《物權(quán)法》的出臺雖然使得應(yīng)收賬款擔(dān)保業(yè)務(wù)在中國前景廣闊，但應(yīng)收賬款擔(dān)保物權(quán)的實現(xiàn)仍有許多法律細(xì)節(jié)問題尚待進(jìn)一步確定。

將應(yīng)收賬款作為擔(dān)保物，《物權(quán)法》對此予以了法律上的保障?，F(xiàn)在面臨的問題是如何去實現(xiàn)應(yīng)收賬款擔(dān)保價值，遇到問題應(yīng)怎么解決？應(yīng)該說應(yīng)收賬款有其自身的特點(diǎn)，特別是與有形動產(chǎn)存在區(qū)別，實現(xiàn)有形動產(chǎn)擔(dān)保物價值的障礙比較多，比如在回收時要考慮是否會擾亂社會治安，出售的方式是否合乎商業(yè)情理等等。而應(yīng)收賬款在回收方面不是一個重新占有的過程，無需實物回收，不存在變現(xiàn)問題，但法律必須對違約后各權(quán)利方（債權(quán)人、債務(wù)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人）的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確規(guī)定。

應(yīng)收賬款擔(dān)保涉及到第三方，如何使第三方愿意將應(yīng)收賬款還給銀行而非債務(wù)人，如何使其明確一點(diǎn)，就是債權(quán)人有權(quán)收取這部分應(yīng)收賬款，而他也有向債權(quán)人支付的義務(wù)，這里面牽涉到《物權(quán)法》未來進(jìn)一步細(xì)化以及跟其他法律相協(xié)調(diào)的問題。

首先是通知的效力。所謂通知就是債權(quán)人向應(yīng)收賬款的債務(wù)人通知有關(guān)債權(quán)的事實，并且要求應(yīng)收賬款的債務(wù)人把應(yīng)收賬款直接交付給債權(quán)人，而不是債務(wù)人。對于應(yīng)收賬款債務(wù)人來說，是接受通知還是進(jìn)一步認(rèn)可？擔(dān)保物人是否必須在違約發(fā)生之前通知應(yīng)收賬款債務(wù)人？債權(quán)人違約發(fā)生之后是否有權(quán)通知應(yīng)收賬款債務(wù)人直接向其付款？萬一應(yīng)收賬款債務(wù)人與債務(wù)人有合同之下的爭執(zhí)怎么辦？比如說債務(wù)人提供的商品有瑕疵，從而使應(yīng)收賬款債務(wù)人有抵消權(quán)，有抗辯權(quán)時怎么辦？銷售合同修改了又怎么辦？如果對各方的權(quán)利、義務(wù)在配套的法律和規(guī)范性的條文中不進(jìn)行確定和明確規(guī)定的話，銀行很難進(jìn)行應(yīng)收賬款擔(dān)保貸款。因此對于整個應(yīng)收賬款擔(dān)保融資來說，最后實現(xiàn)的關(guān)鍵是在何時通知第三方并使其履行付款義務(wù)。那么在現(xiàn)在擔(dān)保構(gòu)架下如何解決這個問題呢？

目前的《擔(dān)保法》規(guī)定當(dāng)事人有權(quán)根據(jù)商業(yè)實際決定什么時候進(jìn)行通知，所以是在簽抵押合同當(dāng)天就通知，還是違約之后再通知，這是由當(dāng)事人決定的問題。同時法律還指出違約之后債權(quán)人有權(quán)直接對這個應(yīng)收賬款債務(wù)人發(fā)出通知，而且要求他把款項直接交給債權(quán)人。但是法律還應(yīng)進(jìn)一步明確，就是應(yīng)收賬款的債務(wù)人一旦接到通知，就有義務(wù)直接把款項交給銀行，也就是債權(quán)人，如果他繼續(xù)向債務(wù)人付賬款，就不能夠解除他負(fù)債的義務(wù)。同時，在現(xiàn)有的擔(dān)保法的體系下，法院一般是不介入這一過程的。因為通知本身是很簡單的，法律上對此也表述得很清楚：首先是書面通知，由銀行發(fā)給債務(wù)人，陳述應(yīng)收賬款已經(jīng)處置的事實；第二是明確應(yīng)收賬款的范圍；第三是指定還款方式。這幾個問題解決之后，除非有特殊情況，應(yīng)收賬款債權(quán)人在回收利益的時候不用經(jīng)過司法程序。

另外一個需要進(jìn)一步明確的法律問題是如何處理擔(dān)保物權(quán)人與應(yīng)收賬款債務(wù)人之間的關(guān)系？首先需要明確應(yīng)收賬款債務(wù)人接到通知后向擔(dān)保物權(quán)人付款的法律義務(wù)。其次如何處理應(yīng)收賬款債務(wù)人與債務(wù)人更改付款義務(wù)的協(xié)議問題，遇到這種情況債權(quán)人如何實現(xiàn)其權(quán)利？這時候法律的基本原則取決于兩個因素，第一合同的更改是不是出于善意；第二是合同是在收到通知之后進(jìn)行的更改，還是收到通知之前進(jìn)行更改？如果應(yīng)收賬款債務(wù)人將款項支付給了債務(wù)人，這種情況該如何處理？根據(jù)法律的規(guī)定，如果應(yīng)收賬款債務(wù)人在收到通知之前將款項支付給了債務(wù)人則可以免除他履約的義務(wù)，如若其收到了付款通知后仍繼續(xù)向債務(wù)人付款，則他的付款義務(wù)仍不能被免除。還有一個問題是如果債務(wù)人未能提供服務(wù)或違反出賣商品的質(zhì)量保證，如何處理應(yīng)收賬款債務(wù)人的抵消申辯權(quán)抵消付款的權(quán)利？這首先還是取決于應(yīng)收賬款債務(wù)人有沒有收到通知，還有一項要遵循的基本原則是擔(dān)保物權(quán)人的權(quán)利不能大于債務(wù)人本身的權(quán)利。

（作者系世界銀行法律咨詢顧問）