[摘要] 2007年1月，銀監(jiān)會(huì)在完善“客戶大額授信統(tǒng)計(jì)制度和零售貸款違約客戶情況統(tǒng)計(jì)制度”的基礎(chǔ)上，建立了“客戶風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)制度”。新制度實(shí)施以來(lái)，筆者發(fā)現(xiàn)在報(bào)送過(guò)程中存在諸多問(wèn)題，并對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析，給出了相應(yīng)的措施。

[關(guān)鍵詞] 金融 統(tǒng)計(jì) 客戶風(fēng)險(xiǎn)

2006年11月，銀監(jiān)會(huì)在完善“客戶大額授信統(tǒng)計(jì)制度和零售貸款違約客戶情況統(tǒng)計(jì)制度”（舊制度）的基礎(chǔ)上，建立了“客戶風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)制度”（新制度），開(kāi)發(fā)了“客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)”，并要求各相關(guān)銀行同時(shí)報(bào)送新、舊兩套制度。2007年1月，銀監(jiān)會(huì)又要求各銀行停止雙軌并行，取消按照舊制度報(bào)送數(shù)據(jù)，僅要求按照新制度報(bào)送數(shù)據(jù)。與舊制度相比，新制度中特別是《客戶大額授信統(tǒng)計(jì)表》具有內(nèi)容變動(dòng)較大，新增內(nèi)容較多，填報(bào)難度增加等特點(diǎn)。

一、變動(dòng)情況分析

1.內(nèi)容變動(dòng)較大。新制度中將客戶大額授信統(tǒng)計(jì)制度中規(guī)定的填報(bào)“授信額度或貸款余額在1億元以上（含1億元）的各個(gè)客戶情況”修改為“授信額度或貸款余額在5000萬(wàn)元以上（含5000萬(wàn)元）的各個(gè)客戶情況”。由于降低了起點(diǎn)，能夠更加全面地反映大額授信風(fēng)險(xiǎn)。新制度將《風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息報(bào)告表》并入《客戶大額授信統(tǒng)計(jì)表》。新制度將兩張零售貸款違約客戶情況統(tǒng)計(jì)表填報(bào)的范圍由“房地產(chǎn)、汽車零售貸款違約”擴(kuò)大到所有零售貸款違約的信息，其中法人零售貸款違約統(tǒng)計(jì)范圍定義為小企業(yè)違約。

2.新增內(nèi)容較多。

(1)在《客戶大額授信統(tǒng)計(jì)表》中增加了下列內(nèi)容：

①在企業(yè)基本信息部分增加“企業(yè)總資產(chǎn)”、“總負(fù)債”及“是否上市公司”等三項(xiàng)指標(biāo)，刪除“實(shí)收資本”指標(biāo)。

②增加反映企業(yè)關(guān)聯(lián)信息的指標(biāo)，用于全面反映企業(yè)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，監(jiān)測(cè)關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。如企業(yè)“前五大股東”指標(biāo)和五個(gè)“主要關(guān)聯(lián)企業(yè)”指標(biāo)。

③增加反映貸款明細(xì)的指標(biāo)。包括“貸款擔(dān)保人”、“貸款行業(yè)投向”以及“貸款到期日”等指標(biāo)，刪除原來(lái)的多級(jí)授信指標(biāo)。貸款行業(yè)投向指標(biāo)，用于反映貸款的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，尤其是根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，增設(shè)了國(guó)家限制類行業(yè)指標(biāo)，用于反映國(guó)家限制類、淘汰類產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

(2)在《零售貸款違約法人客戶情況統(tǒng)計(jì)表》和《零售貸款違約個(gè)人客戶情況統(tǒng)計(jì)表》中增加“違約天數(shù)”指標(biāo)，用于反映違約人該筆零售貸款的違約時(shí)間。

二、常見(jiàn)報(bào)送錯(cuò)誤

自實(shí)施“客戶風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)制度”（新制度）以來(lái)，在報(bào)送過(guò)程中，筆者發(fā)現(xiàn)了各種問(wèn)題，特別是《客戶大額授信統(tǒng)計(jì)表》的報(bào)送問(wèn)題較多。

1.《客戶大額授信統(tǒng)計(jì)表》中的報(bào)送問(wèn)題。

(1)漏報(bào)授信客戶信息。銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，各相關(guān)銀行對(duì)“授信額度或貸款余額在5000萬(wàn)元以上（含5000萬(wàn)元）的各個(gè)客戶情況”進(jìn)行填報(bào)。部分客戶經(jīng)理在填報(bào)時(shí)由于對(duì)指標(biāo)的概念和范圍不清，出現(xiàn)漏報(bào)現(xiàn)象。

(2)錯(cuò)報(bào)相關(guān)信息。對(duì)授信企業(yè)的“行政區(qū)劃代碼”、“企業(yè)名稱”和法定代表人及其證件、主要股東的證件號(hào)碼、關(guān)聯(lián)企業(yè)的證件號(hào)碼錯(cuò)報(bào)。

2.零售貸款違約客戶情況統(tǒng)計(jì)表中的報(bào)送問(wèn)題。

(1)漏報(bào)違約客戶信息。如對(duì)違約天數(shù)在90天以上的法人客戶和個(gè)人客戶信息漏報(bào)。

(2)錯(cuò)報(bào)違約客戶信息。如將違約客戶的違約類型由“房地產(chǎn)貸款（1）”錯(cuò)報(bào)為“汽車貸款（2）”。

三、報(bào)送錯(cuò)誤原因分析

針對(duì)上述問(wèn)題，筆者進(jìn)行了認(rèn)真分析，究其原因，主要為主觀原因和客觀原因。

1.主觀原因是銀行經(jīng)辦人員對(duì)有關(guān)指標(biāo)的概念和范圍理解不清；或在填報(bào)時(shí)，粗心大意、審核不嚴(yán)；或在交接時(shí)，沒(méi)有與接交人交接清楚，使接交人不理解，造成上報(bào)的報(bào)表出現(xiàn)漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)現(xiàn)象。

(1)對(duì)有關(guān)指標(biāo)的概念理解有誤。如“授信額度”、“貸款余額”、“行政區(qū)劃代碼”等，造成我行報(bào)表上報(bào)差錯(cuò)。

根據(jù)規(guī)定，“授信額度”是指商業(yè)銀行對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合評(píng)估的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量。銀行對(duì)該客戶提供的各類信用余額之和不得超過(guò)該客戶的最高綜合授信額度，包括貸款、貿(mào)易融資（打包貸款、進(jìn)出口押匯等）、貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函等授信業(yè)務(wù)。“貸款余額”是指商業(yè)銀行對(duì)某一客戶發(fā)放的各項(xiàng)貸款的期末余額，包括納入貸款科目核算的，貸款以外的打包放款、進(jìn)出口押匯、貼現(xiàn)，以及承兌、信用證、保函、擔(dān)保等其他業(yè)務(wù)的墊款余額。實(shí)際報(bào)送時(shí)，有部分客戶經(jīng)理對(duì)“授信額度”和“貸款余額”兩個(gè)指標(biāo)的概念及范圍了解不深、不透。如有些客戶經(jīng)理沒(méi)有包括貼現(xiàn)余額，有些客戶經(jīng)理沒(méi)有包括貿(mào)易融資，而有些客戶經(jīng)理沒(méi)有包括貼現(xiàn)和貿(mào)易融資，造成信息漏報(bào)。

“行政區(qū)劃代碼”是指與法人注冊(cè)地對(duì)應(yīng)的行政區(qū)劃代碼，按照國(guó)標(biāo)GB/T2260的6位編碼填報(bào)。在實(shí)際填報(bào)時(shí)，由于企業(yè)的法人注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地在不同的行政區(qū)劃內(nèi)，有個(gè)別經(jīng)辦人在填報(bào)時(shí)，將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)地代碼填入此欄。

(2)經(jīng)辦人員在填報(bào)時(shí)，粗心大意、審核不嚴(yán)，造成報(bào)表漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)。如客戶大額授信報(bào)表中貸款明細(xì)欄的“擔(dān)保人代碼”及“擔(dān)保人名稱”；零售貸款違約客戶情況統(tǒng)計(jì)表中的“違約類型”，經(jīng)辦人員在填報(bào)時(shí)，只要與上期的報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，或與電子報(bào)表中該違約客戶的違約類型及該違約客戶的原始資料進(jìn)行核對(duì)，就不會(huì)發(fā)生錯(cuò)報(bào)。

(3)由于基層機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)人員在交接時(shí)，沒(méi)有與接交人詳細(xì)說(shuō)明，造成接交人不清楚而產(chǎn)生漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)現(xiàn)象。如客戶大額授信報(bào)表中的“法人注冊(cè)地”，按照要求需要填寫省、地、縣三級(jí)，而部分經(jīng)辦人員只填寫省、地或省、縣，或?qū)⒖h的上一級(jí)行政區(qū)劃填錯(cuò)。

2.客觀原因主要是企業(yè)向我行提供的有關(guān)信息錯(cuò)誤，或拒絕提供相關(guān)信息。如企業(yè)法定代表人證件代碼錯(cuò)誤、企業(yè)“總資產(chǎn)”或“總負(fù)債”漏報(bào)、股東證件代碼錯(cuò)誤等，影響我行上報(bào)的報(bào)表質(zhì)量。這是由于授信企業(yè)在其法定代表人變更后，沒(méi)有及時(shí)向我行公司部門變更相關(guān)信息，或者企業(yè)拒絕向貸款行提供其資產(chǎn)負(fù)債表或相關(guān)股東信息而引起我行報(bào)表差錯(cuò)。

四、減少報(bào)表報(bào)送錯(cuò)誤的對(duì)策

通過(guò)對(duì)上述問(wèn)題產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析，筆者認(rèn)為，可采取下列對(duì)策來(lái)提高報(bào)表的上報(bào)質(zhì)量：

1.從思想上高度重視報(bào)表的報(bào)送工作，加強(qiáng)學(xué)習(xí)。通過(guò)不斷地學(xué)習(xí)，逐步提高統(tǒng)計(jì)人員的自身素質(zhì)，填報(bào)時(shí)認(rèn)真核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)，從而提高報(bào)表的報(bào)送質(zhì)量。

2.各級(jí)統(tǒng)計(jì)人員在報(bào)表上報(bào)時(shí)，加強(qiáng)與電子報(bào)表中的有關(guān)報(bào)表或客戶報(bào)送的原始資料進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)聯(lián)系，減少報(bào)表的差錯(cuò)。

3.公司客戶經(jīng)理要加強(qiáng)與授信企業(yè)的溝通、聯(lián)系，定期或不定期地到企業(yè)去，實(shí)地了解企業(yè)的相關(guān)信息。通過(guò)聯(lián)系與溝通，使授信企業(yè)自覺(jué)、及時(shí)地將相關(guān)資料報(bào)送我行的客戶經(jīng)理。

4.建議上級(jí)行在MIS系統(tǒng)中，按照銀監(jiān)會(huì)的報(bào)表口徑，增加有關(guān)報(bào)表，使基層經(jīng)辦人員通過(guò)系統(tǒng)采集取得企業(yè)總的貸款余額，減少報(bào)表中“貸款余額”和“貸款明細(xì)”項(xiàng)目數(shù)據(jù)的漏報(bào)。筆者對(duì)MIS系統(tǒng)中的部分報(bào)表進(jìn)行了核對(duì)，發(fā)現(xiàn)“貸款余額”的范圍只包括了貼現(xiàn)和貸款，沒(méi)有包括貿(mào)易融資部分。

5.授信企業(yè)在變更相關(guān)信息后，應(yīng)及時(shí)向貸款行提供相關(guān)資料的復(fù)印件，包括企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、主要股東的相關(guān)證件及關(guān)聯(lián)企業(yè)的相關(guān)證件，公司客戶經(jīng)理在收到相關(guān)資料的復(fù)印件后，及時(shí)對(duì)該企業(yè)的信息進(jìn)行變更，并附相關(guān)復(fù)印件交部門統(tǒng)計(jì)人員，由部門統(tǒng)計(jì)人員進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后再交主管部門統(tǒng)計(jì)人員，直至貸款行的統(tǒng)計(jì)人員。

6.報(bào)表經(jīng)辦人員對(duì)報(bào)表的每項(xiàng)數(shù)據(jù)欄進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，比如此項(xiàng)數(shù)據(jù)應(yīng)到何處去找，應(yīng)填哪份資料的哪一欄，把它整理成單獨(dú)的資料。在交接時(shí)，將此資料一并移交給接交人，從而提高報(bào)表的報(bào)送質(zhì)量。

7.經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)以前發(fā)生的差錯(cuò)進(jìn)行整理、歸類，并及時(shí)更新、補(bǔ)充。在報(bào)表報(bào)送時(shí)，與相關(guān)文件及此資料進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，查找報(bào)表中是否還有差錯(cuò)。

五、總結(jié)

正確報(bào)送“客戶風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)制度”，特別是《客戶大額授信統(tǒng)計(jì)表》，有助于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)轄內(nèi)有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的大額客戶企業(yè)列入監(jiān)測(cè)范圍，并有重點(diǎn)地實(shí)行適時(shí)跟蹤監(jiān)測(cè)；及時(shí)向銀行機(jī)構(gòu)通報(bào)大額客戶授信中的相關(guān)信息和風(fēng)險(xiǎn)狀況，指導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)大額客戶貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。因此，分析“客戶風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)制度”在報(bào)送過(guò)程中易出現(xiàn)的問(wèn)題并尋求解決的辦法具有非?，F(xiàn)實(shí)的意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]中國(guó)銀監(jiān)會(huì)銀監(jiān)辦通[2006]146號(hào)文《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于完善客戶大額授信統(tǒng)計(jì)制度和零售貸款違約客戶情況統(tǒng)計(jì)制度的通知》

[2]周忠明:控制大額客戶信貸集中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管思路[OL].新知稅收網(wǎng)http://www.xinzhitax.com/html/16662_1.asp