摘 要：改革是農(nóng)村信用社生存與發(fā)展的關(guān)鍵，改革的政績(jī)更是人們關(guān)注的結(jié)果。文章對(duì)河南省南陽(yáng)市農(nóng)村信用社一級(jí)法人改革及改革政績(jī)進(jìn)行了調(diào)查分析。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 改革績(jī)效 調(diào)查分析

中圖分類號(hào)：F830.61 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2008）08-203-01

黨的十六屆五中全會(huì)提出了建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的歷史任務(wù)，要完成上述歷史使命，離不開資金的大量投入和農(nóng)村金融(特別是“農(nóng)村信用社”)的有效支持。農(nóng)信社作為支農(nóng)發(fā)展的“主力軍”，自2003年新一輪試點(diǎn)改革方案啟動(dòng)以來(lái)，取得的成績(jī)勿庸置疑，但存在的問(wèn)題亦不容忽視。其中，改革是農(nóng)村信用社生存與發(fā)展的關(guān)鍵，改革的績(jī)效更是我們關(guān)注的結(jié)果?；诖耍P者于2007年對(duì)河南省南陽(yáng)市農(nóng)村信用社一級(jí)法人改革及改革績(jī)效開展了實(shí)地調(diào)研。

一、改革取得了重大成果

2007年3月底，南陽(yáng)市農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額共計(jì)235余億元，全市設(shè)有13家縣聯(lián)社，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)達(dá)700多個(gè)，擁有從業(yè)員工6500余人，是全市機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)和從業(yè)員工數(shù)量最多、服務(wù)范圍最廣、資金實(shí)力很強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)。截至2007年3月末，全市信用社貸款余額195億元，其中農(nóng)業(yè)貸款160億元，占各項(xiàng)貸款的比重達(dá)82.1％；全市農(nóng)戶貸款面達(dá)34.3％，有110萬(wàn)戶農(nóng)民得到農(nóng)信社的信貸支持。農(nóng)業(yè)貸款余額、增加額等指標(biāo)連續(xù)多年位居全市同行業(yè)第一位。農(nóng)業(yè)貸款占全市各金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款的70％以上。農(nóng)村信用社作為支農(nóng)“主力軍”，在社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)中發(fā)揮著重要作用。

1.縣一級(jí)法人體制改革取得階段性成果，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。一是農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步優(yōu)化；二是農(nóng)信社股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)置進(jìn)一步細(xì)化；三是農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)已搭建并向規(guī)范化方向發(fā)展，內(nèi)部控制制度逐步完善。

2.存貸業(yè)務(wù)規(guī)模增大，支農(nóng)服務(wù)功能增強(qiáng)、盈利水平有所改善，農(nóng)信社賬面不良貸款占比(指逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款之和與貸款余額比)呈明顯下降趨勢(shì)。農(nóng)村信用社通過(guò)增加貸款規(guī)模、控制新增貸款不良率、核銷不良貸款等方法，減輕歷史包袱，取得較好成效，為可持續(xù)發(fā)展奠定了很好的基礎(chǔ)。

3.地方政府、人民銀行高度重視，各項(xiàng)支持、優(yōu)惠及補(bǔ)貼資金到位及時(shí)。一是央行票據(jù)資金到位，支持有力；二是財(cái)稅資金支持到位，效果顯著。

二、農(nóng)村信用社改革努力的方向

1.股權(quán)分散。投資股和資格股波動(dòng)較大，說(shuō)明了股金的不穩(wěn)定，資格股占比小說(shuō)明關(guān)心信用社經(jīng)營(yíng)效益的股東人數(shù)少；單個(gè)最大法人股所占比重逐年下降，說(shuō)明了農(nóng)信社的股權(quán)結(jié)構(gòu)仍較為分散，監(jiān)督成本過(guò)高，分散的小股東往往缺乏對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的關(guān)心和監(jiān)督。據(jù)測(cè)算，南陽(yáng)市農(nóng)村信用社法人股平均每股1．38萬(wàn)元、內(nèi)部職工股平均每股1．92萬(wàn)元、農(nóng)民股平均每股2．28萬(wàn)元。在信用社改革的實(shí)踐中，解決這一問(wèn)題的通常做法是通過(guò)由眾多的小股東選舉股東代表的方式行使股東的權(quán)利，增加了一層代理人成本；而實(shí)踐的結(jié)果可能會(huì)出現(xiàn)形式化或權(quán)利過(guò)度集中、“內(nèi)部人控制”等問(wèn)題。

2.法人治理結(jié)構(gòu)“形”已俱備，但“神”不如形，離“神形兼?zhèn)洹边€有一定的距離。（1）“三會(huì)”職能發(fā)揮有待進(jìn)一步提高。為了解改制后農(nóng)信社法人治理結(jié)構(gòu)的變化情況，筆者就“您認(rèn)為縣聯(lián)社‘三會(huì)’職能與作用發(fā)揮得如何?”找有關(guān)人員進(jìn)行了座談。信用社“三會(huì)”作用發(fā)揮雖然逐年好轉(zhuǎn)，但不是很好，存在著不容忽視的問(wèn)題，特別是監(jiān)事會(huì)，有點(diǎn)形同虛設(shè)，只是形式的意味。（2）農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)管理及決策機(jī)制與法人治理的實(shí)質(zhì)要求尚有距離。改革信用社的經(jīng)營(yíng)、決策機(jī)制是完善其法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，核心內(nèi)容是實(shí)現(xiàn)信用社高管人員責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一。為此，筆者就“三長(zhǎng)”是怎樣產(chǎn)生的與有關(guān)人員進(jìn)行了座談和征詢，座談的結(jié)果表明：“信用社的主任和理事長(zhǎng)大都是由省聯(lián)社任命的（即使不是直接任命，也是先由上級(jí)主管部門提名，后經(jīng)理事會(huì)或股東代表大會(huì)通過(guò)的）。由此導(dǎo)致了一個(gè)問(wèn)題，那就是無(wú)論資格股的股東還是投資股的股東對(duì)信用社的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)方向均不會(huì)關(guān)心，即使想關(guān)心，也是“心有余而力不足”（謝平，《金融研究》，2006）。

3.包袱仍然沉重，盈利能力欠佳。（1）不良貸款清收難度較大，包袱仍然較重。按2004年的盈利情況，南陽(yáng)市農(nóng)村信用社2004年盈利為2330萬(wàn)元，不良貸款（按一逾兩呆）約為22.7億元，如果用盈利核銷不良貸款，則需要97年。農(nóng)村信用社賬面不良貸款雖然呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，但盈利能力有限，化解不良貸款仍是當(dāng)前乃至今后相當(dāng)長(zhǎng)一個(gè)時(shí)期的重要任務(wù)。（2）盈利能力欠佳。在存貸款規(guī)模大幅增長(zhǎng)、貸款利率浮動(dòng)加大、存貸款利差拉大、央行資金支持的情況下，信用社的盈利能力卻表現(xiàn)為較大的波動(dòng)和不穩(wěn)定且多年虧損。單從損益看，改革使農(nóng)村信用社的盈利情況改觀不大，這是農(nóng)村信用社今后改革的難點(diǎn)和重點(diǎn)。

三、幾點(diǎn)建議

1.完善法人治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革。完善法人治理結(jié)構(gòu)，重在建立健全權(quán)責(zé)統(tǒng)一、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡、行為規(guī)范的治理形式和組織制度。要注意責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一，社員(股東)收益必須要與農(nóng)村信用社利益緊密結(jié)合、有機(jī)統(tǒng)一。要針對(duì)股權(quán)分散、單個(gè)社員（股）持股偏低、社員（股東）個(gè)數(shù)偏多、絕大部分社員（股東）不關(guān)注農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際，認(rèn)真研究和合理解決股權(quán)集中與分散問(wèn)題。必須按照市場(chǎng)化原則更多地引入真正有意愿、有能力、負(fù)責(zé)任的社員（股東），放寬股權(quán)比例和范圍限制，可適當(dāng)提高管理人員持股比例，適度吸收法人股，在股權(quán)設(shè)置中應(yīng)適當(dāng)允許大股東的存在，改變目前社員（股東）結(jié)構(gòu)，使農(nóng)村信用社股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)總體安排合理、科學(xué)、有效，使農(nóng)村信用社真正明確“為誰(shuí)所有、誰(shuí)來(lái)負(fù)責(zé)”的問(wèn)題。

2.強(qiáng)化農(nóng)村信用社人力資源管理以提升員工素質(zhì)，強(qiáng)化內(nèi)功鍛煉以轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立以盈利為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的經(jīng)營(yíng)考核評(píng)價(jià)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展。要提高農(nóng)村信用社的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，就必須切實(shí)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，推行績(jī)效工資制，加大對(duì)員工的培訓(xùn)力度，完善人才引進(jìn)機(jī)制，健全人才競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。一是引入人事管理的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。以現(xiàn)有崗位競(jìng)聘制為基礎(chǔ)，改主任任命制為業(yè)績(jī)公開招標(biāo)制、民主選聘制；理事長(zhǎng)、主任分設(shè)，具體劃分理事長(zhǎng)與主任的工作職責(zé)與重大事項(xiàng)的工作協(xié)調(diào)，尤其是兩者最終決策權(quán)的實(shí)現(xiàn)，從而在重要決策與日常工作中建立有效的制衡與協(xié)調(diào)機(jī)制；面向社會(huì)公開招聘人才，特別要注重吸收國(guó)有商業(yè)銀行改革精簡(jiǎn)下來(lái)的專業(yè)人才；多途徑加強(qiáng)人員培訓(xùn)，切實(shí)提高從業(yè)人員素質(zhì)。二是擴(kuò)大收入分配的彈性。結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)環(huán)境推廣經(jīng)理人員績(jī)效掛鉤制；打破固定工資制，增強(qiáng)激勵(lì)效果。同時(shí)建立健全基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充養(yǎng)老金制度，解決職工的后顧之憂。

建立以盈利為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的經(jīng)營(yíng)考核評(píng)價(jià)機(jī)制。一是建立并實(shí)行基層社主任盈利末位淘汰制。二是減員增效，下大力氣對(duì)目前的農(nóng)信社機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行精簡(jiǎn)和壓縮。三是大力壓縮經(jīng)營(yíng)成本與費(fèi)用。大力壓縮不合理的成本與費(fèi)用，高檔轎車、高檔消費(fèi)、地方攤派等能壓就壓，能減就減，以節(jié)簡(jiǎn)的原則辦企業(yè)。四是推進(jìn)創(chuàng)新，加快改革發(fā)展步伐。

（作者單位：人民銀行河南省唐河縣支行，人民銀行河南省方城縣支行 河南 473400）（責(zé)編：小青）