巴塞爾新資本協(xié)議不久將在我國正式實(shí)施。新資本協(xié)議相較于1988年的資本協(xié)議有很大進(jìn)步。1988年制定的巴塞爾協(xié)議確立了銀行資本要求與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤的監(jiān)管原則，隨著金融管制的放松，混業(yè)經(jīng)營的推進(jìn)以及金融全球化的不斷深入，原來的監(jiān)管手段漸漸難以滿足實(shí)踐的需要，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在對(duì)原協(xié)議進(jìn)行修改和完善的基礎(chǔ)上，于2004年6月推出了新的資本協(xié)議。新資本協(xié)議確立了資本充足要求、監(jiān)管審查和市場約束(信息披露)三大支柱，將銀行操作風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)管理框架，要求銀行為操作風(fēng)險(xiǎn)配備相應(yīng)的資本金，鼓勵(lì)銀行采用復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)敏感度高的資本計(jì)量方法，它的實(shí)施將推動(dòng)銀行監(jiān)管技術(shù)的進(jìn)步，強(qiáng)化市場約束的有效性，增強(qiáng)國際銀行體系的安全性。

我國為實(shí)施新資本協(xié)議已經(jīng)做了一系列的準(zhǔn)備工作。2007年2月，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，之后，起草了《商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》等6個(gè)監(jiān)管指引，對(duì)新資本協(xié)議中的第二支柱、第三支柱以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)等問題進(jìn)行了前期研究，大型商業(yè)銀行積極落實(shí)指導(dǎo)意見，都成立了項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，編制了新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系開發(fā)建設(shè)取得了明顯進(jìn)展。目前，中國的銀行改革已進(jìn)入一個(gè)向縱深發(fā)展的階段，而一年來推進(jìn)新資本協(xié)議工作取得的積極進(jìn)展和由此給銀行業(yè)帶來的積極變化，足以說明穩(wěn)步推進(jìn)新資本協(xié)議在我國實(shí)施的重要意義。當(dāng)前，美國次貸危機(jī)加劇了全球金融市場的動(dòng)蕩，我國國內(nèi)也面臨著通脹壓力持續(xù)增加的態(tài)勢，銀行業(yè)改革與發(fā)展面對(duì)的是更為復(fù)雜的國際國內(nèi)發(fā)展新形勢。實(shí)施新資本協(xié)議，通過借鑒先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法，促使我國商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量手段，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，不僅能盡快縮小與國際先進(jìn)銀行的差距，增強(qiáng)其國際競爭力，同時(shí)也有助于提高銀行監(jiān)管的有效性，促進(jìn)銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展。

實(shí)施新資本協(xié)議指的是要在準(zhǔn)備過程中切實(shí)貫徹新資本協(xié)議體現(xiàn)出來的管理思路，立足于從管理手段、管理方式乃至管理思維等更深層次上推進(jìn)銀行改革，從而提高中國銀行業(yè)的全球競爭力。實(shí)施新資本協(xié)議就是要注意結(jié)合中國國情、中國銀行業(yè)發(fā)展的具體情況進(jìn)行推進(jìn)。

在中國，實(shí)施新的資本協(xié)議過程將面臨風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、流程、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部授權(quán)等制度環(huán)境進(jìn)行較大的改變，因此按照目前銀行業(yè)的發(fā)展水平和外部環(huán)境，我國銀行業(yè)在推進(jìn)新資本協(xié)議中應(yīng)注意把握節(jié)奏，在堅(jiān)持分類實(shí)施、分層推進(jìn)、分步這標(biāo)的原則下穩(wěn)步推進(jìn)。要注意將實(shí)施新資本協(xié)議準(zhǔn)備過程與提高銀行監(jiān)管有效性、完備銀行日常風(fēng)險(xiǎn)管理緊密結(jié)合起來，實(shí)現(xiàn)日常化、細(xì)節(jié)化、可操作化。

2008年是新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備的關(guān)鍵之年。銀行監(jiān)管部門和各商業(yè)銀行要把推進(jìn)新資本協(xié)議工作放在突出位置，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，增加資源配置，抓好目標(biāo)、進(jìn)程和質(zhì)量三個(gè)方面，扎扎實(shí)實(shí)做好實(shí)施新資本協(xié)議的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。銀行監(jiān)管部門要盡快建立起支撐實(shí)施的一整套監(jiān)管規(guī)章并開展定量影響測算，把握新資本協(xié)議實(shí)施對(duì)國內(nèi)銀行資本充足水平和銀行體系競爭公平性的影響。要加大檢查監(jiān)督力度，推動(dòng)商業(yè)銀行全面落實(shí)實(shí)施規(guī)劃，確保取得成功。要把實(shí)施新資本協(xié)議的配套監(jiān)管規(guī)章與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度建設(shè)、日常監(jiān)管行為對(duì)接起來。各商業(yè)銀行要把新資本協(xié)議與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)對(duì)接起來，把實(shí)施新資本協(xié)議與各行日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)接起來。在實(shí)施新資本協(xié)議的準(zhǔn)備過程中，商業(yè)銀行要加強(qiáng)與各資產(chǎn)管理公司的合作，加強(qiáng)對(duì)銀行不良貸款歷史數(shù)據(jù)的跟蹤、整理和加工，建立完整的數(shù)據(jù)庫。大型商業(yè)銀行要成為實(shí)施新資本協(xié)議的主體，要抓緊制定內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的管理制度和操作流程，實(shí)現(xiàn)IT化，上線運(yùn)行，擴(kuò)大成果應(yīng)用范圍。各商業(yè)銀行要根據(jù)銀監(jiān)會(huì)在2007年底發(fā)布的《壓力測試指引》，區(qū)別風(fēng)險(xiǎn)種類，進(jìn)行不同頻率的壓力測試，把壓力測試作為日常風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。另外，還要重視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和其他新型風(fēng)險(xiǎn)。