目前，洗錢已成為國際銀行界所遇到的最嚴重的問題之一，全球各國尤其是西方國家正采取嚴厲措施予以應(yīng)對，國際金融特別行動組織（FATF）則是全球合作反洗錢的一面旗幟。中國2006年10月的《反洗錢法》為中國政府與國際社會聯(lián)合反洗錢鋪下紅地毯。反洗錢也自然成為本刊的重要話題。本文作者將向您娓娓講述其親身經(jīng)歷的幾則反洗錢故事。

盧森堡是一個國際金融中心，由于該國制定有保密法以及不交納利息稅等優(yōu)惠政策，盧森堡成為洗錢者樂意光顧的地方。1992～1997年，我在盧森堡一家中資銀行工作，參與多起反洗錢活動。以下是其中具有代表性的案例。

協(xié)助調(diào)查一起謀殺案

1993年5月18日，我行接到盧森堡中級法院的傳令，要求我行協(xié)助調(diào)查不久前發(fā)生在法國的一起謀殺案，此案涉及我行的客戶，法院要求提供有關(guān)客戶情況。

在我行收到傳令后，立即抽專人對所涉及到的客戶資料進行整理，比如，該客戶什么時間在我行開戶，當時的有關(guān)年齡、身份等記錄，賬戶的金額有多少，以及存取、匯出、匯入等信息。但是這些信息如何提供給盧中級法院，是全部提供，還是部分提供，我們就此案征詢了我行特約律師的意見。律師認為，我行的客戶參與了謀殺案，屬于從犯，既然是屬于刑事犯罪，就有發(fā)生洗錢的可能。按盧森堡的法令規(guī)定，銀行須對客戶保密，但是盧森堡法院要求提供信息的客戶例外，當然也要視客戶在案件中所處的角色情況。比如說，這個客戶在我行存款金額不大，匯給他人的一筆金額也不大，因而沒有必要把涉及第三者的信息再加以提供，我們由此只是向?qū)Ψ教峁┝瞬糠仲Y料。1993年6月份，為進一步協(xié)助法國有關(guān)當局調(diào)查涉及上述謀殺案中我行客戶的情況，盧森堡國際刑警兩次拜訪我行，我行又全力配合對方并提供有關(guān)情況，他們對我行提供的有關(guān)資料出具了收據(jù)，并對我行的合作表示感謝和滿意。

查詢?nèi)豢ㄋ柸耸康南村X活動

1996年6月5日，我行收到盧森堡司法機關(guān)轉(zhuǎn)發(fā)的一份文告，要求我行查證是否與三位卡塔爾人有賬戶往來。若有，應(yīng)立即予以凍結(jié)。據(jù)文告介紹，三名卡塔爾人涉嫌挪用公款和其他犯罪行為，累計金額高達33.4億美元。這筆巨額款項在1972～1995年間通過各種渠道轉(zhuǎn)移到國外，尤其是通過瑞士、盧森堡、美國的銀行?？ㄋ栒褜ι鲜鋈颂崞鸸V，并要求盧森堡當局提供司法協(xié)助，盧森堡當局同意并已查明有18家銀行（大多是法、美、德、英等國大銀行在盧的分支機構(gòu)）與上述三人有業(yè)務(wù)往來。于是，盧森堡司法機關(guān)向所有銀行發(fā)出上述文告。

我行根據(jù)盧司法機關(guān)要求，對客戶檔案信息進行了認真查核，結(jié)果當然是沒有。事實上，我行的客戶幾乎完全是華人，雖然不少加入了當?shù)貒?，但仍然是華裔，真正的外國人在我行開戶的很少，我基本上都能背出他們的名字，因此，我可以斷言，與卡塔爾的三名罪犯沒有任何關(guān)系。

盧森堡國際刑警為此事兩次來我行進行了解。第一次，我行主管營業(yè)部的助總和稽核部的經(jīng)理接待了他們，并告之我行基本上沒有外國人客戶，他們堅持要我們認真用電腦排查，并聲稱：“盧森堡已確定有18家銀行參與此事，你行屬于第二批查找的對象，如果你行與這三名卡塔爾人毫無關(guān)系的話，需要出具你行總經(jīng)理簽字保證才行?！贝藭r，我行稽核部經(jīng)理要求對方出示證件，他們拿出了國際刑警的工作證并遞交了名片，并告之，次日下午來取總經(jīng)理簽名的查核結(jié)果。第二天下午，我親自接見了他們，表示全力配合他們的調(diào)查。IT部門編寫軟件，認真查找，結(jié)果再次證明我行確實與那三位卡塔爾人沒有任何的業(yè)務(wù)關(guān)系。最后他們再三說明“由貴行總經(jīng)理簽名的核查結(jié)果，能起到保護貴行的作用。這表明貴行認真對待此事，而且也證明貴行與這筆洗錢案件確實毫無關(guān)系”。

婉拒了一位美籍華人開戶的要求

1997年5月份的一天，有一個自稱來自美國的美籍華人張女士來我行要求開戶。營業(yè)部經(jīng)理接見她后，她指名要見總經(jīng)理，這樣我就接見了她。她是一位大約四十出頭的中年婦女，衣著打扮時尚。她向我說明在我行開戶后，業(yè)務(wù)上可以深入合作的幾點想法：她將先拿來近一千萬美元的現(xiàn)鈔存入我行，而后向我行申請貸款并從事我行能提供給她的業(yè)務(wù)。以后，她還可以幫助我行拉一些大客戶。

為了證明她的誠意和可信，她提供給我一套復(fù)印的資料，其中有她在北京某個區(qū)參加吸引外資的座談會上的發(fā)言，該區(qū)授予她經(jīng)濟顧問的邀請書，以及與北京市某副市長等領(lǐng)導(dǎo)人的合影，還有與美國克林頓總統(tǒng)的合影照片。尤其令人吃驚的是，她自稱是文萊島國的經(jīng)濟顧問，并在幫助該國理財。她拿出三張英格蘭銀行的大額存款單，每張金額為1億英鎊。這三張存單，看上去花花綠綠，后面有兩三人的簽字，好似原件，又好象是彩色影印件，或者根本就是假造的存單。我從來沒有見過如此巨大金額的存款單，當時的感覺是，存單有假。但是從這位張女士的表情，以及她那樣的談笑風(fēng)生，還未看出多少破綻，我請她把復(fù)印的資料留下，第二天再請她再來我行。

張女士走后，我立即與營業(yè)部經(jīng)理商談。營業(yè)部經(jīng)理是個新加坡華僑，1980年已來行工作，而且一直負責(zé)柜臺客戶業(yè)務(wù)，我行的客戶，特別是高端客戶，他都熟悉。逢年過節(jié)，都是他陪我去比利時、荷蘭走訪他們，參加當?shù)厝A人舉辦的春節(jié)聯(lián)歡會等活動。我們進一步對張女士的情況進行分析，一致認為，文萊國王的巨額英鎊存單有些蹊蹺，特別是如此大的金額，真實的可能性很小。對于張女士開戶后要存入的千萬美元現(xiàn)鈔，從金融專業(yè)角度來看，存在著運輸時的安全隱患，但她好像根本沒作任何考慮。看來她的目的僅僅是為了開戶，開戶后，希望我們提供與她業(yè)務(wù)合作的種種便利，而且她堅持只用拉美國家的護照開戶。

根據(jù)上面的分析，我決定婉拒她的開戶要求。我把她留下的資料交給了營業(yè)部經(jīng)理并要求，對方若要求開戶，必須提供美國的身份證明。對此，張女士知難而退。

過了些日子，我見到我行聘請的會計師拉姆先生并談及如何應(yīng)對客戶開戶，如何選擇客戶時，他認為，只要客戶能提供自己的相關(guān)資料，尤其是身份資料，且具有真實性，就可以給予開戶。我們這樣婉拒的做法，是否太謹慎了。但我認為，還是謹慎些為好，畢竟存有疑點，防患于未然，總比事情發(fā)生了去彌補要好得多。

臺灣王先生在經(jīng)營“洗錢”嗎？

大約在1994年秋，王先生與王太太從荷蘭阿姆斯特丹來我行開戶。他們出生在臺灣，王先生在美國受過大學(xué)教育，學(xué)的是計算機專業(yè)，畢業(yè)后可能在美國的IT公司工作過較短的時間，以后自己做生意開公司。他們在阿姆斯特丹開了一家電腦公司，并以該公司的名義在我行開了戶。我第一次見到王先生時，他已在我行開戶三個月。看上去他三十多歲，身體結(jié)實，儀表端正，氣質(zhì)儒雅，給人的印象很好。他對大陸突飛猛進的經(jīng)濟建設(shè)和成就十分敬佩，并表示愿意尋找商機，投資大陸。

也就是王先生開戶三個月后，他與我行的業(yè)務(wù)發(fā)生了較大的變化。原先他每個月來我行一次，帶來幾萬荷蘭盾現(xiàn)鈔，按當天荷蘭盾與美元的牌價折換成美元，一半?yún)R至香港，一半?yún)R至美國。但是此后，他們幾乎每周來行一次，而且每次金額在十幾萬荷蘭盾，也是換成美元后，匯至香港和美國。在他開戶的半年后，每周帶來的荷蘭盾現(xiàn)鈔的數(shù)額更大。我行的兩位出納每次點鈔要花一、兩個小時。當然，收益也可觀，我行對此客戶的服務(wù)（兌換與匯款）一年的收入在10萬美元以上。

王先生匯款的現(xiàn)鈔金額出現(xiàn)變化后，我行總經(jīng)理室對此做過專門研究。我們有幾個問題弄不清楚。第一，王先生開的是電腦公司，每周能賣出多少臺電腦，能帶來如此大金額的現(xiàn)鈔，無法解釋。第二，王先生把錢換成美元，一半?yún)R至香港，一半?yún)R至美國，他為什么這樣做，也無從得知。對此，我們決定派人去荷蘭查訪該公司的情況，同時，請我行香港分行和紐約分行查詢他們匯款至香港公司和紐約公司的有關(guān)情況。

我行派人去阿姆斯特丹訪問了王先生的公司，他也帶他們參觀了公司的庫房。同事們得出的印象是，王先生的確開的是一家電腦公司，這一點是不容置疑的。我行香港分行的回復(fù)是，我行提供的香港公司與他們沒有代理關(guān)系，其他方面也收集不到任何信息，紐約分行的回復(fù)大致相同。對于這樣的結(jié)果，我們是不滿意的。我百思不得其解的是，每周電腦能賣出如此大的金額，可王先生的倉庫中只堆放了電子零件，整裝的電腦不多。于是把懷疑的目光擴大了，因為阿姆斯特丹有兩個不好的特殊的名聲：一個是紅燈區(qū)，一個是允許吸毒。于是，帶著懷疑，請教了我行會計師拉姆先生。

拉姆先生對我們的懷疑以及調(diào)查持肯定態(tài)度。他認為，對這些調(diào)查一定要做好調(diào)查報告，并歸入檔案，這表明我行對反洗錢是認真的。他又說，如果得不出肯定的結(jié)論，最好把此情況上報盧森堡貨幣局。我是不同意把問題上交的。這樣做，一方面說明我們沒有判斷的能力，另一方面表明我行客戶中存在問題隱患。但是此時王先生公司的現(xiàn)鈔，每周不但不減少，還有增長的趨勢。雖然我們與王先生的接觸不多，但是我認為他們的公司不可能參與黃色淫穢和販毒活動。盡管如此，還是必須果斷作出決策。會計師拉姆先生不愧為經(jīng)驗豐富，老成干練。他建議，我們實在拿不準，又害怕洗錢的牽連，可以舍棄此客戶。于是，我指示一位助總負責(zé)處理此事。

該助總向王先生表達，雙方業(yè)務(wù)發(fā)展良好，王先生公司匯款金額也不斷的擴大，但由于形勢的變化和我行業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，暫時將不與王先生公司進行往來，婉轉(zhuǎn)地希望王先生銷戶，沒想到王先生特別理解，銷戶后，他立即把賬戶開到離我行不算太遠的美國花旗銀行。王先生同意銷戶，是因為他把這問題與海峽兩岸的緊張局勢聯(lián)系起來。在1995年，李登輝再次競選總統(tǒng)而且多次進行挑釁性的言論，于是中央決定發(fā)射定向性導(dǎo)彈。他認為，在此緊張時期，臺灣同胞作為大陸銀行的客戶將出現(xiàn)種種不便，同時也加大他的資金安全風(fēng)險，所以很快就同意下來了。

幾個月后，當兩岸形勢緩和下來的某一天，王先生來我行與該助總進行了一個多小時的長談。當詢問王先生公司現(xiàn)鈔為何如此之多時，終于解開了問題之謎。王先生的電腦公司主要經(jīng)營芯片交易，對象重點是東歐國家，東歐國家的企業(yè)為了達到避稅目的，用的是現(xiàn)金交易（荷蘭盾），這種貿(mào)易一定程度上屬于走私范疇。王先生把荷蘭盾交到我行換成美元，一部分匯到香港，一部分匯往美國，為的是支付給韓國、美國公司和臺灣地區(qū)供應(yīng)的芯片款。因此，該公司的交易與洗錢毫無關(guān)系。王先生說，他的公司與花旗銀行業(yè)務(wù)合作良好，并提出是否可以用他與其夫人在我行開的個人賬戶繼續(xù)與我行恢復(fù)業(yè)務(wù)往來。經(jīng)總經(jīng)理室研究后，我們還是婉拒了他們的要求。

說實在的，我作為盧森堡國際金融中心的一家中資銀行的總經(jīng)理，我們一定要高質(zhì)量的對客戶服務(wù)，獲取利潤，但是“依法合規(guī)”是我的根本原則。王先生公司的電腦交易獲得的款項決不是洗錢，但是上述交易一定程度上含有逃稅走私的性質(zhì)，這對防范洗錢確實是面臨的一個難題。如果在查處洗錢時，有關(guān)資金涉及到避稅、逃稅，究竟如何看待這些錢的性質(zhì)，如何界定它與洗錢的關(guān)系，像盧森堡、瑞士以及其他知名的國際避稅中心的有關(guān)當局，他們對此究競采取什么態(tài)度、什么政策，我行的外部會計師Lam先生也不完全說得清楚。

就在當年，盧森堡貨幣局為防范洗錢行為的發(fā)生，規(guī)定凡超過50萬盧郎（或等值其他貨幣，相當于1萬歐元）的匯款，銀行必須按下列手續(xù)辦理：經(jīng)辦人員首先要詢問客戶的資金來源和實際受益人，并作好記錄和簽字，對沒有開戶的客戶要留存身份證件影印件，已開戶的客戶如果是匯現(xiàn)鈔也要記錄賬號。匯款人必須填寫匯款用途等內(nèi)容。這樣看來，我的謹慎處理是正確的。

體會

認真“了解你的客戶”。這是防范洗錢的核心所在。問題是不能把它當成一句口號，而是要予以落實。具體而言就是“做好開戶記錄、做好交易記錄”。當一個年青人來銀行開戶、存款、匯款，必須出示相應(yīng)的身份證件，企業(yè)開戶更應(yīng)具備相應(yīng)證件，并應(yīng)把企業(yè)性質(zhì)、領(lǐng)導(dǎo)人背景情況，有權(quán)簽字人情況徹底了解清楚，確保其合法性。因此開戶記錄十分重要。因為一個年青人開戶時，一切手續(xù)完備，但是過一兩年，他可能參與搶劫、參與販毒。同樣一個企業(yè)開戶后也可能經(jīng)營違法業(yè)務(wù)。誰都不能保證不出現(xiàn)上述情況，因此，一定要“做好開戶記錄”把好開戶關(guān)。為什么說要“做好交易記錄”呢？這也相當重要。銀行把客戶（個人與企業(yè)）的交易記錄在案，一旦出事，可做到有案可查。在可能的范圍內(nèi)，還應(yīng)定期或不定期訪問客戶，主要目的是為了業(yè)務(wù)的發(fā)展，拉近與客戶的距離，這些訪問也必須做出文字記錄。這是落實“了解你的客戶”的手段和方式。如果出現(xiàn)客戶中有“洗錢”或刑事犯罪的嫌疑時，就能掌握較充分的信息，這不但有利于對案件的查處，也能分清銀行承擔(dān)的責(zé)任，更重要的是可以保護銀行員工。

所有規(guī)章制度，特別是反洗錢制度向當局的規(guī)定靠攏。每家銀行的各部門都制定有嚴格的規(guī)章制度，特別是營業(yè)部門在制定各項規(guī)章制度時，必須把有關(guān)當局“反洗錢”的規(guī)定精神和原則納入銀行的規(guī)章之中。這樣做不僅使每個員工認真對待“反洗錢”工作，掌握反洗錢的知識和手段，同時，也是保護銀行以及員工。因為西方國家的法院在判案時，特別重視各項證據(jù)，以及產(chǎn)生事件的客觀與主觀原因。如果一家銀行的客戶參與洗錢事件時，經(jīng)調(diào)查該事件雖與該銀行以及經(jīng)辦員工沒有直接責(zé)任，但是該行的規(guī)章制度中，竟然沒有有關(guān)反洗錢的規(guī)定，這表明，這家銀行對防范洗錢的工作做得很差，就這一點來看，就存在不可推卸的間接責(zé)任。因此，為了保護銀行職工、保護銀行，銀行的有關(guān)規(guī)章制度必須向當局反洗錢的精神和規(guī)定靠攏。

從嚴掌握開戶，特別關(guān)注無法控制的賬戶。對于客戶以郵件方式開戶，不郵寄對賬單的賬戶、代第三者開戶，由于其洗錢風(fēng)險要大些，銀行應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)從嚴控制。休眠戶要給予特別的重視，在這方面，銀行必須實行充分的查核和監(jiān)控。

加強學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。銀行職工首先只有在思想上重視反洗錢，使他們能夠熟知有關(guān)防范洗錢的法律規(guī)定，并掌握有關(guān)的業(yè)務(wù)技巧和技能。這樣才能在開展業(yè)務(wù)時，防范有關(guān)洗錢活動。如果發(fā)現(xiàn)可疑現(xiàn)象應(yīng)即時向上級反映，銀行的管理層應(yīng)指定專人負責(zé)此項工作。

積極配合司法調(diào)查。認真對待盧森堡法院、國際刑警對有關(guān)反洗錢的各項行動，按有關(guān)要求提供應(yīng)該提供的有關(guān)信息，在配合反洗錢工作時，一定要作好工作記錄和保存好有關(guān)信息，提供的原始資料應(yīng)為復(fù)印件，撰寫或填寫的報告以及情況說明等材料必須復(fù)印留底，讓對方提供收據(jù)，一并歸檔。

隨時與會計師、律師保持聯(lián)系。我們必須清楚地認識到，會計師的主要職責(zé)是在開展各項業(yè)務(wù)時，幫助銀行“依法合規(guī)”，律師則是發(fā)生事件時，如何從法律角度判斷事務(wù)的性質(zhì)以及如果處理這些事件。因此，銀行碰到與洗錢相關(guān)的事件時，不能草率行事，而是要保護好所有資料和相關(guān)信息，并立即咨詢會計師、律師，獲得他們的幫助，認真進行研究，在他們的建議下進行處理，同時做好咨詢記錄。

（作者系中國國際金融學(xué)會副會長）