近年來，國家出臺了《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》、提出了推進(jìn)“六項機制”建設(shè)等多項意見和要求。從實際情況看，欠發(fā)達(dá)地區(qū)小企業(yè)授信難的問題非但未得到改善，而且還出現(xiàn)了反向變化。出現(xiàn)這種反常情況的癥結(jié)何在？對此近期對欠發(fā)達(dá)的陜西商洛地區(qū)進(jìn)行了專題調(diào)查。

小企業(yè)授信難的癥結(jié)

１． 小企業(yè)自身方面原因。

①大部分小企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模較小，經(jīng)營管理水平較低，難以達(dá)到商業(yè)銀行規(guī)定的信貸準(zhǔn)入條件。這些企業(yè)由于受注冊資本、總資產(chǎn)、經(jīng)營規(guī)模、銷售收入和凈現(xiàn)金流等財務(wù)指標(biāo)的影響，很難獲得較高級別的授信評級，難以達(dá)到銀行信貸準(zhǔn)入的條件。

②小企業(yè)財務(wù)信息模糊，征信成本高。目前，商洛市大部分小企業(yè)仍未建立起嚴(yán)格意義上的財務(wù)管理和信息披露制度，特別是個體私營企業(yè)，往往與股東個人的資產(chǎn)、收入、費用等方面界線不明確，個人資產(chǎn)可以投入企業(yè)使用，企業(yè)銷售收入則進(jìn)入股東個人賬戶，企業(yè)財務(wù)報表不能真實反映企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)狀況，致使銀行無法確切了解小企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)方面的真實信息，導(dǎo)致融資的逆向選擇和道德風(fēng)險同時存在。

③小企業(yè)受制于產(chǎn)業(yè)政策等諸多外部條件影響，經(jīng)營不穩(wěn)定，信譽度低，極易出現(xiàn)信用危機。由于小企業(yè)原始投入完全依賴銀行貸款，自有資金投入比例很低，而企業(yè)內(nèi)部激勵約束機制不健全，往往在出現(xiàn)經(jīng)營危機時，企業(yè)首先采取抽逃自有資金和甩債務(wù)的做法，造成金融機構(gòu)融資的風(fēng)險與收益不對稱。同時，按照產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整要求，小企業(yè)淘汰比例亦較高，如在農(nóng)行授信的小企業(yè)中，限制和淘汰類客戶就占到９６．１％。

④第二還款來源不確。由于小企業(yè)信用等級低，難以享受到信用貸款的優(yōu)惠和便利，而大多數(shù)小企業(yè)受客觀條件限制，擔(dān)保抵押又難以落實，成為影響小企業(yè)獲得銀行授信的一個現(xiàn)實問題。

⑤管理不規(guī)范。大部分小企業(yè)尚未建立起符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部管理機制，家族式管理或“準(zhǔn)家族式管理”較為普遍。

２． 銀行方面的原因。

①受國有商業(yè)銀行分類授權(quán)制約。據(jù)了解，由于商洛市經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后，在業(yè)務(wù)種類和審批權(quán)限上受制較多。如農(nóng)行只能辦理ＡＡ＋級企業(yè)單筆金額在８００萬元以下的短期流動資金貸款（且須向省行逐筆報備）和單筆在５００萬元以下非１００％保證金承兌匯票業(yè)務(wù)且不能向縣支行轉(zhuǎn)授權(quán)；工行只能辦理ＡＡ＋級企業(yè)５００萬元以下的擔(dān)保貸款和低風(fēng)險資產(chǎn)業(yè)務(wù)。而據(jù)典型調(diào)查推算，全市符合商業(yè)銀行授信條件的ＡＡ級以上小企業(yè)比例不足５％。

②受不良貸款“雙降”考核的影響。據(jù)了解，全市各國有商業(yè)銀行都相繼建立了不良貸款“剛性”考核制度，將不良貸款比例控制與行長政績考核和職務(wù)任免掛鉤。但由于市級各主要商業(yè)銀行不良貸款率一直居高不下，上級行授權(quán)范圍越來越小，從而嚴(yán)重制約了對小企業(yè)的信貸支持。

③商業(yè)銀行內(nèi)部未建立起有效的信貸營銷激勵機制。各商業(yè)銀行目前仍實行著嚴(yán)格的信貸風(fēng)險責(zé)任終身追究制度，而未建立起適合小企業(yè)貸款的管理流程和內(nèi)外部激勵機制，不適當(dāng)?shù)呢?zé)任追究和經(jīng)濟(jì)約束，導(dǎo)致基層經(jīng)營行和信貸人員責(zé)、權(quán)、利不對稱的問題異常突出，從而影響了信貸人員營銷貸款、開拓市場的積極性，惜貸、拒貸的現(xiàn)象仍較普遍。

④“高度集權(quán)”的信貸管理模式和審批流程與小企業(yè)融資“小、頻、急”的特點不匹配。據(jù)調(diào)查，由于轄區(qū)商業(yè)銀行二級分行授信審批權(quán)一律上收省級分行，對公司類客戶授信沒有實施相應(yīng)的轉(zhuǎn)授權(quán)，因而使得貸款審批程序復(fù)雜，審批環(huán)節(jié)多，貸款申報、調(diào)查、審批耗費時間長，嚴(yán)重影響了貸款發(fā)放的時效性，在很大程度上壓縮了對小企業(yè)的融資需求。同時，各級銀行信貸部門人力配置不足，也是導(dǎo)致信貸服務(wù)效率低下的一個重要原因。

⑤嚴(yán)格的抵押擔(dān)保條件制約。商業(yè)銀行處于對抵押物評估和處置便利程度的偏好，對小企業(yè)提供的抵押物設(shè)限較多，使《擔(dān)保法》規(guī)定的抵（質(zhì)）押范圍縮小、品種減少，妨礙了抵押資源的充分利用，增加了小企業(yè)抵押擔(dān)保的難度。如農(nóng)行規(guī)定，土地、房產(chǎn)等抵押物僅限于縣以上城市，且抵押折扣率偏高，不接受城市以外的土地、房產(chǎn)和設(shè)備抵押，因而造成了銀行認(rèn)可的有效抵押物與小企業(yè)在空間分布上處于不對稱狀態(tài)。

３． 外部環(huán)境方面的原因。

①政府對金融機構(gòu)的理解、支持不夠。各級政府對銀行部門往往是要求高，抱怨多，有以放款多少“論英雄”之嫌。尤其是在企業(yè)改制時，一些地方政府在操作上存在偏差，在企業(yè)轉(zhuǎn)制承包、租賃過程中，又存有明顯逃廢銀行債務(wù)的傾向，使銀行支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極性受到了挫傷。

②區(qū)域執(zhí)法環(huán)境較差。銀行信貸資產(chǎn)保全難度大，依法收貸成本高、效果差。銀行在依法訴訟中，往往是勝訴容易執(zhí)行難，“贏了官司輸了錢”。

③風(fēng)險分擔(dān)機制建設(shè)滯后。因地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后，擔(dān)保機制與擔(dān)保體系尚未建立起來，目前全市７縣（區(qū)）都沒有建立信用擔(dān)保機構(gòu)，不能為抵押有困難的小企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)，制約了小企業(yè)的融資需求。

改善小企業(yè)授信的幾點建議

１． 提高銀行機構(gòu)對支持小企業(yè)重要性的認(rèn)識。小企業(yè)是欠發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本支撐力量，也是銀行信貸的主要服務(wù)對象。為此，銀行機構(gòu)要準(zhǔn)確把握欠發(fā)達(dá)地區(qū)金融發(fā)展與小企業(yè)發(fā)展的趨勢和特點，積極尋找金融發(fā)展與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的契合點和切入點，徹底消除“信貸歧視”和“唯成份論”傾向，積極將小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)作為新的效益增長點加以培植，以逐步改善信貸結(jié)構(gòu)，有效提高風(fēng)險管控能力。

２． 建立和完善與小企（下轉(zhuǎn)第５４頁）（上接第５９頁）業(yè)發(fā)展相匹配的信貸營銷組織體系和正向激勵機制。首先，調(diào)整商業(yè)銀行內(nèi)設(shè)機構(gòu)，充實一線信貸人員，擴(kuò)大小企業(yè)信貸營銷隊伍；其次，要改進(jìn)面向小企業(yè)的信貸績效考核和獎懲機制，完善正向激勵措施，弱化“零風(fēng)險”目標(biāo)下不適當(dāng)?shù)呢?zé)任追究和經(jīng)濟(jì)處罰的負(fù)效應(yīng)。第三，調(diào)整和明確中小金融機構(gòu)的市場定位，鼓勵其圍繞小企業(yè)確定展業(yè)重點和業(yè)務(wù)創(chuàng)新方向。

３． 創(chuàng)新信貸管理機制，制定符合經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)小企業(yè)特點的評級標(biāo)準(zhǔn)和審批機制。首先，轄區(qū)各家商業(yè)銀行要不斷提高服務(wù)質(zhì)量，增強服務(wù)意識，明確市場定位，充分考慮不同地區(qū)、不同行業(yè)之間的差異，制定出適合區(qū)域小企業(yè)的信用等級評價標(biāo)準(zhǔn)和信貸政策，充分關(guān)注并解決小企業(yè)“貸款難”的問題。其次，建立靈活高效的信貸管理機制，應(yīng)根據(jù)小企業(yè)融資“小、頻、急”的特點，改進(jìn)貸款決策和管理程序，建立與小企業(yè)相適應(yīng)的信貸調(diào)查和審批機制。第三，認(rèn)真貫徹落實“指導(dǎo)意見”精神，迅速推出面對小企業(yè)的“個性化”信貸服務(wù)產(chǎn)品。第四，繼續(xù)按照“責(zé)、權(quán)、利”對稱原則，改進(jìn)銀行內(nèi)部管理機制，擴(kuò)大對基層行的授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)，建立針對小企業(yè)的信貸營銷管理和審批流程。第五，進(jìn)一步加快利率市場化進(jìn)程，完善小企業(yè)貸款的風(fēng)險定價機制，確保定價對風(fēng)險的全面覆蓋。

４． 建立支持小企業(yè)發(fā)展的信用擔(dān)保體系。首先，應(yīng)建立以政府為主體的信用擔(dān)保體系。實行以政府財政出資為主，不以贏利為目的市場化公開運作機制。其次，成立商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)。以法人、自然人為出資主體，按公司法要求組建，堅持按市場原則為小企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)。第三，設(shè)立互助型擔(dān)保機構(gòu)。第四，發(fā)展和規(guī)范社會中介服務(wù)，加強對中介服務(wù)機構(gòu)的監(jiān)管和約束，有效減輕小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

５． 加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度。各金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點和資金運動特點，推出靈活的、多樣化的金融結(jié)算工具、金融投資工具和金融服務(wù)類產(chǎn)品，充分發(fā)揮銀行機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)覆蓋面大、信息靈敏和專業(yè)人才集中的優(yōu)勢，為小企業(yè)提供產(chǎn)品定位、市場融資、新技術(shù)推廣應(yīng)用、經(jīng)常管理等方面的信息咨詢服務(wù)，充分滿足小企業(yè)融資和其它方面的金融服務(wù)需求。探索建立適應(yīng)小企業(yè)特點的信貸動作和風(fēng)險防范管理體制，適度放開對部分經(jīng)營好的小企業(yè)的信用貸款額度限制。

６． 修復(fù)和改善銀企關(guān)系。小企業(yè)要改變依靠政府壓銀行的老做法，拿出最大誠意改善銀企關(guān)系，遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，公平借貸，誠信履約，建立和發(fā)展互惠互利條件下的銀企關(guān)系。

（作者單位：中國銀行商洛分行）