年1月1日為現(xiàn)役軍人建立了退役醫(yī)療保險個人賬戶，每月可積累個人工資收入的2％，其中包括個人繳納工資收入的1％和國家補貼部分的1％。后經(jīng)幾次調(diào)整，現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)為：正師職的月標(biāo)準(zhǔn)為50元，以下按職務(wù)等級依次遞減，排職為20元；六級士官的月標(biāo)準(zhǔn)為35元，以下按軍銜等級依次遞減，一級士官為15元。國家按個人繳費的同等數(shù)額，給予軍人退役醫(yī)療保險補助，逐月計入個人賬戶。

通過對比可以看出，軍人退役醫(yī)療保險個人賬戶積累水平低于地方用人單位，即使經(jīng)過數(shù)次調(diào)整后，軍人退役醫(yī)療保險積累水平仍維持在工資收入的2％左右，且沒有社會統(tǒng)籌部分，與地方醫(yī)療保險積累水平相差較大。這樣，如果地方用人單位接收退役人員后，參加當(dāng)?shù)氐幕踞t(yī)療保險，當(dāng)?shù)刎斦捅仨毘袚?dān)起其服役期間的全部統(tǒng)籌基金。退役人員一旦生病住院，地方社會保障機構(gòu)就必須從原有社會統(tǒng)籌中支付醫(yī)療費用，這必然會增加地方財政的壓力，也會導(dǎo)致不同地區(qū)因安置退役軍人規(guī)模的不同，而給各個地區(qū)帶來不同負擔(dān)的現(xiàn)象存在，從而使軍人退役醫(yī)療保險賬戶在軍地銜接過程中的難度增加。

(二)退役醫(yī)療保險基金收益偏低

目前，軍人退役醫(yī)療保險基金主要以銀行存款和購買國債的方式運行，這樣的收益率相對較低，在國民經(jīng)濟快速發(fā)展、物價飛速上漲的情況下，難以實現(xiàn)基金的保值增值，因而不利于參保軍人的生活水平隨社會平均水平的提高而提高。但若將軍人個人賬戶積累的基金用去作高風(fēng)險投資，如股票投資等等，則很可能血本無歸。因此，軍人保險基金管理機構(gòu)必須探索合適的運營方法，擺脫基金收益偏低的現(xiàn)狀。

(三)退役醫(yī)療保險制度運行成本較高

建立軍人退役醫(yī)療保險個人賬戶，必然要發(fā)生個人賬戶基金的登記、扣繳、利息計算和退還等工作，需要耗用大量的人力資本，從而在整個軍人退役醫(yī)療保險個人賬戶管理過程中產(chǎn)生較高的運行成本，例如個人賬戶管理費用等等。這就給軍隊各級后勤財務(wù)部門帶來了較為繁重的業(yè)務(wù)，加大了財務(wù)人員的工作量，進一步深化了軍隊后勤財務(wù)崗位事少人多的矛盾。

三、建立兩種軍人退役醫(yī)療保險模式的設(shè)想

模式一：退役醫(yī)療保險賬戶委托社會保險機構(gòu)管理

由于現(xiàn)行軍人退役醫(yī)療保險存在諸多不足，與地方醫(yī)療保險水平還存在一定差距，因此，可以將軍人退役醫(yī)療保險委托經(jīng)驗豐富、信譽度高的社會保險機構(gòu)管理，由其為軍人設(shè)立賬戶，并將退役醫(yī)療保險納入國家公務(wù)員社會保險體系。軍人在享受部隊公費醫(yī)療的同時，也享受城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險待遇，軍隊不再設(shè)立專門的退役醫(yī)療保險管理部門，只須由后勤財務(wù)部門代為收取費用，國家對軍人退役醫(yī)療保險賬戶的補貼直接劃入社會保險機構(gòu)。當(dāng)軍人退出現(xiàn)役時，由軍隊向社會保險機構(gòu)出具證明，委托其辦理退役醫(yī)療保險轉(zhuǎn)接手續(xù)。

建立這種模式的優(yōu)點主要包括：

第一，提高了個人賬戶基金積累水平和軍人的相對福利水平，使軍人在退役后能夠享受與地方職工平等的醫(yī)療待遇，同時也緩解了地方財政的壓力，有利于退役醫(yī)療保險賬戶的軍地銜接。

第二，通過社會保險機構(gòu)管理退役醫(yī)療保險基金，可以將其很好的融入資本市場，提高保險基金收益。當(dāng)前，我國證券市場逐漸成熟，國家基金政策管制趨于放松，基金投資渠道多元化，并且對軍隊保險基金的管理約束力較低，因此，可以通過社會保險機構(gòu)選擇一些運營良好的基金進行投資，既能獲得更高的投資收益，又能抵御通貨膨脹帶來的保值壓力，從而提高退役軍人醫(yī)療保險水平。

第三，依托社會保險機構(gòu)管理退役醫(yī)療保險賬戶，可以有效降低軍隊退役醫(yī)療保險的制度運行成本，減少后勤財務(wù)部門保險工作內(nèi)容，從而緩解財務(wù)部門“人少事多”的矛盾，提高工作效率。

然而，建立這種模式可能會產(chǎn)生一些問題：首先，委托社會保險機構(gòu)管理軍人退役醫(yī)療保險賬戶就意味著向社會公開部隊的人員實力，這樣一來，很容易造成泄密，對部隊的安全工作形成一定的威脅；其次，在這種委托代理的模式下，勢必會在軍地雙方的溝通方面產(chǎn)生一定障礙，不利于雙方對退役醫(yī)療保險管理信息的同步。因此，在采用這種模式時，應(yīng)該做好以下三個方面的工作：

第一，建立與社會保險機構(gòu)的交流平臺，做到定期溝通政策制度、積極開展理論研究、及時解決存在問題等等，努力克服這種委托代理模式下所產(chǎn)生的各種矛盾，提高社會保險機構(gòu)對軍人退役醫(yī)療保險賬戶的管理效率。

第二，軍隊與地方應(yīng)該共同建立通暢的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，達到共享軍人退役醫(yī)療保險信息庫的目的，便于軍隊掌握退役醫(yī)療保險賬戶的動態(tài)情況，也能夠及時發(fā)現(xiàn)并更正賬戶中存在的錯誤信息；同時，社會保險機構(gòu)通過信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，每月向部隊提交一份賬戶管理報告，說明當(dāng)月所有賬戶的資金增減、轉(zhuǎn)移變更等情況。

第三，對軍隊參保人員的個人資料及賬戶信息進行加密處理，由專人負責(zé)管理賬戶，并嚴格實施日常監(jiān)督，避免因管理不當(dāng)導(dǎo)致人員實力信息外泄。給部隊形成安全隱患，甚至造成嚴重損失。

模式二：取消軍人退役醫(yī)療保險賬戶，實行退役醫(yī)療保險一次性補貼

當(dāng)前，現(xiàn)役軍人在服役期間均享受公費醫(yī)療，不用為自己的醫(yī)療服務(wù)繳費，退役醫(yī)療保險賬戶僅僅是為軍人退役時與地方醫(yī)療保險接軌而起到了積累的作用，對軍人服役期間的醫(yī)療保障水平?jīng)]有任何影響。因此，可以考慮取消軍人退役醫(yī)療保險賬戶，相應(yīng)實行退役醫(yī)療保險一次性補貼制度，即在軍人退出現(xiàn)役時，根據(jù)本人當(dāng)時的基本工資、軍齡等因素，計算一次性補貼給付標(biāo)準(zhǔn)，由后勤財務(wù)部門通過金融系統(tǒng)將一次性補貼款轉(zhuǎn)入到軍人退役安置地社會保險機構(gòu)。社保機構(gòu)為該退役軍人建立個人賬戶，并將一次性補貼記入所建立的個人賬戶，使其保險賬戶中的數(shù)額與采用現(xiàn)行積累標(biāo)準(zhǔn)所能達到的數(shù)額相等，以保障退役后的醫(yī)療消費。

這種模式有很多優(yōu)點，主要體現(xiàn)在以下幾方面：

第一，有利于縮減軍地醫(yī)療保險待遇的差距，提高軍人的福利水平。根據(jù)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度規(guī)定，地方單位職工的門診(小額)醫(yī)療費用主要由個人賬戶支付，住院(大額)醫(yī)療費用主要由統(tǒng)籌基金支付。這樣。職工個人繳納的保險費用基本上都用于日?？床〕运?，而保險賬戶上積累下來的主要是單位繳納的部分。既然軍人在服役期間享受公費醫(yī)療，個人就沒必要為退役醫(yī)療保險繳費，在退役時個人賬戶中的資金應(yīng)該由國家負擔(dān)解決。因此，軍人退役醫(yī)療保險個人賬戶就沒有存在的必要，只需要通過退役醫(yī)療保險一次性補貼，使軍人在退役后轉(zhuǎn)入地方醫(yī)療保險時的個人賬戶達到2％的積累水平。另外，軍人在服役期間不再為退役醫(yī)療保險繳費，也就相對增加了軍人個人可支配收入，提高了福利水平。

第二，有利于減輕國家的財政負擔(dān)。取消退役醫(yī)療保險個人賬戶后，國家就不必每年都為幾百萬軍隊官兵的退役醫(yī)療保險賬戶增加補助，僅需要為數(shù)十萬退役官兵支付一次性補貼，其數(shù)額明顯低于前者，因而可以有效緩解國家財政的壓力。另外，考慮到貨幣的時間價值，退役醫(yī)療保險一次性補貼的遞延支付效果必然也能相對的減輕國家財政負擔(dān)。

第三，有利于降低管理成本，減輕財務(wù)人員工作壓力。退役醫(yī)療保險個人賬戶的取消，意味著省去了退役醫(yī)療保險的扣繳、記錄、計息、退還、轉(zhuǎn)移等一系列工作，可以大大減輕財務(wù)人員的工作負擔(dān)，從而能夠降低人力資源成本，提高后勤財務(wù)部門的工作效率。

建立這種模式可以解決軍人退役醫(yī)療保險賬戶存在的許多弊端，提高軍人退役醫(yī)療保險制度的運行效率。然而，需要注意的一個問題是，取消軍人退役醫(yī)療保險賬戶后，一旦地方醫(yī)療保險制度進行改革，軍人退役醫(yī)療保險制度必須立即做出調(diào)整，以適應(yīng)退役醫(yī)療保險的軍地銜接。例如，當(dāng)?shù)胤结t(yī)療保險制度的保險基金積累標(biāo)準(zhǔn)提高時，軍隊需要根據(jù)地方醫(yī)保改革方案及時修訂一次性補貼標(biāo)準(zhǔn)的計算基數(shù)，使軍人退役醫(yī)療保險基金的積累水平與地方保持一致，從而保證軍人的切身利益，體現(xiàn)公平性。

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