摘要：中小企業(yè)已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱和舉足輕重的生力軍，是最具有活力的國(guó)民經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)點(diǎn)。但是，資金短缺、融資困難的問(wèn)題，嚴(yán)重制約著中小企業(yè)的生存和發(fā)展。本文從企業(yè)自身和金融體系等方面分析中小企業(yè)貸款難的主要原因，提出有效地解決中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題，需要經(jīng)過(guò)政府、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的共同努力，創(chuàng)建一個(gè)融資渠道多樣化、社會(huì)信用完善的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展提供一個(gè)寬松的融資環(huán)境，以便真正實(shí)現(xiàn)社企“雙贏(yíng)”和經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展。

關(guān)鍵詞：金融機(jī)構(gòu) 小企業(yè) 貸款 成因及對(duì)策

企業(yè)要持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、擴(kuò)大再生產(chǎn)、進(jìn)行對(duì)外投資和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，就必須有足夠的資金支持，因此籌集資金是小企業(yè)所面臨的首選問(wèn)題。近年來(lái)，國(guó)家為中小企業(yè)初步建立了較為獨(dú)立、渠道多元的融資體系，但是，資金來(lái)源仍然是制約中小企業(yè)發(fā)展最突出的問(wèn)題。當(dāng)前，中小企業(yè)融資的主要渠道還是銀行貸款，本文僅就中小企業(yè)貸款難題進(jìn)行探討。

▲▲ 一、小企業(yè)貸款難成因分析

（一）企業(yè)自身原因

1．沒(méi)有財(cái)務(wù)制度或財(cái)務(wù)制度不健全。小企業(yè)因其成立注冊(cè)門(mén)檻低，對(duì)內(nèi)部管理要求不嚴(yán)格，所以一般沒(méi)有財(cái)務(wù)制度或財(cái)務(wù)制度不健全，但是其向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí)，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)信貸管理制度要求，小企業(yè)必須提供真實(shí)、完整、連續(xù)、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表，否則很難滿(mǎn)足金融機(jī)構(gòu)貸款發(fā)放首要條件之一。

2．沒(méi)有有效的產(chǎn)權(quán)證書(shū)。由于小企業(yè)沒(méi)有有效的房產(chǎn)證、土地證，另有部分企業(yè)是租廠(chǎng)房和設(shè)備生產(chǎn)，當(dāng)企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí)，企業(yè)無(wú)有效房產(chǎn)、土地和機(jī)械設(shè)備作抵押擔(dān)保，不能滿(mǎn)足金融機(jī)構(gòu)企業(yè)貸款準(zhǔn)入條件。

3．部分小企業(yè)誠(chéng)信意識(shí)差，高管人員素質(zhì)不高。當(dāng)其向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí)，金融機(jī)構(gòu)通過(guò)人行征信系統(tǒng)查詢(xún)，企業(yè)或其高管人員已有不良貸款余額或曾有過(guò)不良信用記錄，難以符合金融機(jī)構(gòu)貸款發(fā)放條件。

4．小企業(yè)產(chǎn)品科技含量低，利潤(rùn)率、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和生存能力弱，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)很大。如一些小的機(jī)械制造企業(yè)，工人技術(shù)不行，廢品多，產(chǎn)品科技含量低，一般企業(yè)均能生產(chǎn)，產(chǎn)品銷(xiāo)售依賴(lài)采購(gòu)單位，導(dǎo)致產(chǎn)品銷(xiāo)售回籠款不及時(shí)，企業(yè)應(yīng)收賬款金額大且賬齡長(zhǎng)，一方面影響企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，另一方面增加企業(yè)成本，降低了效益。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，此類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，極易形成不良貸款。

5．部分小企業(yè)注冊(cè)資金少，自身實(shí)力不強(qiáng)，市場(chǎng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，加之抵押物價(jià)值不充足，若產(chǎn)品受市場(chǎng)影響，企業(yè)很容易破產(chǎn)倒閉。金融機(jī)構(gòu)一般對(duì)此類(lèi)企業(yè)申請(qǐng)貸款不予以發(fā)放。

6．部分小企業(yè)涉及環(huán)境污染問(wèn)題，有的企業(yè)沒(méi)有環(huán)保設(shè)備，有的企業(yè)沒(méi)有及時(shí)安裝環(huán)保設(shè)備或環(huán)保不達(dá)標(biāo)，正處于停產(chǎn)整頓階段或重新驗(yàn)收階段，此時(shí)很難向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)到貸款。

（二）銀行方面的原因

1.金融體系的原因。為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)有商業(yè)銀行主要實(shí)施面向大企業(yè)、大城市的發(fā)展戰(zhàn)略，在貸款權(quán)限上收的同時(shí)撤并了大量原有機(jī)構(gòu)，客觀(guān)上導(dǎo)致了對(duì)中小企業(yè)信貸服務(wù)的大量收縮。

2．激勵(lì)機(jī)制不完善或尚未建立。激勵(lì)機(jī)制不完善或尚未建立，干多干少一個(gè)樣、干與不干一個(gè)樣，從而不能充足調(diào)動(dòng)信貸營(yíng)銷(xiāo)人員工作積極性。同時(shí)營(yíng)銷(xiāo)考核制度也不完善，大部分金融機(jī)構(gòu)對(duì)營(yíng)銷(xiāo)人員的考核是以其工資考核其營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)；或者出現(xiàn)營(yíng)銷(xiāo)考核制度朝令夕改現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了營(yíng)銷(xiāo)人員的積極性。

3．信貸營(yíng)銷(xiāo)人員“問(wèn)責(zé)免責(zé)”制度未建立或建立未執(zhí)行，加之激勵(lì)機(jī)制不健全，不良貸款形成風(fēng)險(xiǎn)不根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行問(wèn)責(zé)和免責(zé)，多營(yíng)銷(xiāo)反而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)多，導(dǎo)致前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)人員“懼貸和畏貸”，使得商業(yè)銀行及業(yè)務(wù)人員寧愿放棄大量貸款業(yè)務(wù)以求平穩(wěn)。

4．小企業(yè)的抵押擔(dān)保制度有待完善，憑小企業(yè)初期的經(jīng)營(yíng)狀況很難提供質(zhì)押、抵押物等。

5．無(wú)論貸款多少都必須履行銀行完整的融資手續(xù)，手續(xù)的繁瑣也讓不少小企業(yè)望而卻步。由于中國(guó)銀行運(yùn)作的市場(chǎng)化程度有限，中小企業(yè)在申請(qǐng)貸款時(shí)面臨的程序、過(guò)程極為煩瑣，耗時(shí)長(zhǎng)久，造成中小企業(yè)獲得信貸融資的隱性成本極高。商業(yè)銀行在貸款的發(fā)放操作上沒(méi)有區(qū)分大型企業(yè)和中小型企業(yè)，將中小型企業(yè)與大型企業(yè)放在同一標(biāo)準(zhǔn)上來(lái)衡量，這顯然會(huì)使民營(yíng)中小企業(yè)失去大量的機(jī)會(huì)。

（三）政府部門(mén)的原因

政府部門(mén)對(duì)中小企業(yè)的扶持力度不夠。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，如在征地、稅收、抵押評(píng)估收費(fèi)等沒(méi)有相應(yīng)優(yōu)惠政策，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力弱，難以生存。

▲▲ 三、解決小企業(yè)貸款難的途徑

由于貸款難，涉及企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、政府三方，因此，解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，需要三方的共同努力。

（一）規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理，全面提高企業(yè)的綜合素質(zhì)

1．強(qiáng)化中小型企業(yè)負(fù)責(zé)人的法律意識(shí)，加強(qiáng)企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)。企業(yè)負(fù)責(zé)人的法律意識(shí)增強(qiáng)了，不僅可以有效避免會(huì)計(jì)違法行為的發(fā)生，還有利于會(huì)計(jì)人員依法提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)信息。

2．增加固定資產(chǎn)投資，尤其是升值潛力大的固定資產(chǎn)。增加固定資產(chǎn)投資，尤其是升值潛力大的固定資產(chǎn)，可以給小企業(yè)帶來(lái)更多的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，同時(shí)也要做好固定資產(chǎn)投資的考察，避免重復(fù)浪費(fèi)。

3．規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度，提高財(cái)務(wù)管理水平。根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，建立健全企業(yè)的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，不做假帳，建立完善的財(cái)務(wù)報(bào)表體系，提高企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的透明度和財(cái)務(wù)報(bào)表的可信度。積極清償銀行的債務(wù)和應(yīng)付款項(xiàng)，建立企業(yè)的信用制度，提高企業(yè)的信任水平。

4．加強(qiáng)小企業(yè)內(nèi)部管理，提高企業(yè)的信用等級(jí)。通常情況下，小企業(yè)信用級(jí)別是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)考慮其融資申請(qǐng)的主要因素，因此小企業(yè)要樹(shù)立良好的企業(yè)法人形象，杜絕不良信用記錄，提高企業(yè)還款的信譽(yù)程度。

5．企業(yè)自身加強(qiáng)產(chǎn)品研發(fā)，提高產(chǎn)品科技含量，生產(chǎn)一些利潤(rùn)高或附加值高的產(chǎn)品，以便增強(qiáng)抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力和自身生存能力，從而使企業(yè)做大做強(qiáng)。

6．部分小企業(yè)須增加注冊(cè)資金，提高自身實(shí)力，以便在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展提供保障。

7．企業(yè)要認(rèn)真履行社會(huì)職責(zé)，對(duì)有環(huán)境污染要及時(shí)整改，做好環(huán)境保護(hù)工作，確保環(huán)保達(dá)標(biāo)、合法生產(chǎn)和健康發(fā)展。

（二）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加大對(duì)小企業(yè)信貸支持力度

1．金融機(jī)構(gòu)最大限度將新增貸款規(guī)模真正用于支持小企業(yè)的發(fā)展。要認(rèn)真貫徹落實(shí)“有保有壓，區(qū)別對(duì)待”的方針，增強(qiáng)自覺(jué)性和主動(dòng)性，加大信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，改善資產(chǎn)期限的配置結(jié)構(gòu)，并堅(jiān)持總量微調(diào)和結(jié)構(gòu)優(yōu)化相結(jié)合，確保新增信貸總量用于改善信貸結(jié)構(gòu)，真正用于加大對(duì)小企業(yè)的信貸投入。

2．進(jìn)一步增強(qiáng)小企業(yè)金融服務(wù)功能。要結(jié)合自身實(shí)際，選擇合適的經(jīng)營(yíng)模式和組織架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)小企業(yè)授信的商業(yè)性可持續(xù)發(fā)展。結(jié)合自身特點(diǎn)致力于縣域和社區(qū)金融服務(wù)，在滿(mǎn)足審慎監(jiān)管要求、確保穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提下，可充分運(yùn)用所增加的信貸資源加大對(duì)當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)的信貸支持力度。

3．加大力度推動(dòng)金融創(chuàng)新。在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)探索研發(fā)小企業(yè)信貸新產(chǎn)品，為小企業(yè)量身定做信貸產(chǎn)品。

4．合理制定激勵(lì)機(jī)制和問(wèn)責(zé)免責(zé)制度、科學(xué)考核兌現(xiàn)。應(yīng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)覆蓋和可持續(xù)原則，減少金融交易過(guò)程中可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)采用先進(jìn)和準(zhǔn)確的方法對(duì)中小企業(yè)實(shí)行單獨(dú)考核。并按照銀監(jiān)部門(mén)要求合理科學(xué)制定中小企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)激勵(lì)機(jī)制和問(wèn)責(zé)免責(zé)制度。

5．金融機(jī)構(gòu)適當(dāng)調(diào)整中小企業(yè)貸款利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，在人行和銀監(jiān)部分允許范圍內(nèi)，對(duì)中小企業(yè)貸款利率予以?xún)?yōu)惠，真正實(shí)行貸款利率定價(jià)。

6.簡(jiǎn)化審批環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行在貸款的發(fā)放操作上區(qū)分大型企業(yè)和中小型企業(yè)，將中小型企業(yè)與大型企業(yè)不能放在同一標(biāo)準(zhǔn)上來(lái)衡量，要根據(jù)中小企業(yè)自身特點(diǎn)簡(jiǎn)化審批環(huán)節(jié)，以滿(mǎn)足中小企業(yè)合理的資金需求。

（三）政府應(yīng)采取有效措施，加大對(duì)中小企業(yè)融資的支持力度

1.政府要加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的政策引導(dǎo)和扶持力度，加快制度創(chuàng)新，繼續(xù)完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系。政府部門(mén)在小企業(yè)征地、稅收優(yōu)惠、抵押評(píng)估收費(fèi)等給予支持。小企業(yè)在征地方面減少行政審批手續(xù)，降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；稅收可以通過(guò)降低稅率、稅收減免等減輕小企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)；適當(dāng)降低小企業(yè)抵押評(píng)估收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，減輕小企業(yè)融資成本。

2.進(jìn)一步提高小企業(yè)的地位。中小企業(yè)對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定起著重要的促進(jìn)作用，也是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)生活中最活躍的因素。這不僅需要中小企業(yè)自己提高自身素質(zhì)提高競(jìng)爭(zhēng)能力，也需要全社會(huì)為中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境，并要從法律上保證小企業(yè)具有與國(guó)有大中型企業(yè)同等的地位，維護(hù)小企業(yè)的合法權(quán)益，保護(hù)和規(guī)范小企業(yè)的發(fā)展與建設(shè)。

3.建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是以服務(wù)為宗旨的中介組織，不能以盈利為主要目的，擔(dān)保費(fèi)的收取，不能以增加中小企業(yè)的融資成本為代價(jià)。

總之，要真正有效地解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，需要經(jīng)過(guò)政府、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的共同努力，創(chuàng)建一個(gè)融資渠道多樣化、社會(huì)信用完善的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展提供一個(gè)寬松的融資環(huán)境，以便真正實(shí)現(xiàn)社企“雙贏(yíng)”和縣域經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展。

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（責(zé)任編輯：張曉輝）