摘要：村鎮(zhèn)銀行作為新生的股份制小型銀行，主要以貸款業(yè)務(wù)作為盈利性來源，遵循“盈利性、安全性、流動性”的原則為“三農(nóng)”提供金融服務(wù)。其發(fā)展源于對孟加拉鄉(xiāng)村銀行的模仿。本文通過對我國村鎮(zhèn)銀行與孟加拉鄉(xiāng)村銀行比較研究，探討促進(jìn)我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的措施。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行；鄉(xiāng)村銀行；比較研究

中圖分類號：F830.6文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B文章編號：1674-2265（2008）09-0069-03

一、引言

為支持新農(nóng)村建設(shè)，促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)形成投資多元、種類多樣、覆蓋全面、治理靈活、服務(wù)高效的農(nóng)村金融服務(wù)體系，銀監(jiān)會相繼在機(jī)構(gòu)種類、資本限制等方面大幅放寬農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入政策，由此誕生了村鎮(zhèn)銀行等一批新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。這對于激活農(nóng)村金融市場、完善農(nóng)村金融體系和改善農(nóng)村金融服務(wù)產(chǎn)生了積極影響。

二、孟加拉鄉(xiāng)村銀行模式與我國村鎮(zhèn)銀行模式的比較

孟加拉鄉(xiāng)村銀行(Grameen Bank，簡稱GB）作為世界上影響最大的小額信貸機(jī)構(gòu)之一，將其與我國村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行比較研究可以得出許多有益的政策啟示。

（一）機(jī)構(gòu)背景

孟加拉鄉(xiāng)村銀行(GB) 發(fā)端于二十世紀(jì)70年代中后期的孟加拉，由默罕默德·尤努斯(Muhammad Yunus)教授進(jìn)行的小額信貸扶貧試驗為開端。1983年當(dāng)局允許其注冊為銀行，但其性質(zhì)仍屬社會服務(wù)組織。

1993年9月在河北省易縣成立的一個縣級扶貧經(jīng)濟(jì)合作社，成為我國第一個規(guī)范借鑒孟加拉鄉(xiāng)村銀行開展小額信貸的扶貧項目。在小額信貸實(shí)踐的基礎(chǔ)上，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于2007年1月22日制定并發(fā)布《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，所謂“村鎮(zhèn)銀行”其本質(zhì)屬于“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)”，因此它與其他銀行類機(jī)構(gòu)從本質(zhì)上是沒有區(qū)別的，是獨(dú)立的企業(yè)法人。而“村鎮(zhèn)”一詞主要刻畫了其設(shè)立區(qū)域、服務(wù)對象，即“在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立，主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)”。

兩者都屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。但是GB的性質(zhì)是社會服務(wù)性質(zhì)，具有更多的公益色彩；而我國村鎮(zhèn)銀行是企業(yè)法人，以盈利為目的，突出了試圖依靠市場來解決農(nóng)村金融困局的思路。

（二）組織結(jié)構(gòu)

GB采取層級的組織結(jié)構(gòu)，借款小組和鄉(xiāng)村中心構(gòu)成GB運(yùn)行的基礎(chǔ)。在村中至少5人以上自愿組成一個借款小組，以6個小組為單位組成一個鄉(xiāng)村中心，借款小組和鄉(xiāng)村中心構(gòu)成銀行運(yùn)行的基礎(chǔ)?？傂兄碌母鞯胤中校瑯?gòu)成其第二個層次。每個分行下面有10－15個支行，支行構(gòu)成了GB的基層組織。每個支行一般只有1名員工，管理120－150個鄉(xiāng)村中心，在財務(wù)上自負(fù)盈虧。GB的層級組織結(jié)構(gòu)相對于一般銀行得到極大的簡化，減少了經(jīng)營管理的環(huán)節(jié)，既便于銀行的管理，又能有效節(jié)約銀行的運(yùn)營和監(jiān)督成本。

我國村鎮(zhèn)銀行的組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)按照《中華人民共和國公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并在其章程中明確。根據(jù)其決策管理的復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)規(guī)模和服務(wù)特點(diǎn)設(shè)置簡潔、靈活的組織機(jī)構(gòu)。在《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》中對于董事會、行長、獨(dú)立董事、各專業(yè)委員會等的設(shè)立沒有嚴(yán)格的規(guī)定，這就為村鎮(zhèn)銀行治理結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新與多樣化提供了空間，完全由其自身根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展等來決定。

GB從適應(yīng)自身運(yùn)營環(huán)境設(shè)計的模式，有效地提高自身的經(jīng)營效率。一開始就是從控制農(nóng)村貸款的風(fēng)險角度設(shè)計制度。而我國的村鎮(zhèn)銀行是按照現(xiàn)代企業(yè)制度出發(fā)設(shè)計模式。在經(jīng)營過程中可以靈活地采取與當(dāng)?shù)厍闆r修改模式。村鎮(zhèn)銀行的制度安排雖然具有先進(jìn)性，但是過于具體的規(guī)定使得靈活性受到約束。

（三）資金來源

GB成立初期資金由創(chuàng)辦人自行注入。在1984至1996年，主要由國際社會和國際農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和基金組織提供資金。1994年GB接受境外援助資金7400萬美元，大部分是無息的，少部分年利率僅為2%。為了擺脫依賴補(bǔ)貼的負(fù)面形象， GB自1995年已不再向國外捐助機(jī)構(gòu)申請援助，而改向央行申請貸款或出售債券。1996年開始，GB完全依靠自身市場化運(yùn)作獲得資金，并開始進(jìn)入穩(wěn)定發(fā)展期。GB雖不吸收公眾儲蓄，但是要求借款者每周交納小組基金，包括集體基金、兒童教育基金、保險基金。前兩項的目的主要是社會性質(zhì)的，用于小組公共事業(yè)和子女教育。保險基金的作用則主要是風(fēng)險儲備。

我國村鎮(zhèn)銀行可以由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，且發(fā)起人或出資人中應(yīng)至少有1家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。在縣(市)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于300萬元人民幣；在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于100萬元人民幣；注冊資本為實(shí)收貨幣資本，且由發(fā)起人或出資人一次性繳足。由此可見，村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立為民間資本進(jìn)入銀行業(yè)開拓了新渠道，其設(shè)立門檻也明顯低于一般銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

GB發(fā)展初期的資金主要來源于國際社會，而目前資金主要來源于貸款對象，依靠市場化的手段，不吸收公眾存款，形成了系統(tǒng)內(nèi)的資金循環(huán)，并開始進(jìn)入穩(wěn)定發(fā)展時期。村鎮(zhèn)銀行的初始發(fā)展資金來源于股東的投入，后期的資金主要來源于不特定的社會公眾，與傳統(tǒng)的銀行企業(yè)相同，存款人與貸款人并不匹配。

（四）業(yè)務(wù)運(yùn)作

GB向小組成員提供社會服務(wù)和信貸方面的一整套綜合服務(wù)，包括健康、營養(yǎng)、計劃生育、飼養(yǎng)家禽和牲畜方面的培訓(xùn)，開辦學(xué)校和幼兒園。GB服務(wù)面向其成員，稱其顧客為“受益對象”。通過這一整套綜合服務(wù)，GB實(shí)現(xiàn)了資金的內(nèi)部循環(huán)。

我國村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容與一般銀行業(yè)機(jī)構(gòu)類似，包括了存、貸、匯等，業(yè)務(wù)范圍不受限制?！洞彐?zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》中強(qiáng)調(diào)，村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準(zhǔn)備金后，其可用資金應(yīng)全部用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)首先充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。確已滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金需求的，其富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購買涉農(nóng)債券或向其他金融機(jī)構(gòu)融資。信貸方式也可靈活多樣，堅持小額、分散原則，提高貸款覆蓋面。

顯然傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)形式難以適應(yīng)小額、分散的農(nóng)村金融需求，其需要在研究市場的基礎(chǔ)上采取更靈活多樣的業(yè)務(wù)方式。GB采取的是公益色彩較濃的形式，而我國村鎮(zhèn)銀行的企業(yè)色彩更濃。

（五）風(fēng)險防范

GB實(shí)行的是無擔(dān)保、無抵押的小額信用貸款制度，小組成員間承擔(dān)貸款連帶責(zé)任。這突破了傳統(tǒng)銀行的擔(dān)保抵押貸款制度。GB的利率水平是根據(jù)市場情況自行決定的，定價比較高，保證了風(fēng)險與收益的匹配。GB的這種連帶責(zé)任制度的設(shè)計有效地控制了風(fēng)險。在貸款風(fēng)險管理上， GB依靠信任和激勵政策進(jìn)行規(guī)范，對于小組成員的違約問題，通過道德約束進(jìn)行互相監(jiān)督，采用互相監(jiān)督和激勵的措施。同時，通過鄉(xiāng)村中心會議保持業(yè)務(wù)過程的透明度。由借款小組組成的鄉(xiāng)村中心定期召開會議，進(jìn)行集中放款和還貸集體進(jìn)行培訓(xùn)，安排成員交流各自的還款計劃和進(jìn)程，使借款小組成員之間互相監(jiān)督和激勵，營造出團(tuán)隊精神。

仿照GB的模式，目前村鎮(zhèn)銀行也是實(shí)行類似的連帶責(zé)任制度。村鎮(zhèn)銀行按照國家有關(guān)規(guī)定，建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補(bǔ)充、約束機(jī)制，建立健全內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計機(jī)制，提高風(fēng)險識別和防范能力，對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評價，并對內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行糾正和完善，確保依法合規(guī)經(jīng)營。

總的來看，GB的風(fēng)險防范的關(guān)鍵是鄉(xiāng)村中心會議，具有很強(qiáng)的內(nèi)部監(jiān)管作用，外部監(jiān)管居于次要地位。而我國的村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險防范還是以銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)，依據(jù)法律文件，強(qiáng)調(diào)外部監(jiān)管，內(nèi)部監(jiān)管居于次要地位。

三、我國村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展對策

（一）組織機(jī)構(gòu)與人才建設(shè)

1. 組織機(jī)構(gòu)。村鎮(zhèn)銀行作為我國農(nóng)村金融體制的創(chuàng)新和農(nóng)村正式金融制度的組成部分，實(shí)現(xiàn)其服務(wù)“三農(nóng)”宗旨，需要建立科學(xué)合理的村鎮(zhèn)銀行體制。首先必須建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度。申請開辦村鎮(zhèn)銀行的個人或企業(yè)必須遵紀(jì)守法；監(jiān)管部門可通過公示，建立相應(yīng)的舉報制度讓公眾對申請者的資信、品德進(jìn)行評議。其次要建立起明晰的產(chǎn)權(quán)制度。只有村鎮(zhèn)銀行產(chǎn)權(quán)界定清楚，才能理順村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部各種權(quán)、責(zé)、利關(guān)系，才能避免出現(xiàn)內(nèi)部人控制現(xiàn)象。第三，建立謹(jǐn)慎的運(yùn)營監(jiān)管制度。對于村鎮(zhèn)銀行，考慮到其經(jīng)營的高風(fēng)險性和抗風(fēng)險能力不強(qiáng)等特點(diǎn)，所以對其營運(yùn)應(yīng)該持更為謹(jǐn)慎的原則。

地方政府應(yīng)從政策導(dǎo)向、法律保障、操作服務(wù)上給予大力支持。第一，做好推廣宣傳工作，樹立村鎮(zhèn)銀行的品牌信譽(yù)。第二，加強(qiáng)區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，各級政府首先要加強(qiáng)自身的信用建設(shè)，依法行政，維護(hù)好市場秩序。第三，要在村鎮(zhèn)銀行網(wǎng)點(diǎn)設(shè)施等硬件建設(shè)上，給予土地劃撥轉(zhuǎn)讓等優(yōu)惠支持，但不參與入股控股等經(jīng)營謀利活動，要避免村鎮(zhèn)銀行成為鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的附屬品現(xiàn)象發(fā)生。

2. 人才建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行面臨著一個既要實(shí)現(xiàn)專業(yè)化管理又要低成本運(yùn)作的問題。人員過多，會導(dǎo)致運(yùn)營成本過高；人才匱乏，內(nèi)控機(jī)制尚不完善，必然面臨造成信用風(fēng)險和操作風(fēng)險兩難控制的問題，需要在業(yè)務(wù)量和用人量上找到平衡。首先，引入責(zé)任心強(qiáng)、善于管理的高級管理人員，要消除在經(jīng)營中人為的因素引發(fā)的信用風(fēng)險和操作風(fēng)險；其次，在村民中樹立誠實(shí)守信意識，構(gòu)建本土化用人機(jī)制上有所作為。將那些誠信守法，品行端正，有經(jīng)營頭腦，有一定資金實(shí)力，在群眾中有威望的人士吸引到村鎮(zhèn)銀行中來，使他們成為入股帶頭人，為公司治理結(jié)構(gòu)打下人才基礎(chǔ)。

（二）資金來源與市場定位

1. 資金來源。首先，努力擴(kuò)充自有資本規(guī)模。作為村鎮(zhèn)銀行的核心資本，對其初期發(fā)展以及長遠(yuǎn)發(fā)展都有重要意義。選擇農(nóng)村中握有一定資金并長期從事民間借貸活動的人為股東，他們有較強(qiáng)的金融意識和熟悉的鄉(xiāng)土環(huán)境，且在村民中有較高的信賴度?？蛇x擇農(nóng)村中長期經(jīng)商，有過扶困濟(jì)貧行為并有一定商業(yè)資本，在村民中有較高聲望的人為股東，使得村鎮(zhèn)銀行在獲得資本的同時樹立信譽(yù)。吸收普通農(nóng)戶和城鎮(zhèn)居民為股東，以人數(shù)多金額小來認(rèn)股參與管理。

其次，設(shè)計合理的儲蓄工具，以當(dāng)?shù)厥袌隼蚀尜J，促進(jìn)資產(chǎn)規(guī)模的迅速擴(kuò)張。監(jiān)管部門應(yīng)給予村鎮(zhèn)銀行更大的金融創(chuàng)新自由和利率自主權(quán)，以更大的靈活性吸收儲蓄資金，并用利息收入彌補(bǔ)營業(yè)費(fèi)用。地方財政應(yīng)當(dāng)拿出每年財政收入的一定比例資金，用于免息或低息存入村鎮(zhèn)銀行。

第三，充分利用資本市場，獲取外部資金支持。借鑒GB的外部資金引入經(jīng)驗，應(yīng)該建立村鎮(zhèn)銀行向中央銀行貸款的機(jī)制。對于持續(xù)經(jīng)營良好的村鎮(zhèn)銀行，央行準(zhǔn)許其發(fā)行特殊的農(nóng)村金融債券。對于達(dá)到中小企業(yè)板上市條件的村鎮(zhèn)銀行，支持其在資本市場融資。

2. 市場定位。村鎮(zhèn)銀行的市場定位主要是在欠發(fā)達(dá)地區(qū)針對農(nóng)戶和微小企業(yè)發(fā)放小額信貸。村鎮(zhèn)銀行本著為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，其主要競爭力必須在以農(nóng)村為主的經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)。農(nóng)民和中小企業(yè)融資難已成為構(gòu)建和諧社會的潛在障礙，因此村鎮(zhèn)銀行在解決這一問題過程中，使他們能夠?qū)崿F(xiàn)自身的價值，分享到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果。

（三）業(yè)務(wù)開展與金融產(chǎn)品設(shè)計

1. 業(yè)務(wù)開展。村鎮(zhèn)銀行機(jī)構(gòu)的小型化、分散化，在應(yīng)對儲戶提現(xiàn)和其他日常運(yùn)營問題上，所需的高流動性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例相對較高，形成活期存款較多、資金成本相對較高。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)借鑒和引入農(nóng)村信用社開展優(yōu)質(zhì)服務(wù)的經(jīng)驗和國有商業(yè)銀行先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)設(shè)施，提高自身業(yè)務(wù)運(yùn)作能力。在兼顧當(dāng)?shù)仄栈菪院蜕虡I(yè)可持續(xù)發(fā)展的前提下，將其在當(dāng)?shù)匚盏馁Y金盡可能多的用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶、個體戶、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織等。

2. 金融產(chǎn)品設(shè)計。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)在農(nóng)村地區(qū)建立推廣一攬子服務(wù)體系，如銀行卡、個人理財、保險代理、信息咨詢等標(biāo)準(zhǔn)化金融產(chǎn)品和服務(wù)。根據(jù)農(nóng)戶的信用狀況來決定是否貸款，貸款的期限應(yīng)較靈活。

（四）風(fēng)險防范與監(jiān)管措施

1. 風(fēng)險防范?！洞彐?zhèn)銀行監(jiān)督管理意見》要求村鎮(zhèn)銀行在有效控制風(fēng)險的前提下，建立合理風(fēng)險管理制度，著重防范信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險三大風(fēng)險。

2. 監(jiān)管措施。發(fā)展村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)該按照市場經(jīng)濟(jì)的規(guī)則，政府對村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展只能通過政策加以引導(dǎo)，在審慎監(jiān)管的前提下，賦予村鎮(zhèn)銀行更大的金融創(chuàng)新自由。

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（編輯 劉西順）