[摘要] 國際經(jīng)驗表明，洗錢往往是利用商業(yè)銀行的金融服務渠道來完成的。犯罪分子借助和利用金融服務促成資金的轉(zhuǎn)移和將“黑錢”表面合法化，不僅對一國商業(yè)銀行造成巨大的聲譽風險，甚至導致金融危機，威脅國家信用與安全。因此，反洗錢受到世界各國的高度重視。本文從分析我國商業(yè)銀行反洗錢存有諸多薄弱環(huán)節(jié)出發(fā)，提出我國商業(yè)銀行應建立反洗錢有效機制的幾點措施。

[關鍵詞] 金融安全； 商業(yè)銀行； 反洗錢； 有效機制

[中圖分類號] F830.33 [文獻標識碼] A [文章編號]1007-1962（2008）18-0047-02

從國際經(jīng)驗來看，洗錢和反洗錢的主要活動都是在金融領域進行的。犯罪分子利用商業(yè)銀行的金融服務渠道來完成洗錢的過程，達到洗錢的目的，因此，金融機構尤其是商業(yè)銀行始終處在反洗錢第一線，是反洗錢的主要陣地。洗錢將對金融機構造成巨大的聲譽風險，甚至導致金融危機，威脅國家信用與安全。由于我國反洗錢工作尚處于起步階段，整個銀行業(yè)反洗錢機制尚未健全與完善，存在許多問題和操作難點。在國內(nèi)外洗錢活動猖獗及相應的國際社會反洗錢立法與合作不斷加強的今天，如何建立我國商業(yè)銀行有效的反洗錢機制，維護區(qū)域金融、國家金融乃至世界金融安全與穩(wěn)定，確實是商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中面臨的重大課題。

一、我國商業(yè)銀行反洗錢工作中存在的問題及原因分析

筆者通過對全國部分商業(yè)銀行反洗錢現(xiàn)況的調(diào)研發(fā)現(xiàn)，我國商業(yè)銀行反洗錢還面對如下的困境與薄弱環(huán)節(jié)：

（一）對反洗錢缺乏足夠的認識。目前大部分商業(yè)銀行存在對反洗錢認識不足、重視不夠的問題；對《金融機構反洗錢規(guī)定》和《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法規(guī)定》中的反洗錢要求僅僅認為是履行程序而已，缺乏作為義務主體清醒的認識。

（二）對反洗錢缺乏主動性。我國商業(yè)銀行反洗錢工作剛剛開始，各家商業(yè)銀行擔心誰率先嚴格執(zhí)行反洗錢監(jiān)視義務——審查與登記客戶身份、要求客戶提供有效證明、開立賬戶具有條件要求、大額可疑支付交易按規(guī)定上報等，誰就會面臨失去大量客戶的風險，即使是正常的、非可疑的大額的客戶也有因回避銀行披露信息的隱私性自保心理而離開。所以銀行尤其不愿意率先采取反洗錢措施而導致客戶流失。他們互相觀望，行動遲緩，同時有逃避人民銀行監(jiān)管的僥幸心理。

（三）重經(jīng)營業(yè)績輕信用安全。作為追求利潤的商業(yè)銀行，容易通過放寬開戶條件，放松支取管理制度來爭取客戶、擴大業(yè)務、吸收存款。往往是見錢就攬，有錢就收，而忽視了對錢的性質(zhì)和來源的了解，面對大額支付交易，仍為其辦理業(yè)務，表現(xiàn)出重經(jīng)營業(yè)績輕信用安全的厚此薄彼傾向。

（四）成本考慮。商業(yè)銀行要承擔反洗錢“監(jiān)視器”的作用，就必須投入大量的人力、物力和財力。如設置反洗錢機構，配備反洗錢人員，制定反洗錢規(guī)定，落實反洗錢行動，進行反洗錢培訓，購置與調(diào)整符合反洗錢要求的信息系統(tǒng)等。而這些對于銀行而言，無一不導致銀行經(jīng)營成本增加。

（五）一線臨柜人員反洗錢業(yè)務素質(zhì)偏低。洗錢犯罪是一種智力型、知識型、隱蔽性的犯罪，防范和遏制洗錢行為，不僅要求完善各項規(guī)章制度及反洗錢立法，還要求具有懂法律、熟悉業(yè)務、有反洗錢經(jīng)驗、經(jīng)過專門訓練的銀行從業(yè)人員。與此要求相比，基層商業(yè)銀行一線人員專業(yè)素質(zhì)普遍偏低，反洗錢知識匱乏，其中有的不熟知反洗錢法規(guī)，有的對洗錢手段一知半解，有的對企業(yè)經(jīng)濟活動規(guī)律了解不多，不能很好地落實反洗錢措施。

（六）人民銀行監(jiān)管機制中沒有激勵機制和補償機制。一旦查出洗錢金額，按照我國現(xiàn)有程序先是凍結(jié)，后是上繳國庫，商業(yè)銀行不僅無利可圖，而且成本和收益失衡。運用制度經(jīng)濟學的理論來分析，這種在激勵機制和補償機制缺失的制度下，商業(yè)銀行反洗錢積極性受到挫傷，降低反洗錢機制的效率。

（七）反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)科技手段不先進，自動洗錢識別系統(tǒng)急需開發(fā)。目前商業(yè)銀行尚未建立自動的可疑支付交易電子識別系統(tǒng)，特別是部分城市商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社無業(yè)務綜合系統(tǒng)或業(yè)務綜合系統(tǒng)落后，在無法實現(xiàn)大額和可疑資金交易數(shù)據(jù)信息的計算機系統(tǒng)提取的情況下，各商業(yè)銀行只能依靠人工提取、手工上報，工作量大。

二、商業(yè)銀行建立規(guī)范化的反洗錢有效機制的策略思考

建立規(guī)范化的反洗錢長效機制是一項系統(tǒng)工程，商業(yè)銀行在其中負有重要責任。首先要提高反洗錢意識，建立嚴格的內(nèi)控制度。與此同時，作為系統(tǒng)工程，還需要人民銀行加強監(jiān)督與管理。

（一）商業(yè)銀行自身建設層面。

1.認識層面。首先，商業(yè)銀行各級領導層要提高反洗錢意識，要在思想深處高度認識到反洗錢不僅關系到商業(yè)銀行自身的聲譽，更重要的是關系到維護金融秩序，維護地方金融安全、國家金融安全。

2.商業(yè)銀行內(nèi)控機制層面。要建立嚴密性、有效性和審慎性相結(jié)合的反洗錢內(nèi)控制度，切實履行反洗錢法規(guī)定的各項義務。反洗錢的內(nèi)控制度必須覆蓋銀行的各個相關業(yè)務種類和業(yè)務部門，貫穿于有關的業(yè)務流程之中以及前臺、中臺和后臺，避免存在漏洞和盲區(qū)。必須實行問責制，并且落實到位，層層監(jiān)督，同時建立反洗錢業(yè)績考核和獎懲制度。必須認真貫徹實施“了解你的客戶”制度，審慎識別和報告可疑支付交易。必須加強反洗錢培訓，提升各級管理人員和業(yè)務經(jīng)理的反洗錢責任意識和相關知識水平，增強基層商業(yè)銀行有關崗位負責人和操作人員的反洗錢技能和經(jīng)驗，尤其要注重提高有關崗位人員的分析和識別可疑支付交易的能力。

（二）人民銀行反洗錢監(jiān)管層面。

作為反洗錢的法定管理部門，人民銀行做好反洗錢監(jiān)管工作，可以督促商業(yè)銀行建立行之有效的預防體系和控制機制，使反洗錢工作更加強而有力。

1.從開展反洗錢工作的需要出發(fā)，進一步細化《金融機構反洗錢規(guī)定》。盡快修訂和完善《現(xiàn)金管理條例》，進一步加強現(xiàn)金管理，減少現(xiàn)金使用量，堵住現(xiàn)金洗錢的渠道，提高反洗錢效力。

2.應盡快制定《反洗錢工作內(nèi)部控制建設指南》，引導和督促商業(yè)銀行有針對性地建立和完善反洗錢內(nèi)控機制。

3.加強反洗錢日常監(jiān)管，不斷拓展和延伸反洗錢現(xiàn)場檢查的廣度和深度，及時查處和糾正違規(guī)行為。這是目前提高反洗錢工作質(zhì)量和促進商業(yè)銀行重視反洗錢工作的重要保證。

4.要加大處罰力度，對于洗錢犯罪和反洗錢不力行為，都要實施重罰，經(jīng)濟處罰與職務處罰相統(tǒng)一，全面提高違法者的違規(guī)成本。

5.建立補償機制和激勵機制相結(jié)合的反洗錢機制，使外部效應內(nèi)在化。比如說，對國內(nèi)商業(yè)銀行，反洗錢成功后，退回銀行已繳納的與和黑錢有關的稅款。同時建立反洗錢舉報制度，以適當?shù)姆绞姜剟钆e報有功的個人和單位，以調(diào)動一線臨柜人員和商業(yè)銀行的反洗錢工作積極性，營造良好的反洗錢生態(tài)環(huán)境。

6.建立可疑交易識別和報告的自動洗錢識別系統(tǒng)，提高反洗錢科技含量和反洗錢效率，降低商業(yè)銀行反洗錢成本，進而增強反洗錢工作的科學性和實效性。

(本文作者：沈陽師范大學國際商學院金融系主任、教授；廈門大學金融系學生)

責任編輯余巖