防范和化解農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)，不僅是其自身發(fā)展的需要，也是保障社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的需要。

目前，農(nóng)村信用社在面臨發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也承受著巨大的競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)，防范和化解農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)，不僅是其自身發(fā)展的需要，也是保障社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的需要。

目前農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)狀況主要體現(xiàn)在以下幾方面：

操作風(fēng)險(xiǎn)潛伏：農(nóng)村信用社內(nèi)控制度和治理機(jī)制存有缺陷，原來的管理制度需要隨著信用社改革不斷完善；一些新開辦的業(yè)務(wù)品種缺乏有效管理;改革期信用社員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸決策超越權(quán)限和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失而形成的風(fēng)險(xiǎn)加大。

體制風(fēng)險(xiǎn)隱匿：由于農(nóng)村信用社股權(quán)絕大多數(shù)是資格股，股東分散且弱小，產(chǎn)權(quán)模糊，所有者缺位。事實(shí)上是入股社員無法負(fù)責(zé)、無人負(fù)責(zé)、無心負(fù)責(zé)狀態(tài)。其根源是農(nóng)村信用社投資人不到位，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，產(chǎn)權(quán)不明晰。農(nóng)村信用社“自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”實(shí)際是一句空話，只能是“民有國(guó)營(yíng)”，政府成為“最后貸款人”。

信貸風(fēng)險(xiǎn)反彈：信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全，主要表現(xiàn)在三方面：貸款“三查”制度不落實(shí)，貸前缺乏科學(xué)全面的調(diào)查論證。二是貸款擔(dān)保抵押不實(shí)，信用社為降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)一些貸款實(shí)行擔(dān)保、抵押，但在貸款發(fā)放上，只注重對(duì)貸款方資信的審查，卻疏于對(duì)擔(dān)保方資格的審查，造成擔(dān)保不實(shí)。對(duì)于抵押貸款，有些抵押品只做形式上的評(píng)估和登記，變現(xiàn)能力差，貸款到期不及時(shí)追討，形成不應(yīng)有的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制不健全。目前信用社貸款分類方法不能全面反映貸款風(fēng)險(xiǎn)情況。沒有建立起適用于貸戶特點(diǎn)的信用評(píng)級(jí)制度。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析不足。在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、經(jīng)濟(jì)周期、經(jīng)濟(jì)規(guī)律的分析上不夠，預(yù)警調(diào)控機(jī)制不完善。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)方法比較落后。當(dāng)前信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)管理仍然停留在以定性分析為主的階段，定量分析還處在起步階段。

信貸風(fēng)險(xiǎn)集中釋放，不良貸款出現(xiàn)反彈。風(fēng)險(xiǎn)集中度高，選擇性差。經(jīng)營(yíng)管理、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)比較大，導(dǎo)致借款人不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)，不能按期如數(shù)歸還本息，存在較大的道德風(fēng)險(xiǎn)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)：從總量上來看，農(nóng)村信用社普遍面臨資金短缺的問題。受多種因素影響，農(nóng)村儲(chǔ)蓄存款增速下降，資金來源不足。由于相對(duì)缺乏低成本的穩(wěn)定的資金來源，農(nóng)村信用社依靠央行支農(nóng)再貸款發(fā)放貸款，存貸比居高不下，很多地方感到頭寸緊張，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較為突出。從結(jié)構(gòu)上看，地方政府財(cái)力不足，農(nóng)信社改革優(yōu)惠政策落實(shí)困難。清收不良貸款進(jìn)度緩慢，資產(chǎn)質(zhì)量不理想，信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理。由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，純農(nóng)業(yè)信貸投入逐年萎縮。對(duì)于短期資金占比較高、缺乏長(zhǎng)期資金來源的農(nóng)村信用社來說，這種結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)更加明顯。

農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)是多年來各種錯(cuò)綜復(fù)雜的矛盾積累形成的，不能簡(jiǎn)單地就化解論化解，必須把它置于改革與發(fā)展的環(huán)境下進(jìn)行研究，在改革與發(fā)展中尋求解決問題的途徑，在發(fā)展中不斷消化和積極防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立科學(xué)發(fā)展觀。農(nóng)村信用社要從觀念上樹立科學(xué)發(fā)展觀，要正確處理好速度與質(zhì)量的關(guān)系，發(fā)展與管理的關(guān)系，短期利益與長(zhǎng)期利益的關(guān)系，股東利益、存款人利益與員工利益的關(guān)系。從單純追求數(shù)量和速度的粗放型、外延式的發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)橐孕б鏋槟康?，以質(zhì)量為前提，以規(guī)模為手段的安全運(yùn)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展的內(nèi)涵式發(fā)展模式，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為經(jīng)營(yíng)管理的重心，提高整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

理順管理體制，增強(qiáng)“三會(huì)”作用?，F(xiàn)階段農(nóng)村信用社要盡快建立層次分明、權(quán)責(zé)明確、科學(xué)規(guī)范的管理體系，理順農(nóng)村信用社的權(quán)責(zé)利關(guān)系。進(jìn)一步明確農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，使其真正成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的完整法人實(shí)體。建立科學(xué)規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，健全社員代表大會(huì)、理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，制訂和細(xì)化“三會(huì)”組織的議事規(guī)則和職責(zé)權(quán)限，明確“三會(huì)”組織的職權(quán)，真正發(fā)揮“三會(huì)”的實(shí)際作用，努力形成高效務(wù)實(shí)、相互制衡的管理決策體系。緊扣“業(yè)務(wù)發(fā)展、效益提高、風(fēng)險(xiǎn)控制”三大目標(biāo)，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡，激勵(lì)和約束相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)由粗放經(jīng)營(yíng)向集約經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)變。

加強(qiáng)信貸管理，改善資產(chǎn)質(zhì)量。確定信貸發(fā)展戰(zhàn)略，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，從支持“三農(nóng)”的長(zhǎng)期需要出發(fā)，根據(jù)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策和宏觀調(diào)控政策，確立信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略。努力創(chuàng)新貸款業(yè)務(wù)品種，積極選擇優(yōu)質(zhì)客戶開發(fā)新業(yè)務(wù)品種，降低和分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。

完善信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。一是嚴(yán)格執(zhí)行貸款五級(jí)分類制度，使分類結(jié)果能夠真實(shí)反映信貸風(fēng)險(xiǎn)的狀況和成因，為采取針對(duì)性的管理措施提供依據(jù)。二是建立科學(xué)有效的客戶信用評(píng)級(jí)辦法。三是運(yùn)用定性和定量的分析方法，對(duì)貸款的各種風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行識(shí)別和測(cè)定。建立和健全貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)影響貸款安全的主要風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行前瞻性判斷，落實(shí)各環(huán)節(jié)的責(zé)任，提出防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防性和補(bǔ)救性措施。

強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制。健全貸款審批程序，落實(shí)貸款責(zé)任，完善貸款管理制度，改進(jìn)信貸管理手段，嚴(yán)格把好貸款出口關(guān)。

嚴(yán)格信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)追究責(zé)任。根據(jù)審貸分離原則，針對(duì)貸款運(yùn)作的不同環(huán)節(jié)，將貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查等職能分解到各貸款崗位，明確職責(zé)。在貸款決策運(yùn)作上實(shí)現(xiàn)程序制約和權(quán)力制約，建立貸款清收盤活責(zé)任制，嚴(yán)格考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)利有機(jī)結(jié)合，最大限度地降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

完善內(nèi)控機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行各類責(zé)任制。完善規(guī)章制度，整合業(yè)務(wù)操作流程，嚴(yán)格職業(yè)操守，規(guī)范業(yè)務(wù)行為。全面梳理現(xiàn)有的規(guī)章制度、操作規(guī)程、內(nèi)控機(jī)制，查遺補(bǔ)缺，充實(shí)完善，建立健全考核制度，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究制度。加強(qiáng)對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行情況的稽核檢查，對(duì)違章、違規(guī)現(xiàn)象及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)糾正，防患于未然。加強(qiáng)對(duì)廣大干部、職工的思想道德教育，建立科學(xué)的業(yè)績(jī)考核體系，對(duì)信用社班子實(shí)行競(jìng)聘上崗，強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范化解指標(biāo)的考核，調(diào)動(dòng)省聯(lián)社、縣聯(lián)社兩級(jí)機(jī)構(gòu)的積極性和主動(dòng)性。堅(jiān)持崗位交流輪換制度，形成相互監(jiān)督、相互制約的良性機(jī)制。

建立系統(tǒng)縝密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警的指標(biāo)體系與分析方法。農(nóng)村信用社要按照新巴塞爾資本協(xié)議框架要求，借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，從風(fēng)險(xiǎn)組織流程、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學(xué)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)法，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)，能全面、準(zhǔn)確、及時(shí)、靈敏地反映風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)變化的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng)，進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控和定期評(píng)價(jià)。要定期不定期地對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析和報(bào)告，包括風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化情況，概述所有已識(shí)別的違規(guī)問題或缺陷，采取各項(xiàng)糾正措施等。同時(shí)要加強(qiáng)規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)，在信息采集、信息共享、風(fēng)險(xiǎn)控制和規(guī)范管理等方面實(shí)現(xiàn)優(yōu)化。