郭虎平

摘 要：隨著經(jīng)濟(jì)的快速增長，農(nóng)信社現(xiàn)金流通呈現(xiàn)投放大、回籠弱的特點。

關(guān)鍵詞：農(nóng)信社；現(xiàn)金流通

近年來，農(nóng)村信用社在省聯(lián)社和當(dāng)?shù)攸h政部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在人民銀行和銀監(jiān)部門的有效監(jiān)管下，緊緊圍繞央行貨幣政策，按照“抓兩頭、促中間、推整體”的工作思路，以服務(wù)“三農(nóng)”和“惠農(nóng)工程”為重點，進(jìn)一步推動了人民幣流通和現(xiàn)金管理工作，保持了當(dāng)?shù)亟鹑谥刃蚪】捣€(wěn)定。從對農(nóng)信社現(xiàn)金流通調(diào)查中可以看出，其總體運行趨勢是：工資性支出、居民提取貸款支出、城鄉(xiāng)個體經(jīng)營支出較大，而商品銷售收入、服務(wù)業(yè)收入和儲蓄存款收入回籠形勢良好。

1 流通特點

1.1 現(xiàn)金流通基本情況

當(dāng)前，當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)保持快速增長，以農(nóng)業(yè)和資源加工業(yè)為主的產(chǎn)業(yè)格局所占比重明顯提高，決定了農(nóng)村信用社現(xiàn)金流通呈現(xiàn)出一種投放大和回籠弱的運行特點。尤其是國家對“三農(nóng)”政策的傾斜，加大對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的支持力度，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)趨于活躍，農(nóng)民收入增長加快，貨幣投放量隨之增加。同時，近幾年依賴煤、焦、鐵、鋁等資源優(yōu)勢，快速發(fā)展起來的采掘和冶煉勞動密集型產(chǎn)業(yè)，其技術(shù)含量不高，資本有機(jī)構(gòu)成低，但勞務(wù)支出大，由此引起現(xiàn)金投放增長較快。從2007至2009年1月份，山西省忻州市農(nóng)村信用社分別凈投現(xiàn)金51371萬元、87102萬元和97369萬元，呈持續(xù)增長態(tài)勢。

1.2 現(xiàn)金流通趨勢特征

(1)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，現(xiàn)金收支不斷擴(kuò)大。近年來，忻州農(nóng)村地區(qū)現(xiàn)金投放開始趨于活躍，2007年至2009年持續(xù)成為現(xiàn)金投放的主導(dǎo)區(qū)域，尤其是2007年現(xiàn)金收支增幅最大。1月份收支增長率分別為35.2%和20.3%，同比分別增加43個和19個百分點，大量資金逐步由城區(qū)向農(nóng)村集結(jié)。

(2)逐月投回波動明顯，歷年支現(xiàn)起伏不定。全市現(xiàn)金投回與同期相比差異較大，現(xiàn)金凈收支波動明顯。2007和2008年1季度現(xiàn)金投回量與同期基本持平。2009年1月份現(xiàn)金凈投量最大，高達(dá)97369萬元，比去年增加10267萬元。通常情況下，每年2、3月份和年末一般為現(xiàn)金回籠的重點月份，而2008年6月份與同期相比差異較大，出現(xiàn)近年來的首次回籠。6月份凈回籠現(xiàn)金高達(dá)20227萬元，比上年投放多回籠現(xiàn)金41571萬元。

(3)匯兌結(jié)算廣泛應(yīng)用，貸款投量逐年下降。雖信用社農(nóng)戶貸款及小額農(nóng)貸投放力度加大，但歷年貸款支現(xiàn)升降幅度不穩(wěn)定，主要是電子化水平不斷提高，極大地方便了客戶資金匯劃清算，居民貸款攜現(xiàn)量逐漸減少。2007年至2009年1月份，全市居民貸款凈支出分別為34977萬元、30888萬元和21604萬元，呈持續(xù)下降態(tài)勢。

(4)居民生活日益改善，儲蓄回現(xiàn)增勢趨緩。由于近年來農(nóng)村信用社儲蓄存款大幅增加，儲蓄回現(xiàn)額逐年增長。2007和2008年1月份，凈回現(xiàn)額分別為21086萬元、4692萬元。

2 因素分析

(1)工程項目持續(xù)上馬，勞務(wù)支付力度加大。工資性支現(xiàn)增勢擴(kuò)大：首先，今年以來轄區(qū)大型工程項目增多，如中鐵十二局魯能集團(tuán)、中鐵十三冶工程部、河曲黃河龍口水利水電等新增大型項目的相繼開工運營，本外地打工人員大量增加，相應(yīng)增加了工資性支出；其次，全市實行工資改革，行政事業(yè)單位和部分企業(yè)調(diào)整工資，調(diào)資范圍較為廣泛，主要以鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、學(xué)校和廠礦為主，補(bǔ)發(fā)工資總量增加，導(dǎo)致工資性現(xiàn)金投放增幅較大；第三，政府退耕還林款增加及農(nóng)村最低生活補(bǔ)助的發(fā)放。2009年1月份，職工工資和勞務(wù)性支出34161萬元。

(2)私營企業(yè)異軍突起，城鄉(xiāng)提現(xiàn)增速加快。私營個體經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展和信用社放松了對個體企業(yè)的監(jiān)督與管理，是現(xiàn)金投放大幅增加的主要原因。近年來國家加大了對個體私營經(jīng)濟(jì)的支持力度，個體私營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大，但是，隨著城鄉(xiāng)個體經(jīng)營現(xiàn)金收支規(guī)模不斷擴(kuò)大，個體戶非正常支現(xiàn)逐年增加。部分個體經(jīng)營者信譽(yù)度相對較低，在商品購銷現(xiàn)金交易中可以獲得大量“優(yōu)惠”，同時，缺少網(wǎng)上銀行、電話銀行和信用卡等多元化取代現(xiàn)金的結(jié)算工具，利用現(xiàn)金結(jié)算已屢見不鮮。1月末，全市城鄉(xiāng)個體經(jīng)營支現(xiàn)15285萬元。

(3)小額農(nóng)貸周轉(zhuǎn)良好，現(xiàn)金投放勢頭減弱。一是由于全市信用社農(nóng)業(yè)貸款及農(nóng)戶小額信用貸款增勢較大，2008年凈增小額信用貸款32303萬元，余額達(dá)到264622萬元，導(dǎo)致居民歸還貸款現(xiàn)金收入和支出額大量增加；二是部分重點項目支現(xiàn)較大。主要是全市居民貸款投資購房熱增強(qiáng)以及制造業(yè)、農(nóng)牧業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，貸款支出增加；三是信用社發(fā)放的個人住房和消費信貸，以貸款提現(xiàn)為主。但小額農(nóng)貸資金周轉(zhuǎn)增速加快，現(xiàn)金投放增幅有所回落，1月末全市貸款支出現(xiàn)金21604萬元，同比減少9284萬元。

(4)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大，城鄉(xiāng)回籠穩(wěn)步提高。首先，地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展壯大和城鄉(xiāng)居民收入的不斷提高，帶動城鄉(xiāng)居民儲蓄大幅增加。2007和2008年儲蓄回現(xiàn)增加較多；其次，各大商場改進(jìn)管理手段，增加服務(wù)項目，增強(qiáng)資金實力，導(dǎo)致收入增加；第三，城鄉(xiāng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，有效需求滿足供應(yīng)，飲食、禽蛋奶及水產(chǎn)品價格有所回落，社會消費品零售總額增長，服務(wù)性收入大量增加。

3 存在問題

(1)崗位職責(zé)難以到位，審批制度流于形式。一是縣級聯(lián)社指定信用社財務(wù)人員為現(xiàn)金管理和反洗錢崗位兼職人員，但絕大多數(shù)財務(wù)人員，尤其是主管會計既要承擔(dān)會計職責(zé)又要履行出納復(fù)核職責(zé)，工作量大，使現(xiàn)金管理職責(zé)作用難以有效發(fā)揮；二是信用社存在“重現(xiàn)金支出管理、輕現(xiàn)金收入和大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)管理”的現(xiàn)象，聯(lián)社雖制訂了相關(guān)審批辦法，但信用社科技手段相對落后，對大額現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)經(jīng)電話請示后緊急辦理，實行事后補(bǔ)批的辦法，在一定程度上致使審批流于形式；三是對反洗錢操作人員對大額可疑交易信息報告、分析程序和操作規(guī)程重視不夠，操作不夠規(guī)范、隨意性較強(qiáng)，導(dǎo)致信息反映不真實，錯誤回執(zhí)逐日增加。

(2)管理制度落實不力，違規(guī)支現(xiàn)屢見不鮮。主要表現(xiàn)在：一是縣聯(lián)社對國家現(xiàn)金和反洗錢管理制度執(zhí)行存在缺陷，不能及時有效落實。部分信用社現(xiàn)金內(nèi)控制度不健全，內(nèi)部監(jiān)督不到位；二是重發(fā)展客戶，輕制度約束。在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，放松現(xiàn)金管理已成為金融機(jī)構(gòu)爭奪客戶和占領(lǐng)市場份額的主要手段；三是任意擴(kuò)大現(xiàn)金支付范圍成為個體企業(yè)轉(zhuǎn)移存款和逃避銀行債務(wù)的一個便捷途徑。

(3)轉(zhuǎn)賬結(jié)算相對滯后，大額支現(xiàn)時有發(fā)生。目前，信用社結(jié)算渠道不暢，已嚴(yán)重影響了個體戶和開戶企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度。為達(dá)到快速交易的目的，現(xiàn)金支付手段形成了個體經(jīng)營者最佳的選擇。經(jīng)人行批準(zhǔn)，忻府區(qū)、定襄、五臺、原平、繁峙、寧武、河曲、保德等聯(lián)社陸續(xù)開辦了銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，但必須事先確定采購對象和金額，支付間隔期較長，辦理手續(xù)又較為繁瑣，導(dǎo)致業(yè)務(wù)量較少。在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展時期，結(jié)算工具的落后，造成現(xiàn)金支出大量增加。

(4)聯(lián)動機(jī)制尚欠合力，多頭提取分流嚴(yán)重。農(nóng)村信用社與當(dāng)?shù)卣?、人民銀行和銀監(jiān)局有關(guān)部門缺乏密切配合和信息的橫向交流，沒有形成整體合力優(yōu)勢。金融機(jī)構(gòu)作為不同的利益主體，相互之間也缺乏管理信息的勾通，進(jìn)而出現(xiàn)了部分信用社因片面追求經(jīng)濟(jì)效益放松現(xiàn)金管理，而實行多重轉(zhuǎn)賬分流，給多頭提現(xiàn)和不法分子洗錢提供了可乘之機(jī)。

4 對策建議

(1)完善現(xiàn)金法規(guī)，規(guī)范交易行為。長期以來，我國現(xiàn)金管理的重點是控制現(xiàn)金投放，防范和化解金融風(fēng)險。今后應(yīng)著力從規(guī)避風(fēng)險、反洗錢和打擊詐騙等領(lǐng)域來強(qiáng)化現(xiàn)金管理，應(yīng)盡快修訂《現(xiàn)金管理條例》，從法律、法規(guī)上來重新確定央行在現(xiàn)金管理中的地位、職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)，使現(xiàn)金管理走上法制化的軌道。國家要明確現(xiàn)金管理的主體、客體，嚴(yán)格約束金融機(jī)構(gòu)和存款人的現(xiàn)金交易行為。應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國家的做法，對儲蓄賬戶大額現(xiàn)金支取實行收費制度，提高大額現(xiàn)金使用成本。

(2)實行限額控制，嚴(yán)格審批管理。農(nóng)村信用社要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額制度和銀行轉(zhuǎn)賬支付制度，按照現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金。對借出現(xiàn)金要認(rèn)真核實用途，履行嚴(yán)格的審批手續(xù)，登記造冊，并及時清理回收。實行現(xiàn)金管理公開化，形成財務(wù)部門、現(xiàn)金管理中心庫和出納人員集體管理現(xiàn)金的責(zé)任機(jī)制。

(3)反映監(jiān)測信息，實施有效監(jiān)管。縣聯(lián)社及其所轄機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照《反洗錢法》和《大額交易和可疑交易管理辦法》，加強(qiáng)反洗錢監(jiān)測管理。一是堅持對大額可疑交易實行登記，了解客戶信息，摸清資金來源；二是嚴(yán)禁為單位和個人違規(guī)提取現(xiàn)金，對于超過規(guī)定金額起點的大額和可疑現(xiàn)金支付進(jìn)行嚴(yán)格的審查；三是對發(fā)生頻繁的存取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行重點監(jiān)管；四是組織信用社嚴(yán)格執(zhí)行對開戶單位和個體戶的反洗錢備案制度，按規(guī)定時間向人民銀行反洗錢監(jiān)測中心和上級聯(lián)社提供反洗錢信息，有效控制現(xiàn)金風(fēng)險。

(4)推廣結(jié)算工具，開拓金融創(chuàng)新。農(nóng)村信用社要牢固樹立 “成本核算”觀念，大力宣傳適應(yīng)私營經(jīng)濟(jì)和個人發(fā)展的新型信用結(jié)算工具。按照《支付結(jié)算辦法》，對結(jié)算制度進(jìn)行重大改革，增加一些新的結(jié)算工具，積極引導(dǎo)客戶使用先進(jìn)的電子化非現(xiàn)金結(jié)算工具。各網(wǎng)點要陸續(xù)開辦人民銀行大小額支付系統(tǒng)，借以引導(dǎo)開戶單位和個體經(jīng)營戶使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，減少對現(xiàn)金的需求量，堅決維護(hù)支付結(jié)算秩序和良好的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境。