[摘要] 中國與哈薩克斯坦之間的貿(mào)易與投資增加較快，近年來，哈薩克斯坦的投資環(huán)境也在不斷改善，但是仍然存在一些不利于雙邊投資發(fā)展的因素，通過對哈薩克斯坦投資環(huán)境分析，以便中國企業(yè)在對哈投資時，對哈薩克斯坦投資環(huán)境有所認(rèn)識與了解。

[關(guān)鍵詞] 哈薩克斯坦 投資 環(huán)境 分析

一、哈薩克斯坦利用外資概況

哈薩克斯坦獨立后，在吸引外資方面取得了很大成就。引進外資對于哈薩克斯坦國民經(jīng)濟各領(lǐng)域的建設(shè)和發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。據(jù)統(tǒng)計，自1993年至2006年哈薩克斯坦吸引外商直接投資的總金額達479億美元。僅2006年1月至9月外商直接投資額就達71億美元，同比增長了61%。在外商投資水平方面，哈薩克斯坦依然是獨聯(lián)體國家引進外資的領(lǐng)頭羊。加工工業(yè)發(fā)展的增速高于開采業(yè)的發(fā)展速度是反映一個國家經(jīng)濟活力和競爭力的條件之一。因此哈薩克斯坦的經(jīng)濟發(fā)展任務(wù)是吸引外國大型公司加大投資規(guī)模，擴大科技投入，推進高附加值工業(yè)品的生產(chǎn)。

據(jù)中國商務(wù)部統(tǒng)計，2006年，經(jīng)中國商務(wù)部批準(zhǔn)或備案，中國在哈薩克斯坦的非金融類對外直接投資額為517萬美元。2006年，哈薩克斯坦對中國投資項目28個，合同金額649萬美元，實際使用金額333萬美元。

二、哈薩克斯坦投資管理體制概述

哈薩克斯坦管理貿(mào)易投資的相關(guān)法律主要包括《海關(guān)事務(wù)法》、《外匯調(diào)節(jié)法》、《投資法》、《稅收法》等法律法規(guī)。

1.投資管理制度及其發(fā)展

哈薩克斯坦2003年1月頒布了新的《哈薩克斯坦共和國投資法》（以下簡稱“投資法”），同時廢止了1994年12月頒布的《哈薩克斯坦共和國外國投資法》、1994年12月頒布的哈薩克斯坦最高蘇維埃《關(guān)于〈哈薩克斯坦共和國外資法〉執(zhí)行程序的決議》、1997年2月頒布的《國家鼓勵直接投資法》。

新投資法取消了原《哈薩克斯坦共和國外國投資法》和《國家鼓勵直接投資法》對外資規(guī)定的特殊優(yōu)惠待遇，對內(nèi)外資提供統(tǒng)一的法律框架和優(yōu)惠措施。新投資法授權(quán)哈薩克斯坦工貿(mào)部投資委員會制定特殊優(yōu)惠政策，引導(dǎo)內(nèi)外資投向優(yōu)先投資領(lǐng)域。2004年哈政府聘請國際著名研究機構(gòu)與本國相關(guān)部門一同對國內(nèi)150個經(jīng)濟領(lǐng)域進行了研究分析，選定了首批七個優(yōu)先發(fā)展領(lǐng)域：建材生產(chǎn)、紡織業(yè)、冶金業(yè)、食品加工、油氣機械制造、旅游業(yè)和運輸服務(wù)業(yè)。根據(jù)2005年6月哈政府頒布的第633號政府決議，目前的優(yōu)先投資領(lǐng)域主要包括機械制造、食品加工、建材、旅游、紡織和冶金等行業(yè)。投資優(yōu)先投資領(lǐng)域可以享受的優(yōu)惠政策主要包括免除財產(chǎn)稅和土地稅、提供企業(yè)所得稅優(yōu)惠、減免稅、免除設(shè)備和零部件進口關(guān)稅以及國家實物贈與等。其中稅收減免優(yōu)惠期（含延長期）為5年，進口關(guān)稅免征期（含延長期）為5年，國家實物贈與的內(nèi)容包括房屋、建筑、機械設(shè)備、計算機、測量和調(diào)試儀器和裝置、交通工具（轎車除外）、生產(chǎn)和管理用具等財產(chǎn)所有權(quán)及土地使用權(quán)，但價值不得超過投資總規(guī)模的30％。投資者享受優(yōu)惠政策的條件包括：符合優(yōu)先投資領(lǐng)域清單，以固定資產(chǎn)進行投資新建、擴大和采用新技術(shù)更新現(xiàn)有生產(chǎn)并提交投資法第十九條所列的確認(rèn)投資商執(zhí)行投資項目的金融、技術(shù)和組織能力的相關(guān)文件。此外，新投資法還規(guī)定了優(yōu)先投資領(lǐng)域享受投資優(yōu)惠政策的投資上限。

三、投資壁壘

1.礦產(chǎn)

根據(jù)哈薩克斯坦規(guī)定，在哈薩克斯坦開采石油、天然氣及其他地下礦產(chǎn)資源的外資企業(yè)必須與哈政府簽訂地下資源使用合同。哈政府向企業(yè)提供的合同有兩種，一種是海上石油項目產(chǎn)品分成協(xié)議，一種是超額利潤稅協(xié)議。海上石油項目產(chǎn)品分成協(xié)議主要適用于海上石油開采項目，規(guī)定外國投資者在哈境內(nèi)開發(fā)海上石油時，在項目投資回收期前哈國家所占的利潤份額最低比例為10％;投資回收期后，哈國家所占的利潤份額最低比例為40％。其中投資回收期為25年或30年。在超額利潤稅協(xié)議下，外國投資者必須繳納15％～60％不等的超額利潤稅。

哈薩克斯坦2005年修改的《礦產(chǎn)法》規(guī)定，企業(yè)在準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓礦產(chǎn)開發(fā)權(quán)、直接收購或出賣哈薩克斯坦石油公司股份時，需要到哈能源和礦產(chǎn)資源部審批，而哈能源和礦產(chǎn)資源部在發(fā)放許可證時享有很大的自由裁量權(quán)。

2.土地

哈薩克斯坦2003年《土地法》規(guī)定，哈薩克斯坦本國公民可以私人擁有和租借農(nóng)業(yè)用地、工業(yè)用地、商業(yè)用地和住宅用地，但是外國個人和企業(yè)只能租用農(nóng)業(yè)用地，并且期限不得超過10年。

2.勞工簽證

哈薩克斯坦對外籍員工申請勞動許可的規(guī)定仍然是阻礙外國投資的主要困難之一。自2001年起，哈薩克斯坦建立了外籍員工申請勞動許可的數(shù)量限制系統(tǒng)，該系統(tǒng)每年根據(jù)全國總勞動力數(shù)量限定發(fā)放許可的配額。盡管哈薩克斯坦提高了2006年外籍員工勞動許可的配額，但仍然不能滿足企業(yè)的實際需要。據(jù)許多在哈投資經(jīng)營的企業(yè)反映，哈政府經(jīng)常毫無理由地拒絕給公司經(jīng)理人員和技術(shù)人員發(fā)放簽證，或者只提供短暫的居留期限。這一規(guī)定給外國投資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營帶來了不利影響。

四、哈薩克斯坦貿(mào)易投資環(huán)境分析

1.在哈薩克斯坦進行投資的不利方面

根據(jù)世界銀行Doing Business 2006年的統(tǒng)計數(shù)字顯示，在進行排名的175個國家中，哈薩克斯坦在提供商務(wù)環(huán)境方面的排名為第六十三位，而2005年曾是第八十二位，一年中上升了19位，說明國家實行的改善經(jīng)濟環(huán)境政策取得了成效。但一些單項指標(biāo)排名卻偏低。哈薩克斯坦貿(mào)易投資環(huán)境有許多需待改善的地方。

(1)礦業(yè)投資障礙。哈薩克斯坦《礦產(chǎn)法》的規(guī)定，增加了投資者的稅費負(fù)擔(dān)，降低了投資者的收益，損害了中國企業(yè)的投資利益，2005年，哈薩克斯坦國會在中石油收購在加拿大注冊的哈PK石油公司前夕通過了一項新的法案，規(guī)定注冊地不在哈薩克斯坦但資產(chǎn)在哈國境內(nèi)的石油天然氣公司在轉(zhuǎn)讓股份時，也必須獲得哈政府的批準(zhǔn)。同時規(guī)定，國家不僅可以優(yōu)先購買礦產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所轉(zhuǎn)讓的開發(fā)權(quán)或股份，還可以優(yōu)先購買能對該企業(yè)直接或間接做出決策影響的企業(yè)所轉(zhuǎn)讓的開發(fā)權(quán)或股份。對外國投資者進入和退出哈薩克斯坦礦業(yè)，尤其是收購哈薩克斯坦國內(nèi)礦產(chǎn)企業(yè)構(gòu)成了實質(zhì)性障礙。

(2)有關(guān)許可證的申辦條件。排名偏低的單項指標(biāo)當(dāng)中，最引人關(guān)注的是有關(guān)許可證的申辦條件，條件苛刻，程序復(fù)雜，為國外貿(mào)易投資企業(yè)帶來貿(mào)易與投資成本的增加。該項排名從過去的119名下降為121名，說明哈薩克斯坦的外資投資環(huán)境依然不能令人滿意。

(3)稅收相對較高。

哈薩克斯坦在稅收方面的排名從63位降低到66位。哈薩克斯坦稅法規(guī)定:在哈薩克斯坦領(lǐng)土從事經(jīng)營活動的哈薩克斯坦和外國公司的常設(shè)機構(gòu)有義務(wù)對以下稅種納稅:

(4)政府腐敗、效率低。政府腐敗、收受賄賂是影響一個國家投資環(huán)境最重要的負(fù)面因素之一。根據(jù)Transparency International機構(gòu)對163個國家的調(diào)查顯示，哈薩克斯坦在收受賄賂方面排名第一百一十一位，指數(shù)得分為2.6分(滿分為10分)。目前困擾哈薩克斯坦外資增長的主要因素包括:許可證發(fā)放、稅費因素、腐敗行為、強力攫取、專業(yè)勞動力的匱乏和尚待改進的基礎(chǔ)設(shè)施。

(5)利用政府強權(quán)干預(yù)市場。

目前影響哈薩克斯坦投資環(huán)境的還有一種情況—強力攫取。其做法通常是合作方通過挑起商業(yè)沖突，借助政府強權(quán)部門的介入，攫取公司或企業(yè)的控制權(quán)或支配權(quán)。目前哈薩克斯坦有關(guān)部門對此極為關(guān)注，因為這種行為對吸引外資的沖擊力極大，破壞了國家經(jīng)濟，損害了公平競爭的原則。

2.哈薩克斯坦改善投資環(huán)境的努力

獨立后的哈薩克斯坦近年來取得了舉世公認(rèn)的經(jīng)濟成就，哈薩克斯坦在改善投資環(huán)境方面做了許多努力。為改善吸引外資的客觀環(huán)境，消除各種影響外資進入的負(fù)面影響，創(chuàng)造良好的投資環(huán)境，目前，哈政府正積極采取措施，強化政府職能，努力為投資者著想，建立監(jiān)督機制，與投資者建立信息反饋制度，旨在建立良好的投資環(huán)境，恢復(fù)投資者的信心，服務(wù)于哈薩克斯坦的工業(yè)創(chuàng)新計劃，為進一步調(diào)整國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)服務(wù)。另外，為消除影響哈薩克斯坦經(jīng)濟發(fā)展和外商投資的負(fù)面因素，哈薩克斯坦政府制定了運輸發(fā)展戰(zhàn)略。該戰(zhàn)略的主導(dǎo)思想是對現(xiàn)有的貫穿東西-南北的運輸主干線和連接線進行現(xiàn)代化的改造，建設(shè)新的道路基礎(chǔ)設(shè)施，對現(xiàn)有的各種運輸工具進行更新?lián)Q代。

五、對中國企業(yè)進入哈薩克斯坦市場的幾點建議

1.做好投資項目的選擇

選擇好的投資合作項目是成功的基礎(chǔ)，應(yīng)該在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，對投資合作項目的可行性，業(yè)主的實力和資信情況做全面客觀的評估。選擇技術(shù)和成本有相對優(yōu)勢的項目，不可一哄而上。對于有價值的項目要長期跟蹤，通常沒有足夠的時間準(zhǔn)備，成功的機會可能大大降低。國內(nèi)金融保險機構(gòu)應(yīng)在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，鼓勵和支持有實力的企業(yè)有選擇地開拓工程承包和成套設(shè)備出口市場。

2.熟悉哈薩克斯坦法律、防止法律陷阱

首先要仔細(xì)斟酌合同條款，找出可能隱藏其中的法律陷阱。簽證問題一直是困擾投資工程項目的主要障礙之一，根據(jù)哈薩克斯坦現(xiàn)行的引入外國勞動力許可證制度，許可證配額由各個州勞動與社會保障局掌控并執(zhí)行。由于中國公司實施項目的地點主要集中在幾個州，個別州的配額又有限，所以常常會在申請時遇到很多麻煩。為避免因簽證問題耽誤工期而蒙受不必要的損失，可以考慮將有關(guān)內(nèi)容寫進合同中去，如將簽證問題作為“不可抗力”等。此外，還應(yīng)明確哈方違約時相應(yīng)的補償和懲罰條款、出現(xiàn)爭議時的仲裁條款。對帶資承包項目，要明確落實有關(guān)擔(dān)保條款，待條件成熟時再做承包決定。

3.加強國內(nèi)同業(yè)企業(yè)聯(lián)合、避免竟相壓價

惡性低價競爭不僅嚴(yán)重擾亂了正常的市場競爭秩序，造成我“走出去”的企業(yè)整體資源和成本的浪費，也造成項目所在國行業(yè)市場的混亂，引起當(dāng)?shù)匦袠I(yè)和政府的不滿，甚至引發(fā)貿(mào)易爭端，引起嚴(yán)重的后果。有關(guān)企業(yè)應(yīng)加強自律，從靠低價惡性競爭到以質(zhì)取勝轉(zhuǎn)變，從根本上提高企業(yè)競爭力，相關(guān)機構(gòu)也應(yīng)完善協(xié)調(diào)機制，加大協(xié)調(diào)力度，避免惡性競爭事件的發(fā)生。

4.遵守哈薩克斯坦法律，防止賄賂陷阱

根據(jù)哈薩克斯坦法律，外國人送給有利害關(guān)系的哈薩克斯坦政府及企業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)人有價證卷和現(xiàn)金屬于商業(yè)行賄的違法行為，有些不良哈方人員利用中國人愛交朋友和拉關(guān)系的習(xí)慣設(shè)下圈套，讓不明就里的中國公司的有關(guān)人員觸雷，從而遭到哈薩克斯坦的法律制裁，這樣的情況已經(jīng)發(fā)生過。希望中國公司在派出代表和工作人員時加強這方面的教育，避免類似事件再次發(fā)生。

總之，哈薩克斯坦市場對于有條件的“走出去”的中國企業(yè)來說，挑戰(zhàn)與機遇并存，抓住機遇，迎接挑戰(zhàn)是成功的關(guān)鍵因素。在哈薩克斯坦政府頒布了重點調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策，鼓勵向加工業(yè)，高科技產(chǎn)業(yè)投入，并制定一系列優(yōu)惠政策的時候，正是我國機電行業(yè)抓住機會，擴大國際市場份額的大好時機。但同時也要注意風(fēng)險的防范，避免盲目投資，做好可行性研究和市場分析。

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