編者按：提高自主創(chuàng)新能力，創(chuàng)建創(chuàng)新型國(guó)家，是我國(guó)未來(lái)發(fā)展的重大戰(zhàn)略決策。2008年7月1日，修訂后的《中華人民共和國(guó)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》（簡(jiǎn)稱《科技進(jìn)步法》）將開始施行。此次修訂后實(shí)施的《科技進(jìn)步法》是推動(dòng)我國(guó)創(chuàng)建創(chuàng)新型國(guó)家的重要法律保障。新法更加突出了企業(yè)作為技術(shù)創(chuàng)新的主體地位，將使科技創(chuàng)新具有持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力與活力。為使讀者更準(zhǔn)確了解新法，本刊特別邀請(qǐng)了參與新法“企業(yè)技術(shù)進(jìn)步”章節(jié)起草的專家張

華勝就新法對(duì)企業(yè)自主創(chuàng)新的影響進(jìn)行解讀。

修訂后的《科技進(jìn)步法》已于2008年7月1日起施行。設(shè)立企業(yè)技術(shù)進(jìn)步專章，提出建立以企業(yè)為主體、市場(chǎng)為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系，是此次《科技進(jìn)步法》的一個(gè)亮點(diǎn)，是推進(jìn)自主創(chuàng)新的重大舉措。

《科技進(jìn)步法》明確了企業(yè)作為技術(shù)創(chuàng)新主體的地位。第30條規(guī)定：國(guó)家建立以企業(yè)為主體，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，企業(yè)同科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校相結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系，引導(dǎo)和扶持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，發(fā)揮企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新中的主體作用。具體包含了三層含義：首先是要尊重企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新體系中的主體地位。改革開放以來(lái)，我國(guó)科技體制改革的一個(gè)重要目標(biāo)就是要實(shí)現(xiàn)科技與經(jīng)濟(jì)的緊密結(jié)合，推動(dòng)社會(huì)的全面進(jìn)步。經(jīng)驗(yàn)表明，實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的突破口在于使企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新的主體。企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主體，商品生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的實(shí)體，同時(shí)也是科技與經(jīng)濟(jì)的結(jié)合點(diǎn)。企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新主體，就是要使企業(yè)成為研究開發(fā)投入的主體、技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的主體和創(chuàng)新成果應(yīng)用的主體，才能實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新從科研到商品化的完整過(guò)程。其二是真正做到以市場(chǎng)為導(dǎo)向。技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)本質(zhì)上是一個(gè)經(jīng)濟(jì)過(guò)程，只有以企業(yè)為主體，才真正可能堅(jiān)持市場(chǎng)導(dǎo)向，反映市場(chǎng)需求。企業(yè)的市場(chǎng)主體與科技創(chuàng)新主體的雙重地位，使企業(yè)能夠根據(jù)市場(chǎng)需要，自主確定研究開發(fā)課題，擴(kuò)大科技投入，通過(guò)與高等學(xué)校、科研機(jī)構(gòu)合作，或者組織企業(yè)科技人員進(jìn)行技術(shù)攻關(guān)，研究開發(fā)新產(chǎn)品，實(shí)行產(chǎn)業(yè)升級(jí)和企業(yè)技術(shù)進(jìn)步。其三必須堅(jiān)持產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合。產(chǎn)學(xué)研結(jié)合是實(shí)現(xiàn)企業(yè)、高等學(xué)校和科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)機(jī)構(gòu)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，提高科技資源利用效率的重要組織方式。當(dāng)前我國(guó)科技力量的分布狀況，需要我們大力加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研的結(jié)合。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)企業(yè)開展科技活動(dòng)的僅占1/3，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)研發(fā)投入僅占銷售額的0.56%，只有萬(wàn)分之三的企業(yè)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)。而我國(guó)的科研機(jī)構(gòu)和高等院校經(jīng)過(guò)多年來(lái)的積累，已經(jīng)具備了比較雄厚的技術(shù)條件和潛力，同時(shí)不斷涌現(xiàn)原始創(chuàng)新成果。建立以企業(yè)為主體的技術(shù)創(chuàng)新體系，必須盡快整合資源，充分發(fā)揮科研機(jī)構(gòu)和高等院校的作用。

《科技進(jìn)步法》明確了對(duì)企業(yè)加強(qiáng)科技創(chuàng)新實(shí)行的優(yōu)惠政策?！犊萍歼M(jìn)步法》全方位規(guī)定促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新的激勵(lì)措施，既有對(duì)企業(yè)開展技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的鼓勵(lì)，也有對(duì)企業(yè)研究開發(fā)投入的稅收抵扣等，還有針對(duì)不對(duì)類型創(chuàng)新企業(yè)的稅收優(yōu)惠。第32條具體規(guī)定了國(guó)家鼓勵(lì)企業(yè)從事哪些方面創(chuàng)新活動(dòng)，包括：設(shè)立內(nèi)部科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)機(jī)構(gòu)；同其他企業(yè)或者科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校聯(lián)合建立科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)機(jī)構(gòu)，或者以委托等方式開展科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)；培養(yǎng)、吸引和使用科學(xué)技術(shù)人員；同科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校、職業(yè)院校或者培訓(xùn)機(jī)構(gòu)聯(lián)合培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)人才和高技能人才，吸引高等學(xué)校畢業(yè)生到企業(yè)工作；依法設(shè)立博士后工作站；結(jié)合技術(shù)創(chuàng)新和職工技能培訓(xùn)，開展科學(xué)技術(shù)普及活動(dòng)，設(shè)立向公眾開放的普及科學(xué)技術(shù)的場(chǎng)館或者設(shè)施。第33條針對(duì)企業(yè)研究開發(fā)投入方面的激勵(lì)涉及了自主創(chuàng)新三個(gè)方面的內(nèi)容，一是國(guó)家鼓勵(lì)增加研究開發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新的投入，企業(yè)自主確立研究開發(fā)課題，開展技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)。二是對(duì)企業(yè)原始創(chuàng)新和集成創(chuàng)新的激勵(lì)。三是鼓勵(lì)企業(yè)對(duì)引進(jìn)技術(shù)進(jìn)行消化、吸收和再創(chuàng)新。同時(shí)具體規(guī)定：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用可以稅前列支并加計(jì)扣除，企業(yè)研發(fā)設(shè)備可以加速折舊。第36條對(duì)于按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠的企業(yè)也作了具體規(guī)定：從事高新技術(shù)產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)的企業(yè)，投資于中小型高新技術(shù)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，以及從事技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)等與科學(xué)技術(shù)進(jìn)步有關(guān)的其他企業(yè)，都可以享受稅收優(yōu)惠。

《科技進(jìn)步法》明確了為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供資金的制度保障。為了促進(jìn)企業(yè)科技進(jìn)步，除規(guī)定人才、科技儀器設(shè)備、信息等方面的保障制度外，還綜合利用財(cái)政和金融手段，為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新獲得資金提供制度保障。從事新技術(shù)開發(fā)和推廣新產(chǎn)品，往往面臨極高風(fēng)險(xiǎn)。許多技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)在起步階段急需得到金融機(jī)構(gòu)支持，很多商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，可能謹(jǐn)慎惜貸。針對(duì)這一情況，第34條規(guī)定：國(guó)家利用財(cái)政性資金設(shè)立基金，為企業(yè)自主創(chuàng)新與成果產(chǎn)業(yè)化貸款提供貼息、擔(dān)保；政策性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對(duì)國(guó)家鼓勵(lì)的企業(yè)自主創(chuàng)新項(xiàng)目給予重點(diǎn)支持。這一規(guī)定充分表明國(guó)家對(duì)技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)的支持，能夠幫助企業(yè)更加順利地從銀行貸款，減輕企業(yè)的還貸負(fù)擔(dān)。僅有國(guó)家財(cái)政的支持仍不夠，解決創(chuàng)新融資難的問(wèn)題需要建立和完善促進(jìn)創(chuàng)新的多層次資本市場(chǎng)，有效動(dòng)員全社會(huì)力量參與到技術(shù)創(chuàng)新中來(lái)。因此第35條規(guī)定：國(guó)家完善資本市場(chǎng)，建立健全促進(jìn)自主創(chuàng)新的機(jī)制，支持符合條件的高新技術(shù)企業(yè)利用資本市場(chǎng)推動(dòng)自身發(fā)展；鼓勵(lì)設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，引導(dǎo)社會(huì)資金流向創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，對(duì)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)發(fā)展給予支持。

《科技進(jìn)步法》明確了政府和企業(yè)在促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中的責(zé)任?！犊萍歼M(jìn)步法》從制定科學(xué)技術(shù)規(guī)劃、創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境、保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面規(guī)定了政府的責(zé)任。第31條要求縣級(jí)以上人民政府及其有關(guān)部門制定的與產(chǎn)業(yè)發(fā)展相關(guān)的科學(xué)技術(shù)計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需求；在確定科學(xué)技術(shù)計(jì)劃項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)企業(yè)參與實(shí)施和平等競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)具有明確市場(chǎng)應(yīng)用前景的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)企業(yè)聯(lián)合科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校共同實(shí)施。第40條規(guī)定：縣級(jí)以上地方人民政府及其有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，推動(dòng)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步；國(guó)務(wù)院有關(guān)部門和省、自治區(qū)、直轄市人民政府應(yīng)當(dāng)通過(guò)制定產(chǎn)業(yè)、財(cái)政、能源、環(huán)境保護(hù)等政策，引導(dǎo)、促使企業(yè)研究開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝，進(jìn)行技術(shù)改造和設(shè)備更新，淘汰技術(shù)落后的設(shè)備、工藝，停止生產(chǎn)技術(shù)落后的產(chǎn)品。第38條規(guī)定：國(guó)家依法保護(hù)企業(yè)研究開發(fā)所取得的知識(shí)產(chǎn)權(quán)?！犊萍歼M(jìn)步法》明確了企業(yè)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的責(zé)任。知識(shí)產(chǎn)權(quán)是自主創(chuàng)新的重要基礎(chǔ)和衡量指標(biāo)之一，也是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)重要手段。目前我國(guó)企業(yè)自主創(chuàng)新能力不足，突出表現(xiàn)在缺乏自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)。一方面研究投入不足，使得創(chuàng)造知識(shí)產(chǎn)權(quán)的能力不足，另一方面不了解或不善于利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)規(guī)劃，使得運(yùn)用和管理知識(shí)產(chǎn)權(quán)的能力不足。對(duì)此，第38條第二款號(hào)召：企業(yè)應(yīng)當(dāng)不斷提高運(yùn)用、保護(hù)和管理知識(shí)產(chǎn)權(quán)的能力，增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力?！犊萍歼M(jìn)步法》將創(chuàng)新投入等納入到國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核的范圍。國(guó)有企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱力量，在自主創(chuàng)新方面理應(yīng)起到示范帶動(dòng)作用。第39條規(guī)定：應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的創(chuàng)新投入、創(chuàng)新能力建設(shè)、創(chuàng)新成效等情況納入國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核范圍?！犊萍歼M(jìn)步法》強(qiáng)調(diào)了公共研究開發(fā)平臺(tái)和科學(xué)技術(shù)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供服務(wù)的功能。中小企業(yè)不僅僅是促進(jìn)增長(zhǎng)、擴(kuò)大就業(yè)、增加稅收的重要力量，而且也是促進(jìn)科技創(chuàng)新的重要力量。硅谷等地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)表明，中小科技型企業(yè)的蓬勃發(fā)展需要有良好的外部環(huán)境支撐。為此，第37條規(guī)定：國(guó)家對(duì)公共研究開發(fā)平臺(tái)和科學(xué)技術(shù)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的建設(shè)給予支持；公共研究開發(fā)平臺(tái)和科學(xué)技術(shù)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新提供服務(wù)。

（作者：中國(guó)科學(xué)技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略研究院綜合發(fā)展研究所副研究員）