摘要：目前，我國(guó)反洗錢工作正處于初級(jí)階段，作為反洗錢主力軍的商業(yè)銀行，也面臨著日益嚴(yán)重的反洗錢工作壓力。為確保反洗錢工作在商業(yè)銀行的有效實(shí)施，構(gòu)建一個(gè)科學(xué)、合理、有效的反洗錢體系也就顯得尤為重要。本文就商業(yè)銀行建立反洗錢體系的背景、意義、原則、方法、實(shí)施階段等內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)介紹，并結(jié)合商業(yè)銀行的現(xiàn)狀進(jìn)行了積極探索。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；反洗錢；體系；構(gòu)建

2006年10月31日，全國(guó)人大審議并通過了《中華人民共和國(guó)反洗錢法》，以國(guó)家專門立法的形式確立了我國(guó)反洗錢工作的基本制度，標(biāo)志著我國(guó)反洗錢工作進(jìn)入了一個(gè)嶄新的階段。中國(guó)人民銀行根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》的要求，及時(shí)對(duì)既有的規(guī)章進(jìn)行了修改和補(bǔ)充，發(fā)布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，細(xì)化了《中華人民共和國(guó)反洗錢法》確定的原則和要求，使金融領(lǐng)域反洗錢法規(guī)建設(shè)進(jìn)一步完善。作為反洗錢監(jiān)管和義務(wù)主體之一的商業(yè)銀行，同樣面臨著日益嚴(yán)重的反洗錢義務(wù)，因此構(gòu)建一個(gè)科學(xué)合理的反洗錢體系意義也就顯得尤為重要。

一、構(gòu)建反洗錢體系的意義

明晰商業(yè)銀行反洗錢現(xiàn)狀，為各級(jí)反洗錢機(jī)構(gòu)決策、管理以及制定反洗錢工作計(jì)劃提供依據(jù)；全面檢驗(yàn)反洗錢工作效果，為合理配置資源，進(jìn)一步完善反洗錢工作提供保障；防范道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。

構(gòu)建反洗錢體系不同于原來的反洗錢主管部門，它們之間既有密切的聯(lián)系又有明顯的區(qū)別。聯(lián)系表現(xiàn)在：兩者都是針對(duì)反洗錢工作設(shè)定的管理區(qū)域，實(shí)施對(duì)反洗錢工作的管理。區(qū)別在于：1.反洗錢體系較反洗錢主管部門管理范圍較廣，原來的反洗錢主管部門履行單一職責(zé)，其他部門不參與，帶有一定的片面性，貫徹制度有實(shí)施不到位的現(xiàn)象；2.構(gòu)建反洗錢體系較反洗錢主管部門更科學(xué)、合理，能夠貫穿于各個(gè)業(yè)務(wù)部門，各個(gè)業(yè)務(wù)層面，較反洗錢主管部門有較大的靈活性。3.反洗錢體系涉及面廣，管理比較容易實(shí)現(xiàn)聯(lián)動(dòng)，且職責(zé)分明，避免“事不關(guān)己，高高掛起”或互相推諉的局面，能夠較好的完成反洗錢工作任務(wù)。

二、構(gòu)建反洗錢體系的原則

(一)真實(shí)性原則

真實(shí)性原則即以目前反洗錢工作范圍為依托，嚴(yán)格按照反洗錢工作要求，通過全面的調(diào)查研究和動(dòng)態(tài)分析，科學(xué)合理的確定體系框架。一些想當(dāng)然的體系構(gòu)建，由于違背真實(shí)性原則，達(dá)不到構(gòu)建反洗錢體系的意義。

(二)科學(xué)性原則

科學(xué)性原則要求依據(jù)科學(xué)理念，采用科學(xué)的方法，制訂科學(xué)的體系方案，使構(gòu)建的體系做到科學(xué)、準(zhǔn)確、合理。要把定量分析與定性分析、動(dòng)態(tài)分析與靜態(tài)分析結(jié)合起來，管理部門與基層支行、大額交易和可疑交易之間的管理相互結(jié)合起來。

(三)有效性原則

有效性原則是指體系構(gòu)建要遵循有效性原則。構(gòu)建反洗錢體系是為反洗錢工作服務(wù)的，無(wú)為的、沒有目的的構(gòu)建體系是搞形式主義，既浪費(fèi)人力又浪費(fèi)財(cái)力，還發(fā)揮不了其作用，應(yīng)極力避免。

三、構(gòu)建反洗錢體系的步驟

一般來講，反洗錢工作體系涉及多個(gè)部門，以合規(guī)部為反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室為例，建立組織機(jī)構(gòu)模擬圖如下：

構(gòu)建反洗錢體系，應(yīng)遵從以上原則，具體到構(gòu)建中，可以從以下步驟確定：

(一)成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室

作為商業(yè)銀行反洗錢體系建設(shè)的龍頭，成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組是必需的，主要負(fù)責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)全行的反洗錢工作，制定全行反洗錢工作的基本政策和原則，并對(duì)全行重大反洗錢事項(xiàng)作出決策。根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢法》第十五條的規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)由行長(zhǎng)任組長(zhǎng)，分管行長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，各涉及部門負(fù)責(zé)人為成員組成。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體牽頭全行反洗錢工作。辦公室根據(jù)商業(yè)銀行部門設(shè)置情況合理確定，若設(shè)有單獨(dú)的反洗錢部門，那就當(dāng)之無(wú)愧了，若由其他部室兼任，應(yīng)主要考慮兼任部門人員情況、業(yè)務(wù)管理情況、工作量情況、合規(guī)要求等內(nèi)容，分析每一部門的優(yōu)劣。指定牽頭部門后，由部門負(fù)責(zé)人任辦公室主任，各支行、部門負(fù)責(zé)人任副主任，相關(guān)人員任辦公室成員。

(二)進(jìn)行分析評(píng)估

分析評(píng)估嚴(yán)格意義上講應(yīng)該分成分析階段與評(píng)估階段。分析階段應(yīng)由反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室進(jìn)行，針對(duì)反洗錢工作的要求，結(jié)合商業(yè)銀行各個(gè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，羅列出反洗錢體系中的工作要求明細(xì)，針對(duì)每一工作要求明細(xì)確定主管部門，例如，涉及信貸業(yè)務(wù)的可疑交易，應(yīng)由信貸部門作為主管部門，實(shí)行負(fù)責(zé)制，管理能夠?qū)崿F(xiàn)一竿子插到底。

評(píng)估階段由獨(dú)立于管理部門的其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行，例如監(jiān)事會(huì)，獨(dú)立于反洗錢體系，能夠客觀、公正、獨(dú)立行使評(píng)估職能。評(píng)估應(yīng)根據(jù)分析的結(jié)果對(duì)照反洗錢工作要求進(jìn)行逐一核對(duì)，評(píng)估分析結(jié)果是否能夠滿足反洗錢工作需要、職責(zé)是否分明、是否能夠較好的保障反洗錢工作效果等。

(三)完善反洗錢體系階段

根據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行完善，對(duì)于分析階段存在的不足進(jìn)行補(bǔ)充，修正分析結(jié)果的偏差，確定各部門、支行的職責(zé)范圍。

(四)制定相關(guān)內(nèi)控制度

確定好反洗錢工作范圍后，結(jié)合反洗錢相關(guān)法律法規(guī)，制定商業(yè)銀行相關(guān)內(nèi)控制度，包括《反洗錢基本規(guī)定》、《大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《客戶身份識(shí)別、客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《客戶身份識(shí)別、客戶身份資料及交易記錄保存操作規(guī)程》、《客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)》，制作反洗錢組織機(jī)構(gòu)圖。

《反洗錢基本規(guī)定》至少應(yīng)包括設(shè)立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組；各部門、支行的職責(zé)范圍；培訓(xùn)和宣傳工作的總體計(jì)劃、落實(shí)；檢查監(jiān)督情況；違規(guī)處理情況等?！洞箢~和可疑交易報(bào)告管理辦法》至少應(yīng)包括指定專人負(fù)責(zé)上報(bào)數(shù)據(jù)工作；報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)、路徑；報(bào)告時(shí)間要求等內(nèi)容。《客戶身份識(shí)別、客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》至少應(yīng)包括客戶身份識(shí)別、重新識(shí)別的范圍；識(shí)別客戶的方式；客戶身份資料和交易記錄的保存；違規(guī)責(zé)任等?！犊蛻羯矸葑R(shí)別、客戶身份資料及交易記錄保存操作規(guī)程》按照客戶身份識(shí)別、客戶身份資料及交易記錄保存管理的要求，制定身份識(shí)別的操作規(guī)程，具體到每一種客戶身份識(shí)別方式的操作規(guī)程，應(yīng)細(xì)化、流程化，必要時(shí)可以采取畫流程圖的形式，使臨柜人員全面熟練掌握。《客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)》至少應(yīng)按照客戶的特點(diǎn)或帳戶的屬性，并考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶是否為外國(guó)政要等因素，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；確定定期進(jìn)行審核客戶的基本信息，主要是有效性；對(duì)劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高的客戶，至少每半年進(jìn)行一次審核等內(nèi)容。

(五)體系運(yùn)行階段

初步確定好反洗錢體系后，進(jìn)入運(yùn)行階段，作為反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，應(yīng)隨時(shí)收集各部門反洗錢工作運(yùn)轉(zhuǎn)情況，包括各支行履行反洗錢義務(wù)的情況、反洗錢工作的開展情況以及存在的問題等。收集情況時(shí)應(yīng)注意能夠定量分析的，能夠以數(shù)字說明問題的，應(yīng)定量分析，不能定量分析的，可以采取定性分析的方式，但它不像定量數(shù)據(jù)那樣易于統(tǒng)計(jì)、掌握，并且一目了然，它的局限性在于需要有經(jīng)驗(yàn)的人作出估計(jì)，因此分析人員的經(jīng)驗(yàn)、水平?jīng)Q定了定性分析的質(zhì)量。

(六)完善反洗錢體系階段

根據(jù)一段時(shí)間的運(yùn)行情況結(jié)果，對(duì)初步確定的反洗錢體系不斷進(jìn)行調(diào)整，逐步達(dá)到完善，使其效果逐步提高，達(dá)到最完善階段，更好地幫助商業(yè)銀行防范操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)以及法律風(fēng)險(xiǎn)等。

四、完善各種配套措施，保證反洗錢體系的順利構(gòu)建

(一)激勵(lì)性與約束性監(jiān)管結(jié)合，促使商業(yè)銀行構(gòu)建反洗錢體系

作為商業(yè)銀行，反洗錢工作具有公共產(chǎn)品屬性，是國(guó)家強(qiáng)加于銀行的一種法定義務(wù)，與銀行本身直接所追求的經(jīng)濟(jì)效益最大化的目標(biāo)不一致，不是銀行的一種內(nèi)心需要，是銀行必須滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)反洗錢要求的一種需要，這種需要可以通過監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取高壓式的約束性金融監(jiān)管達(dá)到，但忽視商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)在需要和動(dòng)機(jī)，往往導(dǎo)致商業(yè)銀行反洗錢被動(dòng)和形成反感，缺乏積極能動(dòng)性，反洗錢行為目標(biāo)也不會(huì)長(zhǎng)久。因此反洗錢金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)通過激勵(lì)性措施引導(dǎo)、刺激或激發(fā)商業(yè)銀行反洗錢的內(nèi)心需要，并輔之以約束性行為，使其產(chǎn)生反洗錢動(dòng)機(jī)，使反洗錢內(nèi)心動(dòng)機(jī)轉(zhuǎn)變?yōu)樽杂X的反洗錢行為，這樣才會(huì)促使商業(yè)銀行建立科學(xué)合理的反洗錢體系并使之有效性。

(二)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行共同聯(lián)手，打造反洗錢防線

監(jiān)管機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行是監(jiān)管與被監(jiān)管的關(guān)系，監(jiān)管機(jī)構(gòu)行使監(jiān)管職能，監(jiān)督商業(yè)銀行行使反洗錢職能情況，實(shí)際工作中正視商業(yè)銀行自身需要如生存利益、發(fā)展利益和特定的社會(huì)責(zé)任需要，根據(jù)現(xiàn)代人本主義管理思想，強(qiáng)調(diào)和發(fā)揮商業(yè)銀行的主觀能動(dòng)性，幫助商業(yè)銀行構(gòu)建反洗錢體系并使之有效性。監(jiān)管部門不能獨(dú)立于商業(yè)銀行開展反洗錢監(jiān)管工作，同樣商業(yè)銀行也不能在沒有監(jiān)管的約束下開展反洗錢工作，二者是積極的互進(jìn)過程。

(三)加強(qiáng)培訓(xùn)力度，發(fā)揮反洗錢體系的最大效用

目前我國(guó)的反洗錢工作正處于逐步規(guī)范階段，對(duì)于監(jiān)管部門來講，雖然國(guó)家制定了各項(xiàng)反洗錢法律法規(guī)，但對(duì)于制度的執(zhí)行情況以及反洗錢的效果還未實(shí)現(xiàn)最大化，這是監(jiān)管部門需要解決的問題，而對(duì)于商業(yè)銀行來講，同樣面臨著制度執(zhí)行的操作風(fēng)險(xiǎn)，因此一個(gè)好的反洗錢體系雖然建立起來了，但最終的有效實(shí)施還是看執(zhí)行制度的質(zhì)量。能否實(shí)現(xiàn)成本與產(chǎn)出的最佳配比，源頭在于制度的掌握情況，加強(qiáng)培訓(xùn)就顯得非常重要。

培訓(xùn)應(yīng)自上而下統(tǒng)一進(jìn)行，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)每一具體業(yè)務(wù)統(tǒng)一口徑，避免因個(gè)人理解偏差造成工作質(zhì)量打折扣。注重業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，努力提高業(yè)務(wù)人員的甄別能力，這是保障反洗錢體系有效實(shí)施的基礎(chǔ)性工作。

商業(yè)銀行反洗錢體系的構(gòu)建，是商業(yè)銀行多部門、全方位協(xié)調(diào)作戰(zhàn)的整體工程，需要從行長(zhǎng)到員工的普遍重視，需要各部門的各司其職、相互配合，需要監(jiān)管部門的正確監(jiān)管，需要廣大社會(huì)公眾的認(rèn)同，只有構(gòu)建一個(gè)高效、完善的反洗錢體系，才能更好的貫徹反洗錢法的實(shí)施，才能滿足商業(yè)銀行反洗錢工作的需要。

參考文獻(xiàn)：

[1]孔令學(xué)，趙萃萃，孫超.中華人民共和國(guó)反洗錢法解讀與適用.中國(guó)市場(chǎng)出版社，2007年1月第一次版：P414-P415頁(yè).

[2]2006年中國(guó)反洗錢報(bào)告.

(作者單位：濟(jì)寧市商業(yè)銀行)