“單證相符、單單一致”不僅是議付行或開證行審單的基本原則，也是外貿(mào)企業(yè)在制作單證過程中，所遵循的原則。但是也有外貿(mào)企業(yè)往往只關(guān)注信用證中的單據(jù)條款，而忽視單據(jù)條款以外的內(nèi)容，即“非單據(jù)化條款”。

一、什么是“非單據(jù)化條款”

所謂“非單據(jù)化條款”一般是指信用證SWIFT格式46A以外有關(guān)單據(jù)描述的條款，其表現(xiàn)形式不同，沒有固定的統(tǒng)一模式。通常而言，在信用證議付中，受益人只要遞交了信用證46A所列明的單據(jù)種類，并按該條款中的要求制作單據(jù)，就能夠順利收到貨款。但在信用證單據(jù)實際操作中，往往有些關(guān)于單據(jù)的相關(guān)要求是“散落”在信用證的其它地方，稍有疏忽就會使整套議付單據(jù)產(chǎn)生“瑕疵”，輕者被議付行或開證行扣除“不符點處理費”，重者被拒付。

顯然，不能簡單地將SWIFT格式46A以外的條款，全部看作是“非單據(jù)化條款”。因此有必要研究探索“非單據(jù)化條款”的一些主要特點：

1、隱蔽性。在信用證結(jié)算方式下，尤其是開證申請人在申請開證時，不僅可以將其所需要的單據(jù)種類加列于單據(jù)條款中，也可以將國家的有關(guān)政策或商業(yè)要求一一在信用證中體現(xiàn)。一般而言，前者受益人是比較關(guān)注的，后者則隱蔽性的散落在信用證證面語言表達中，不易被發(fā)現(xiàn)或在制作單據(jù)時遺漏，具有較大的隱蔽性。

2、專業(yè)性。信用證中除了使用英文作為其正式官方文字外，其銀行間和國際貿(mào)易專業(yè)用語是其典型特點。筆者對世界各地銀行開立的信用證進行統(tǒng)計分析得出：中東、東南亞等地銀行開立信用證的專業(yè)性是最強的，具體體現(xiàn)在宗教信仰和政治背景專業(yè)性、銀行專業(yè)性、涉及商品背景的專業(yè)性等方面。此外，在這些信用證中往往還使用了冗長、難于理解的詞句，使得人們的理解更是“雪上加霜”。在日常的信用證處理業(yè)務(wù)中，經(jīng)常會出現(xiàn)銀行的人士不理解其中的商品背景專業(yè)性，受益人不理解其中的銀行專業(yè)術(shù)語情況。

3、多樣性。雖然在國際貿(mào)易中買賣雙方都以貿(mào)易合同作為履行合約的法律保證文件，但當采用信用證結(jié)算方式時，還是有不少開證申請人在申請開證擬定條款時考慮將載入很多交易細節(jié)和貿(mào)易合同條款，他們希望通過此舉可以對合約的履行多加一層保障。另外，在貿(mào)易實務(wù)當中也不乏一些進口商在開證擬定條款時惡意設(shè)置一些條款，進而在貿(mào)易過程中占據(jù)有利地位，為討價還價爭取“籌碼”。這些“非單據(jù)化條款”與“軟條款”有異曲同工之妙?；谏鲜鰞牲c，使得作為合同延伸的信用證，就像交易背景的多樣性一樣，其表現(xiàn)形式和內(nèi)容以及行文方式也是豐富多彩，很難一言以蔽之。

4、爭議性。面對浩瀚如洋、種類繁多的貿(mào)易商品，開證申請人除了規(guī)定單據(jù)的種類外，還會將商品的要求陳述以“非單據(jù)化條款”形式存在于信用證之中。而銀行、受益人由于語言上的差異和商品知識的局限性，理解這些要求更是變成了相關(guān)方“公說公有理”的“撲朔迷離”事，更何況對于同一種商品存在不同的語言描述，“口水仗”經(jīng)常出現(xiàn)在議付行與開證行或議付行與受益人之間，更有甚者當事雙方當事人還會因為“非單據(jù)化條款”的理解而發(fā)生爭議，進而“踏上”司法訴訟或要求國際商會仲裁之路。

二、UCP600對“非單據(jù)化條款”的解釋

1、UCP600對“非單據(jù)化條款”的否定態(tài)度

“非單據(jù)化條款”問題由來已久。國際商會早在其《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第500號（UCP500）出版物的第13條C款和第21條就有如下規(guī)定：“如果信用證含有某些條件但并未敘明需提交與之相符的單據(jù)，銀行將認為未列明此條件，而對此不予理會”。“對出單人或單據(jù)內(nèi)容未做規(guī)定。當要求提交運輸單據(jù)、保險單據(jù)和商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時，信用證中應(yīng)規(guī)定該單據(jù)的出單人及其措辭或內(nèi)容，如信用證對此未做規(guī)定，只要所提交單據(jù)的內(nèi)容與提交的其它規(guī)定單據(jù)一致，銀行將接受此單據(jù)”，而在其2007年7月1日實施的第600號（UCP600）出版物的第14條h款再次明確規(guī)定：“如果信用證含有一項條件，但未規(guī)定用以表明該條件得到滿足的單據(jù)，銀行將視為未作規(guī)定并不予理會”。從上述規(guī)定看，國際商會意見非常明確：對非單據(jù)化條款持否定態(tài)度，并且希望所開信用證對要求受益人提交的單據(jù)要有明確描述，如果有各種附加要求，也應(yīng)將其單據(jù)化，以便受益人能按信用證行事和制作單據(jù)。這種意見旨在使信用證條款變得明確，增加可操作性，促成交易，發(fā)揮信用證作為結(jié)算工具的功能，從而避免有些開證行濫用信用證的“非單據(jù)化條款”，使信用證成為拒付的工具。

2、理性理解UCP600的解釋

國際商會不僅在新老版本的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中對單據(jù)條款化作了普遍規(guī)定，而且在各期商會出版的意見匯編中，一貫的態(tài)度也不斷強化和體現(xiàn)，但實務(wù)中還是有不少開證行開出的信用證存在“非單據(jù)化條款”，而受益人由于一時疏忽而使之在隨后的交易中處于被動地位。對于此類現(xiàn)象，筆者認為最好的方法是認真通讀信用證全文，不要機械地以“條款”是否在46A出現(xiàn)為判斷依據(jù)。即在實際操作中，受益人在收到開證申請人通過開證行開來的信用證時，不僅要審核其中46A的“單據(jù)條款”，也要對“非單據(jù)化條款”引起足夠的重視，以仔細和謹慎的態(tài)度，逐字逐句推敲，厘清“非單據(jù)化條款”對單據(jù)的影響，尤其是對信用證中“吃不準”的敘述，要及時向銀行或有實際經(jīng)驗的人士請教。另外，對于不同種類單據(jù)簽發(fā)流程要有所了解，在審證過程中如發(fā)現(xiàn)受益人所不能控制的單據(jù)要迅速核實，并逐一落實，避免以后可能出現(xiàn)的單證糾紛。

三、靈活運用“非單據(jù)化條款”

對于本文所涉及的46A以外的“非單據(jù)化條款”，業(yè)界早有議論。筆者認為單據(jù)條款與“非單據(jù)化條款”存在著一定的關(guān)聯(lián)度（linkage），可以將“非單據(jù)化條款”看作是單據(jù)條款的一種延伸比較妥當，將其靈活運用，盡量能夠通過一定的形式，將信用證中的“相關(guān)意思”在單據(jù)上體現(xiàn)出來。例如某信用證在47A ADDITIONAL CONDITIONS中有這樣的描述：COUNTRYOFORIGIN AND MANUFACTURE OF THE GOODS IS“CHINESE”和THE GOODS ARE EXACTLY AS PER OUR PROFORMA INVOICE DEC-OI-03 DATED 28/11/2007。對于前者，如果在單據(jù)條款中不需要提供產(chǎn)地證，則應(yīng)該在商業(yè)發(fā)票中打上“IT IS HEREBY CERTIFIED THAT THE GOODS IS‘MADE IN CHINA’”便可以滿足該要求，倘若不作相應(yīng)處理則極有可能引起拒付或扣除“不符點處理費”。而對于后者，則不必出示2007年11月28日出具的編號為DEC-OI-03“PROFORMA INVOICE。但是對于以下的案例必須按信用證的要求去做：47A ：ADDITIONAL CONDITIONS：SHIPMENT SHOULD BE MADE BY SHANGHAI JINGDE INT’L FORWARDING CO.LTD. TEL：86-21-622280€讇?，ATTN：MR.LIOU，對于這種出現(xiàn)在附加條款中的表述，必須引起受益人的高度重視，除了找信用證所提供的國際貨運代理公司安排貨物運輸外，還要由他們簽發(fā)運輸單據(jù)，其運輸單據(jù)或印章顯示“SHANGHAI JINGDE INT’L FORWARDING CO.，LTD”，并與信用證相符，避免日后的“單證不符”，為安全收匯奠定基礎(chǔ)。▲

參考文獻：

1、彭先偉，信用證非單據(jù)條款研究中國海商法年刊 2007.1.

2、彭先偉，芻議信用證上的非單據(jù)條款 大經(jīng)貿(mào) 2006.2.

3、林澤拯，信用證中的非單據(jù)性條件案 對外經(jīng)貿(mào)實務(wù) 2000.9.