[摘要] 信用證方式中存在著開(kāi)證行資信不良、單證不符、軟條款、進(jìn)口人資信不良及進(jìn)口人欺詐等風(fēng)險(xiǎn)，托收方式中則有著進(jìn)口國(guó)的政治、法律風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)口人的資信風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)口人指定代收行所引起的風(fēng)險(xiǎn)等等。理論上信用證方式更為安全，實(shí)際業(yè)務(wù)中并非總是如此。

[關(guān)鍵詞] 信用證 托收 風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)際貿(mào)易中，信用證與托收是最為常用的兩種支付方式。然而，兩種支付方式都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)出口企業(yè)而言，需要對(duì)這兩種支付方式的風(fēng)險(xiǎn)有深刻的認(rèn)識(shí)，才能根據(jù)實(shí)際情況選用合適的支付方式，并采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施，來(lái)保護(hù)自己的利益。

一、信用證支付方式的風(fēng)險(xiǎn)

1.開(kāi)證行資信不良的風(fēng)險(xiǎn)。信用證支付方式是一種銀行信用，由開(kāi)證行以自己的信用向受益人做出付款承諾。因此，如果開(kāi)證行本身資信不良，出口商的安全收匯就會(huì)面臨極大的風(fēng)險(xiǎn)。

2.“相符交單”原則所引起的拒付風(fēng)險(xiǎn)。在信用證支付方式下，開(kāi)證行和指定銀行只對(duì)相符交單予以承付。按《UCP600》的規(guī)定，所謂“相符交單”，是指與信用證條款、本慣例的相關(guān)適用條款及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致的交單。對(duì)出口商而言，要做到與信用證條款、《UCP600》相符，有時(shí)還并不太難，因?yàn)楫吘褂姓驴裳沃^“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”，則并沒(méi)有統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，不同的銀行有不同的做法，對(duì)此，國(guó)際商會(huì)也有些無(wú)能為力。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，在國(guó)際貿(mào)易中，首次交單被拒付的比例高達(dá)70%。

3.信用證中的“軟條款”所引起有風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于何謂軟條款，并沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的定義，一般而言，凡是使開(kāi)證行的付款必須受開(kāi)證申請(qǐng)人或其代表履行某種行為的，或使受益人獲得銀行付款取決于進(jìn)口人的履約意思的條款，均可稱(chēng)為信用證軟條款。如要求受益人將一份正本提單直寄開(kāi)證申請(qǐng)人、檢驗(yàn)證書(shū)由開(kāi)證申請(qǐng)人簽字等條款，都是典型的軟條款。信用證軟條款削弱了信用證的銀行信用程度，實(shí)際上將信用證變成了商業(yè)信用。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，此類(lèi)軟條款的出現(xiàn)也有其一定的合理性，出口人難以做到全部拒絕，從而增大了自己的風(fēng)險(xiǎn)。

4.進(jìn)口人資信不佳的風(fēng)險(xiǎn)。雖然從理論上來(lái)說(shuō)，信用證支付方式是銀行信用，不論進(jìn)口人資信狀況如何，只要受益人做到了相符交單，就能得到開(kāi)證行的承付。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，一些資信不佳的進(jìn)口人在貨物的市場(chǎng)行情對(duì)自己不利時(shí)，就會(huì)指示開(kāi)證行在單據(jù)中挑毛病，以達(dá)到降價(jià)、遲付甚至拒付的目的，從而使出口商面臨不能安全及時(shí)收匯的風(fēng)險(xiǎn)。

5.信用證欺詐屢見(jiàn)不鮮。進(jìn)口人使用仿造、涂改或無(wú)效的信用證對(duì)出口人進(jìn)行詐騙，是外商對(duì)我國(guó)進(jìn)行信用證詐騙最常用的一種手段。大多數(shù)中小出口企業(yè)對(duì)信用證的專(zhuān)業(yè)知識(shí)掌握不夠，在防范信用證欺詐上，往往顯得有心無(wú)力。在我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易中，國(guó)外進(jìn)口人就是常常利用我國(guó)出口企業(yè)對(duì)信用證條款專(zhuān)業(yè)素質(zhì)水平不高和出口企業(yè)的人為疏忽，仿造、假冒信用證和使用無(wú)效的信用證欺騙我國(guó)出口企業(yè)，從而給我國(guó)出口企業(yè)造成了巨大損失。

二、托收支付方式的風(fēng)險(xiǎn)

1.進(jìn)口國(guó)的政治、法律風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口國(guó)政府領(lǐng)導(dǎo)人的更替、國(guó)內(nèi)政治局勢(shì)的變化、政府的某種行為、法律制度的變更。都有可能妨礙進(jìn)口人履行合同。如進(jìn)口國(guó)因戰(zhàn)爭(zhēng)、騷亂、罷工等原因造成進(jìn)口人不能按時(shí)付款，進(jìn)口人因未能取得進(jìn)口許可證而不能付款，由于進(jìn)口國(guó)外匯管理制度的變化而造成進(jìn)口人不能付款等等。

2.進(jìn)口人的資信風(fēng)險(xiǎn)。在托收方式下，資信不良的進(jìn)口人一旦發(fā)生資金周轉(zhuǎn)不靈，或進(jìn)口地市場(chǎng)行情發(fā)生變化，就會(huì)長(zhǎng)時(shí)間拖欠出口人的貨款，甚至拒付貨款。還有一種情況是進(jìn)口企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不善而破產(chǎn)，或沒(méi)有足夠的財(cái)力來(lái)支付，導(dǎo)致出口人的貨款不能收回。

3.進(jìn)口人指定代收行所引起的風(fēng)險(xiǎn)。托收支付方式中，代收行一般由出口人指定。但有時(shí)出口人急于成交，從而答應(yīng)由進(jìn)口人指定代收行，結(jié)果代收行與進(jìn)口人相互勾結(jié)，在沒(méi)收到貨款的情況下，直接將單據(jù)交給進(jìn)口人，進(jìn)口人立即憑正本提單將貨物提出，導(dǎo)致出口人貨款兩空。

三、信用證與托收方式的風(fēng)險(xiǎn)比較

從以上的分析中可以看出，雖然兩種支付方式都有一定的風(fēng)險(xiǎn)，但是相比較而言，信用證方式下，出口人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)比托收方式要更大一些。盡管信用證方式屬銀行信用，從理論上來(lái)說(shuō)，比托收方式的商業(yè)信用更為可靠、安全，但在實(shí)際業(yè)務(wù)中卻并非總是如此。究其原因，有以下幾個(gè)方面：

1.信用證和托收方式中，出口人都要面臨進(jìn)口人的資信風(fēng)險(xiǎn)。所不同的是，托收方式下，如進(jìn)口人資信不良，出口人可能會(huì)晚收或少收貨款、收不到貨款，甚至?xí)浛顑煽?；而信用證方式下，如進(jìn)口人資信不良，出口人會(huì)因單證不符而被進(jìn)口人憑以要求遲付、降價(jià)或拒付。

2.托收方式中，出口人雖然面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，但這些風(fēng)險(xiǎn)都是可控的，出口人可以通過(guò)慎選交易對(duì)象、控制成交金額、投保出口信用保險(xiǎn)或做國(guó)際保理業(yè)務(wù)等措施來(lái)防范、降低、甚至避免信用風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。而信用證方式下，出口人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，有一些是可控的，如開(kāi)證行和開(kāi)證申請(qǐng)人的資信不良的風(fēng)險(xiǎn)、欺詐的風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)指定開(kāi)證行、選擇交易對(duì)象、提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)的技能等措施來(lái)防范，但單證不符的風(fēng)險(xiǎn)及軟條款引起的風(fēng)險(xiǎn)，卻不是出口人所能控制的，即便出口人如何小心謹(jǐn)慎、認(rèn)真細(xì)致，也難免會(huì)受損。

3.信用證方式是一種精細(xì)的支付方式，它要求當(dāng)事人，尤其是出口人，擁有全面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，深刻理解《UCP》、《ISBP》等相關(guān)國(guó)際貿(mào)易慣例，并能準(zhǔn)確、熟練地應(yīng)用于實(shí)際業(yè)務(wù)當(dāng)中，這不是短時(shí)間可以做到的。而托收方式則相對(duì)簡(jiǎn)單，上手快，用較短的時(shí)間就可基本掌握相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)與技能。

因此，對(duì)于那些擁有豐富從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的大型外貿(mào)公司和專(zhuān)業(yè)外貿(mào)公司而言，使用信用證方式也未嘗不可，但對(duì)于那些中小型外貿(mào)企業(yè)來(lái)說(shuō)，使用托收方式反而更為合適。

參考文獻(xiàn)：

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