盜竊邯鄲農(nóng)業(yè)銀行5100萬(wàn)元現(xiàn)金的主要犯罪嫌疑人業(yè)已落網(wǎng)。該案從發(fā)生到告破，歷時(shí)不到一個(gè)星期，然而，冷靜思考這起監(jiān)守自盜案，不難發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人的作案手段極其簡(jiǎn)單。能從層層設(shè)防的金庫(kù)盜出5100萬(wàn)元現(xiàn)金，無(wú)疑暴露了農(nóng)行邯鄲分行金庫(kù)管理的脆弱。此起案件的發(fā)生固然有許多偶然因素，但該行在規(guī)章制度、執(zhí)行力、管控能力、監(jiān)控手段等方面嚴(yán)重缺失，而這又成為本案發(fā)生的必然因素。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)上海監(jiān)主席助理管局局長(zhǎng)王華慶博士曾經(jīng)指出：“就中資銀行而言，違規(guī)經(jīng)營(yíng)、道德風(fēng)險(xiǎn)是長(zhǎng)期困擾和制約銀行穩(wěn)健發(fā)展的主要因素，根源就在于銀行一直沒(méi)有將合規(guī)視為風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)活動(dòng)，更沒(méi)有將合規(guī)作為一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)源來(lái)管理，長(zhǎng)期以來(lái)合規(guī)一直不是銀行重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?！蹦壳?，全球銀行業(yè)已普遍認(rèn)同合規(guī)是一門獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，且有了相當(dāng)快的發(fā)展，各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)均倡導(dǎo)銀行建立一個(gè)有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，培養(yǎng)自身的合規(guī)文化，以提高防范風(fēng)險(xiǎn)的有效性。

美國(guó)Teresa T.Kennedy等人在《關(guān)于合規(guī)：建立并評(píng)估有效的合規(guī)制度》一文中的研究表明，美國(guó)從2002年索克斯法案出臺(tái)到2004年，不到兩年的時(shí)間內(nèi)，有關(guān)合規(guī)及其管理的指南就像從一個(gè)大型百科全書(shū)迅速發(fā)展成為一個(gè)擁有大量藏書(shū)的圖書(shū)館。再看我國(guó)，有關(guān)合規(guī)方面的理論研究至今屈指可數(shù)。然而，與匱乏的理論研究極不相稱的是，實(shí)踐中卻出現(xiàn)了“凡事必合規(guī)”的熱鬧場(chǎng)面。似乎銀行一下子找到了靈丹妙藥，只要建立了合規(guī)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)便不會(huì)找上門來(lái)。這種現(xiàn)狀，恰恰從一個(gè)側(cè)面反映了國(guó)內(nèi)同業(yè)在合規(guī)理論研究與實(shí)踐管理方面的薄弱。

當(dāng)然，我們不能幻想國(guó)內(nèi)銀行業(yè)一開(kāi)始就具備了較高的合規(guī)管理水平，我們期待同業(yè)能夠高度重視合規(guī)研究，切忌一哄而上、盲目搞合規(guī)。那么，究竟合規(guī)及其管理的目標(biāo)是什么呢？銀行對(duì)合規(guī)管理的定位如何？現(xiàn)階段，合規(guī)管理部門又該如何開(kāi)展工作？

根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），所謂“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。因此，合規(guī)管理就是指商業(yè)銀行通過(guò)設(shè)立合規(guī)部門，配備合規(guī)人員，采取各種方式和手段使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則要求的一項(xiàng)管理活動(dòng)。

盡管當(dāng)前業(yè)界對(duì)合規(guī)管理內(nèi)涵和外延的認(rèn)識(shí)尚未取得一致，但根據(jù)《指引》和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)制定的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》，所有合規(guī)管理都應(yīng)圍繞兩個(gè)目標(biāo)進(jìn)行：一是塑造企業(yè)的合規(guī)文化，培養(yǎng)員工的合規(guī)意識(shí)，使“合規(guī)人人有責(zé)”的觀念深入人心，避免發(fā)生惡性違規(guī)事件；二是能夠及時(shí)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、量化、評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而避免風(fēng)險(xiǎn)，做到“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”，從而為銀行業(yè)務(wù)的平穩(wěn)、健康、快速發(fā)展保駕護(hù)航。然而，合規(guī)并不是一劑包治百病的靈丹妙藥，不能防范所有的風(fēng)險(xiǎn)；合規(guī)管理也不是一個(gè)敞口大筐，什么風(fēng)險(xiǎn)都能管；因此，根據(jù)實(shí)際情況，不同的銀行應(yīng)該選擇適合自身發(fā)展的合規(guī)管理模式，并確定合規(guī)防控的重點(diǎn)。

在現(xiàn)階段，商業(yè)銀行至少應(yīng)開(kāi)展以下幾項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，才能促進(jìn)合規(guī)管理的有效性及其健康發(fā)展：

明確切合實(shí)際的合規(guī)管理模式及其組織架構(gòu)

合規(guī)管理的模式主要有三種：即內(nèi)控模式、委員會(huì)模式和法務(wù)部模式。國(guó)內(nèi)同業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況，選擇其中一種模式，并以此為基礎(chǔ)組織合規(guī)管理的架構(gòu)。

在內(nèi)控模式中，合規(guī)部門是一個(gè)獨(dú)立的部門，直接向董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作。合規(guī)顧問(wèn)深入到各業(yè)務(wù)部門，與業(yè)務(wù)部門的員工一起工作，但直接向總部合規(guī)顧問(wèn)報(bào)告工作。內(nèi)控模式的優(yōu)點(diǎn)在于合規(guī)顧問(wèn)能夠在業(yè)務(wù)部門的日常工作中培養(yǎng)敏銳的洞察力，更易于發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。缺點(diǎn)是合規(guī)顧問(wèn)直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，公司管理層一般不讓首席合規(guī)顧問(wèn)參與戰(zhàn)略性決策或其他領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，合規(guī)顧問(wèn)開(kāi)展工作缺乏足夠的資金支持。一般來(lái)說(shuō)，內(nèi)控模式更適合大型企業(yè)采用。

在委員會(huì)模式中，委員會(huì)由各個(gè)職能部門的代表組成，合規(guī)職能與法律職能合并于同一個(gè)部門，公司總法律顧問(wèn)或首席合規(guī)官擔(dān)任部門負(fù)責(zé)人。這種模式的優(yōu)點(diǎn)在于充分運(yùn)用現(xiàn)有的知識(shí)和人力資源，不必花費(fèi)巨大的精力建立新的有效合規(guī)部門。缺點(diǎn)是個(gè)人不對(duì)合規(guī)工作負(fù)責(zé)，委員會(huì)成員均假設(shè)他人正在處理合規(guī)問(wèn)題，成員缺乏開(kāi)展合規(guī)工作的主動(dòng)性、積極性和責(zé)任心。一般而言，委員會(huì)模式適合于各類規(guī)模的企業(yè)。

在法務(wù)部模式中，合規(guī)工作是法務(wù)部工作的一部分，受總法律顧問(wèn)的領(lǐng)導(dǎo)。這種模式可以充分利用現(xiàn)有人員，節(jié)省新部門設(shè)立的成本。但是，由于合規(guī)管理和法律事務(wù)的關(guān)注點(diǎn)以及思考工作的方法并不相同，因此，這種模式下的法律顧問(wèn)更習(xí)慣于從個(gè)案角度出發(fā)來(lái)思考合規(guī)問(wèn)題，容易導(dǎo)致“只見(jiàn)樹(shù)木、不見(jiàn)森林”。此外，這種模式下，合規(guī)工作往往得不到重視。一般而言，法務(wù)部模式更適合于規(guī)模較小的企業(yè)。

明確合規(guī)定位，理順合規(guī)部門的工作職責(zé)

“合規(guī)人人有責(zé)”，是合規(guī)管理的基本理念之一。管理實(shí)踐中，“人人有責(zé)”容易異化成為“人人不負(fù)責(zé)”。因此，明確定義每個(gè)部門，甚至每個(gè)崗位的合規(guī)職責(zé)是至關(guān)重要的。合規(guī)是整個(gè)銀行所有人的事，不是合規(guī)一個(gè)部門或者一個(gè)崗位的事。這一點(diǎn)必須予以高度重視，否則，一旦形成“人人不負(fù)責(zé)”的局面，單靠合規(guī)部或者合規(guī)崗人員來(lái)完成合規(guī)工作，難免捉襟見(jiàn)肘、疲于應(yīng)付。

在明確職責(zé)時(shí)，尤其要理順合規(guī)部門與其他部門之間的關(guān)系。由于合規(guī)部門往往是新設(shè)部門，而合規(guī)管理又是一項(xiàng)較新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，因此科學(xué)、合理、明確地界定合規(guī)部門的職責(zé)對(duì)于合規(guī)部門開(kāi)展工作是至關(guān)重要的。對(duì)于合規(guī)部門的職責(zé)，《指引》和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中均有所涉及，但銀行在具體執(zhí)行時(shí)不能照抄照搬。銀行應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況，確定合規(guī)部門職責(zé)的大小。同時(shí)，應(yīng)注意兩點(diǎn)：一是明確合規(guī)部門與其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間的職責(zé)界定，尤其要明確合規(guī)管理部門與操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間的關(guān)系；二是明確合規(guī)部門和內(nèi)審部門之間的關(guān)系，避免合規(guī)部門集裁判員與運(yùn)動(dòng)員于一身，造成管理上的錯(cuò)位。

科學(xué)核定合規(guī)部門的人員編制

從國(guó)際同業(yè)經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，銀行從事合規(guī)的專職人員占全體員工的1%左右，是比較正常的現(xiàn)象。但現(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)同業(yè)銀行合規(guī)部門的編制數(shù)量差異很大。銀行應(yīng)該堅(jiān)持定責(zé)、定崗、定編的工作方法，根據(jù)自身合規(guī)部門職責(zé)的大小，合理確定合規(guī)崗位及人員編制。既要避免合規(guī)部門設(shè)立初期事多人少的現(xiàn)象，又要防止合規(guī)部門建立之后事少人多的現(xiàn)象。

加強(qiáng)合規(guī)人員培訓(xùn)與國(guó)內(nèi)外同業(yè)交流

要加強(qiáng)對(duì)合規(guī)人員的培訓(xùn)。首先，讓合規(guī)人員掌握合規(guī)的本質(zhì)。如前所述，合規(guī)管理還是一個(gè)新鮮事物，國(guó)內(nèi)同業(yè)大多還處于“摸著石頭過(guò)河”的階段，現(xiàn)有合規(guī)人員通過(guò)培訓(xùn)，盡快掌握合規(guī)的本質(zhì)至關(guān)重要。其次，合規(guī)部門還承擔(dān)著培育銀行合規(guī)文化、提高員工合規(guī)意識(shí)的重要職責(zé)。因此，合規(guī)人員的重要工作之一便是對(duì)其他部門員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)。作為培訓(xùn)師資，合規(guī)人員必須技能過(guò)硬。

此外，合規(guī)是一項(xiàng)較新的管理技術(shù)，國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)同業(yè)之間的交流，尤其是向外資銀行或者國(guó)外銀行學(xué)習(xí)。銀行應(yīng)該立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，舍得投入成本，培養(yǎng)一批精通合規(guī)管理的人才。

加大信息技術(shù)投入力度，提升合規(guī)管理的技術(shù)水平

合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r(shí)間掌握國(guó)家法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，并盡快做出合規(guī)分析與提示。因此，銀行擁有一套法律法規(guī)網(wǎng)上查詢系統(tǒng)至關(guān)重要。這既可避免人員手工查詢的耗時(shí)耗力，又不會(huì)由于人員的疏忽而遺漏重要的法律法規(guī)和監(jiān)管信息。

銀行還應(yīng)重點(diǎn)開(kāi)發(fā)一套識(shí)別、監(jiān)測(cè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)，初期階段可以在現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)中增加合規(guī)管理模塊。目前，外資銀行大都有一套比較完備的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，其日常合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)估大都由這套系統(tǒng)來(lái)完成。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建立，可以極大的提高工作效率，節(jié)約銀行的人力資源成本，有效避免人工識(shí)別造成的掛一漏萬(wàn)現(xiàn)象。同時(shí)也有利于銀行將有限的合規(guī)人力資源投入到更能發(fā)揮合規(guī)管理效用的地方。

建立合規(guī)部門與合規(guī)人員獨(dú)立的考核機(jī)制

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》第二十九條指出：“如果合規(guī)部門職員的薪酬與其履行合規(guī)職責(zé)的業(yè)務(wù)條線的盈虧狀況相掛鉤，他們的獨(dú)立性有可能被削弱，但是將合規(guī)部門職員的薪酬與整個(gè)銀行的盈虧狀況相掛鉤通常是可以接受的?！?/p>

基于此，很多外資銀行對(duì)合規(guī)部門采取獨(dú)立的考核機(jī)制。即其他部門無(wú)權(quán)評(píng)價(jià)合規(guī)部門工作，不能給合規(guī)部門打分；合規(guī)部門直接由高級(jí)管理層甚至董事會(huì)考核。當(dāng)銀行發(fā)生違規(guī)行為時(shí)，管理層一般也會(huì)具體分析合規(guī)部門的盡職情況，進(jìn)而評(píng)價(jià)合規(guī)部門是否承擔(dān)責(zé)任。

可見(jiàn)，合規(guī)部門與其他部門之間的關(guān)系應(yīng)這樣界定：合規(guī)部門是其他部門的信息提供者、咨詢者、顧問(wèn)和監(jiān)督者。由于合規(guī)部門具有監(jiān)督者的身份，因此合規(guī)部門在考核時(shí)就不能按照通常的方法，采取其他部門打分的方式來(lái)評(píng)價(jià)其工作業(yè)績(jī)。

(作者單位：中國(guó)光大銀行總行法律合規(guī)部)