摘 要：農(nóng)村信用社作為反洗錢義務(wù)主體之一，對其反洗錢工作的探究將有助于提升金融機(jī)構(gòu)整體的反洗錢工作水平。本文分析了海南省農(nóng)村信用社開展反洗錢工作的現(xiàn)狀和存在的問題，并針對這些問題，從提升反洗錢意識、健全反洗錢內(nèi)控制度、加強(qiáng)客戶身份識別、強(qiáng)化大額和可疑交易報告、保存客戶身份資料和交易記錄、加強(qiáng)反洗錢宣傳和培訓(xùn)等六個方面提出了相應(yīng)的對策建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)信社；反洗錢；對策

中圖分類號：F832.35 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9031(2008)10-0074-03

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化，國際金融活動更加活躍，金融犯罪也更加猖獗，其中洗錢犯罪正成為危及世界各國經(jīng)濟(jì)安全和金融安全的重要因素。據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計，全球每年非法洗錢的數(shù)額約占世界各國GDP總和的5%，達(dá)1.8萬億美元，且每年以1000億美元的速度遞增。而每年發(fā)生在我國境內(nèi)的洗錢規(guī)模則在3000億至4000億元之間。[1]針對日益猖獗的洗錢犯罪行為，金融機(jī)構(gòu)在反洗錢工作開展中遇到了前所未有的挑戰(zhàn)。農(nóng)村信用社由于客戶群體特殊、人員素質(zhì)相對低下、技術(shù)手段發(fā)展滯后等多方面的原因，在反洗錢工作開展中存在較多的問題，亟待關(guān)注。

一、海南省農(nóng)村信用社反洗錢工作現(xiàn)狀

海南省農(nóng)村信用社共有機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)388家，其中法人機(jī)構(gòu)232家(市縣聯(lián)社l9家)，非法人機(jī)構(gòu)155家(信用分社130個，儲蓄所25個)。共有員工4000多人，其中在職員工2800多人。[2]目前全省有反洗錢專職人員1人，兼職389人。農(nóng)村信用社反洗錢工作的開展主要體現(xiàn)在以下幾方面。

1.成立了反洗錢組織機(jī)構(gòu)。海南省農(nóng)村信用社中的法人社基本上都按要求建立了反洗錢組織機(jī)構(gòu)，成立了反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，其中組長一般由信用社主任擔(dān)任，成員主要包括分管內(nèi)勤或保衛(wèi)的副主任、主管會計、分社(網(wǎng)點(diǎn))負(fù)責(zé)人等。日常的反洗錢工作主要由會計主管負(fù)責(zé)。

2.制定了反洗錢內(nèi)控制度。在海南省農(nóng)村信用社19家市縣聯(lián)社中，大部分都制定了若干反洗錢內(nèi)控制度，明確了反洗錢工作實施細(xì)則。各聯(lián)社下屬的其他法人社自身則沒有制定內(nèi)控制度，主要是執(zhí)行各自市縣聯(lián)社制定的制度。

3.開發(fā)了大額交易和可疑交易報告系統(tǒng)。海南省農(nóng)信聯(lián)社在2007年自行開發(fā)了“海南省農(nóng)村信用聯(lián)社反洗錢交易監(jiān)測系統(tǒng)”，并在2007年11月份上線試運(yùn)行，2008年3月份開始正式運(yùn)行，該系統(tǒng)有四大功能模塊，分別是數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)整理、數(shù)據(jù)查詢和系統(tǒng)管理。各基層網(wǎng)點(diǎn)目前均已接入該套系統(tǒng)，對大額交易和可疑交易的上報都是由該系統(tǒng)自動提取完成。該系統(tǒng)自動提取的數(shù)據(jù)按來源地每天下發(fā)給相應(yīng)的基層網(wǎng)點(diǎn)，由各基層網(wǎng)點(diǎn)對當(dāng)天系統(tǒng)提取的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，若發(fā)現(xiàn)漏報情況則登錄該系統(tǒng)的子系統(tǒng)“海南省農(nóng)村信用聯(lián)社反洗錢手工補(bǔ)錄系統(tǒng)”進(jìn)行補(bǔ)錄。該系統(tǒng)的投入使用，極大地提高了海南省農(nóng)村信用社的反洗錢工作效率。

4.對客戶身份和交易進(jìn)行審查和核對。農(nóng)村信用社為客戶辦理賬戶開立等金融交易時，能夠?qū)蛻舻挠行矸葑C件進(jìn)行核對并登記；對超過一定限額的現(xiàn)金存取交易，則按照大額現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，按管理權(quán)限履行相應(yīng)的審批手續(xù)，并將現(xiàn)金交易的情況記錄在專門的支付登記簿上。

5.對客戶身份資料和交易記錄進(jìn)行保存。海南省各級農(nóng)村信用社基本能夠?qū)蛻羯矸葙Y料和交易記錄進(jìn)行保存，但保存依據(jù)更多是賬戶管理和現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，對更為嚴(yán)格的反洗錢要求體現(xiàn)較少。

二、海南省農(nóng)村信用社反洗錢工作存在的問題

雖然海南省農(nóng)村信用社反洗錢工作已正式開展，但在反洗錢各項義務(wù)的履行上仍存在一些問題，影響反洗錢工作實效。

1.反洗錢意識較為薄弱。反洗錢工作在我國已經(jīng)開展5年了，但農(nóng)村信用社的一些員工對洗錢的概念仍很模糊，錯誤地認(rèn)為洗錢只是有錢人的事情，農(nóng)村信用社主要面向農(nóng)村和農(nóng)民，不太可能存在洗錢行為。對開展反洗錢工作的意義認(rèn)識也不高，認(rèn)為反洗錢工作與信用社經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)，也不能產(chǎn)生直接的經(jīng)營收益，所以沒有動力去主動做好。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的一線人員對反洗錢相關(guān)規(guī)定的實施時間、內(nèi)容、操作標(biāo)準(zhǔn)等不夠了解，對相關(guān)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)很模糊，導(dǎo)致反洗錢工作未能有效的開展。

2.反洗錢內(nèi)控制度不健全，所依據(jù)的法規(guī)文件滯后?！斗聪村X法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》等一批反洗錢法律法規(guī)已正式施行，但有的市縣信用聯(lián)社并沒有根據(jù)這些新法規(guī)的要求制定相應(yīng)的內(nèi)控制度，而仍是執(zhí)行剛開展反洗錢工作時的若干內(nèi)控制度，這些制度依據(jù)的是已廢止的人民銀行“一規(guī)兩辦法”，因而反洗錢工作實效受到影響。

3.客戶盡職調(diào)查落實不到位。主要表現(xiàn)在五個方面：一是為客戶開立個人結(jié)算賬戶時，客戶身份識別存在要素不齊。如自然人客戶開立個人結(jié)算賬戶時沒有留存客戶的聯(lián)系方式、職業(yè)、住所或工作單位地址等信息，外省客戶開立賬戶時沒有留存客戶的職業(yè)、經(jīng)常居住地或工作單位地址等信息。二是在與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，沒有及時采取措施要求客戶更新資料信息。如有的客戶在開立個人銀行結(jié)算賬戶時所提供的身份證有效期到2007年，但直到2008年7月信用社還沒有采取措施要求客戶更新資料信息。三是客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)時沒有對代理人采取客戶身份識別措施。如客戶由代理人開辦個人銀行結(jié)算賬戶時未對代理人的身份進(jìn)行識別和登記，而是由信用社工作人員直接為客戶代為簽名。四是為客戶辦理一次性金融服務(wù)時未按規(guī)定對客戶身份進(jìn)行識別，未能登記該客戶的身份基本信息，留存有效身份證件或其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件。五是為客戶開立假名或匿名賬戶。農(nóng)村信用社目前有大量帶#號的匿名賬戶，這些賬戶大部分是在賬戶實名制之前開設(shè)，由于當(dāng)時客戶不識字，所以戶名用#代替，在實名制實施后農(nóng)村信用社未將這些賬戶及時改正，只是在#后增加了客戶的名字。同時，由于農(nóng)村信用社電腦系統(tǒng)的字庫版本太低，很多字無法正常輸入，只能把字進(jìn)行分拆，導(dǎo)致大量假名賬戶的出現(xiàn)。

4.可疑交易報告過分依賴系統(tǒng)，報送質(zhì)量不高。雖然海南省農(nóng)村信用社統(tǒng)一上線了“反洗錢交易監(jiān)測系統(tǒng)”，可對客戶的可疑交易進(jìn)行監(jiān)測和自動提取數(shù)據(jù)上報，但由于監(jiān)測系統(tǒng)是由海南省農(nóng)信聯(lián)社自行開發(fā)的，而且可疑交易的判斷標(biāo)準(zhǔn)幾乎都是定性的，所以在對可疑交易的判斷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行系統(tǒng)程序化設(shè)計時難免會出現(xiàn)缺陷，比如，系統(tǒng)只能監(jiān)測客戶的交易量和交易頻率，而無法監(jiān)測到客戶資金的性質(zhì)和流向等，這就需要反洗錢業(yè)務(wù)人員進(jìn)行主觀分析，以彌補(bǔ)系統(tǒng)判斷的不足。而基層農(nóng)村信用社又過分依賴監(jiān)測系統(tǒng)，對客戶的交易缺乏相應(yīng)的主觀分析。如該系統(tǒng)存在很多客戶的單筆交易記錄，從這些交易中看不出任何的可疑特征，可系統(tǒng)還是自動提取上報了，大量的這種數(shù)據(jù)上報到人民銀行，從而大大地降低了可疑交易報告的有效性和整體質(zhì)量。

5.客戶身份資料和交易記錄保存不夠完整。農(nóng)村信用社雖然能對客戶的身份資料和交易記錄進(jìn)行保存，但尚不全面。大部分信用社依據(jù)的只是《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，與反洗錢方面的要求仍存在一定的差距。如客戶銷戶時有的信用社只保存了客戶撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請書，并沒有嚴(yán)格按照《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的要求，同時保存客戶職業(yè)、住所地或工作單位地址、聯(lián)系方式、有效身份證件復(fù)印件或影印件等全面的客戶身份資料。

6.反洗錢培訓(xùn)和宣傳不力。一是反洗錢培訓(xùn)不足。海南省的大部分農(nóng)村信用社對員工的反洗錢培訓(xùn)不足，一線臨柜人員未能掌握客戶身份識別制度的有關(guān)內(nèi)容，對大額交易和可疑交易的基本知識缺乏，未能真正有效地開展反洗錢工作。二是反洗錢宣傳活動極少，方式單一。由于反洗錢意識不強(qiáng)，農(nóng)村信用社開展的反洗錢宣傳少于一次，而且方式單一，基本就是懸掛反洗錢橫幅，此外沒有其它更豐富更為有效的宣傳方式。

三、做好海南省農(nóng)村信用社反洗錢工作的對策建議

針對上述存在的問題，海南省各級農(nóng)村信用社為了更好地開展反洗錢工作，防范自身金融風(fēng)險，應(yīng)努力做好以下幾點(diǎn)。

1.充分認(rèn)識反洗錢的重要意義，提高全員反洗錢意識。農(nóng)村信用社反洗錢工作的關(guān)鍵是解決認(rèn)識問題，各級管理人員和業(yè)務(wù)人員應(yīng)充分認(rèn)識到反洗錢工作的重要意義，高度重視反洗錢工作，在系統(tǒng)內(nèi)大力開展反洗錢法律法規(guī)的宣傳培訓(xùn)，從思想上扭轉(zhuǎn)“洗錢與農(nóng)村信用社關(guān)系不大”的錯誤觀念，樹立起“做好反洗錢工作有利于農(nóng)村信用社長遠(yuǎn)發(fā)展”的理念。同時，建議在全省的農(nóng)村信用社中制定出一套面向各級員工的反洗錢獎懲制度，并認(rèn)真執(zhí)行，獎優(yōu)罰劣。

2.建立健全反洗錢內(nèi)控制度。農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)最新反洗錢法律、法規(guī)的要求，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和面臨洗錢風(fēng)險的具體情況，制定履行法定反洗錢義務(wù)的組織保障制度、業(yè)務(wù)流程制度、崗位責(zé)任制度、內(nèi)部審計制度等，具體應(yīng)包括反洗錢組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、設(shè)崗定職、大額和可疑交易報告、客戶身份識別、資料和交易記錄保存、反洗錢檢查和行政調(diào)查制度、反洗錢工作保密制度、保障自身反洗錢各項制度執(zhí)行的內(nèi)部審計制度等，建立起一個周密嚴(yán)實的反洗錢制度防線。[3]

3.加強(qiáng)客戶身份識別，落實客戶盡職調(diào)查制度。一是在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)時，應(yīng)當(dāng)要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件進(jìn)行核對，并登記客戶身份基本信息，留存客戶有效身份證件或其他身份證明文件的復(fù)印件或影印件。二是代理他人在農(nóng)村信用社開立個人存款賬戶的，應(yīng)當(dāng)要求其出示被代理人和代理人的身份證件進(jìn)行核對，并復(fù)印被代理人和代理人的有效身份證件，存檔保管。農(nóng)村信用社不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進(jìn)行交易，更不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶。三是要做好重新識別客戶的工作。農(nóng)村信用社對于先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性存在疑點(diǎn)，或與先前已經(jīng)掌握的相關(guān)信息不一致的應(yīng)對客戶進(jìn)行重新識別，以確保各種身份證明文件的真實、有效。四是要升級整個電腦系統(tǒng)的字庫版本，徹底消除有的字不能正常輸入的情況。

4.強(qiáng)化大額和可疑交易的報告與分析，提高報送質(zhì)量。首先，反洗錢業(yè)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對大額和可疑交易的審查與分析，對頻繁交易賬戶、大額存取款賬戶、長期不動突然激活賬戶等可疑賬戶進(jìn)行認(rèn)真分析，各網(wǎng)點(diǎn)反洗錢人員要對大額異常交易及時進(jìn)行審核、分析、處理和報告。對系統(tǒng)自動提取的可疑交易要進(jìn)一步核實，對其中確屬可疑的要說明可疑的理由，對并不可疑的要及時剔除，確保可疑交易報送的質(zhì)量。其次，應(yīng)進(jìn)一步完善“反洗錢交易監(jiān)測系統(tǒng)”，對大額交易和可疑交易的判斷標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計要合理、準(zhǔn)確，盡可能地考慮到各種可疑交易的情況，以提升系統(tǒng)報送數(shù)據(jù)的整體質(zhì)量和有效性。

5.全面留存客戶身份資料和交易記錄。各級農(nóng)村信用社應(yīng)依據(jù)《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的要求，對客戶身份資料和交易記錄進(jìn)行保存。一是客戶身份資料，應(yīng)包括記載客戶身份信息、資料以及反映農(nóng)村信用社開展客戶身份識別工作情況的各種記錄和資料；二是交易記錄，具體包括每筆交易的數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)憑證、賬簿以及有關(guān)規(guī)定要求的反映真實交易情況的合同、業(yè)務(wù)憑證、單據(jù)、業(yè)務(wù)函件和其他資料。這些資料應(yīng)自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年或者交易記賬當(dāng)年計起至少保存5年。

6.加強(qiáng)反洗錢的宣傳和培訓(xùn)。各級農(nóng)村信用社應(yīng)在日常的經(jīng)營活動中加大反洗錢宣傳力度，如組織觀看反洗錢宣傳片、開展反洗錢知識競賽、設(shè)置反洗錢宣傳欄、懸掛反洗錢橫幅、發(fā)放反洗錢宣傳折頁等多種方式，使客戶和內(nèi)部員工了解洗錢犯罪現(xiàn)狀及所造成的危害，充分認(rèn)識到反洗錢工作的重要性，為促進(jìn)各項業(yè)務(wù)健康發(fā)展創(chuàng)建良好的氛圍。同時，應(yīng)切實加強(qiáng)對員工的反洗錢培訓(xùn)，使得重點(diǎn)崗位的業(yè)務(wù)人員具有高度的反洗錢意識和熟練的反洗錢技能，熟悉有關(guān)反洗錢方面的法律法規(guī)和措施辦法。培訓(xùn)人員除了一線的臨柜人員和專職反洗錢人員外，還應(yīng)包括各級機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)、高級管理人員和部門負(fù)責(zé)人，從而全面提高農(nóng)村信用社員工的反洗錢意識，提升農(nóng)村信用社整體的反洗錢工作水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]吳崇攀，朱米均.我國銀行業(yè)反洗錢困境和路徑探析[J].江南大學(xué)學(xué)報(人文社會科學(xué)版)，2008，(3).

[2]中國人民銀行海口中心支行課題組.央行資金支持海南省農(nóng)村信用社改革方式的分析與選擇[J].海南金融，2007，(11).

[3]常忠武.郵政儲蓄反洗錢現(xiàn)狀堪憂[J].東北金融，2007，(4).