第四章 制度創(chuàng)新

如果說觀念創(chuàng)新是晉商致富的源泉，那么制度創(chuàng)新則是其興盛數(shù)個(gè)世紀(jì)的保證。晉商在商務(wù)往來中，以“道行、道德、道義”文化底蘊(yùn)創(chuàng)新出了一系列先進(jìn)實(shí)用的管理體制。其組織結(jié)構(gòu)全系因事用人，決不因人用事，保證了管理層次和管理幅度的適宜以及責(zé)權(quán)對(duì)等；類似西方資本主義企業(yè)子母公司的聯(lián)號(hào)制，大大拓展了其在商業(yè)舞臺(tái)上資本運(yùn)營的空間；經(jīng)理負(fù)責(zé)制，理順了股東與股東、東家與掌柜、掌柜與伙計(jì)之間的職權(quán)關(guān)系；人身頂股制，“以人為本”，極大地調(diào)動(dòng)了商號(hào)上至經(jīng)理下至伙計(jì)學(xué)徒的工作熱情和奮發(fā)進(jìn)取心；嚴(yán)格的號(hào)規(guī)，加上凝聚人心的商業(yè)文化、團(tuán)體精神及其共存共榮的商業(yè)理念，無不蘊(yùn)含著大企業(yè)的精神。

科學(xué)有效的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

當(dāng)市場競爭深入到企業(yè)經(jīng)營運(yùn)作的各個(gè)層面的時(shí)候，管理水平對(duì)企業(yè)生存和發(fā)展的重要性便日益凸顯。而科學(xué)有效的組織結(jié)構(gòu)是確保管理效率的基礎(chǔ)，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)短期經(jīng)營目標(biāo)和長期戰(zhàn)略目標(biāo)的制度平臺(tái)。山西票號(hào)在其興盛時(shí)期，總號(hào)共有30多家。設(shè)在全國各地的分號(hào)則在400處以上，票號(hào)的總號(hào)集中設(shè)于平（遙）、祁（縣）、太（谷）3縣。

總號(hào)是上層機(jī)關(guān)，是全號(hào)經(jīng)營與管理的中心機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)全號(hào)業(yè)務(wù)經(jīng)營的計(jì)劃、組織、指揮、調(diào)節(jié)、控制、監(jiān)督等工作和號(hào)際關(guān)系。各地的分號(hào)是總號(hào)的下屬業(yè)務(wù)部門，是受總號(hào)直接控制的派出機(jī)構(gòu)。

這頗類似于現(xiàn)代企業(yè)直線職能參謀組織形式，其主要特點(diǎn)是集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和指揮，職責(zé)分工明確，職能部門起綜合參謀作用，上下級(jí)關(guān)系明確，便于統(tǒng)一指揮而且機(jī)構(gòu)精煉。

它的優(yōu)點(diǎn)是，既保證了企業(yè)管理體系的集中統(tǒng)一，又可以在各級(jí)行政負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮各專業(yè)管理機(jī)構(gòu)的作用。我們知道，現(xiàn)代企業(yè)在這樣一種管理體制之下，往往容易陷入統(tǒng)而過亂，影響事業(yè)發(fā)展的局面。機(jī)構(gòu)設(shè)置權(quán)、資金調(diào)度權(quán)、人事任免權(quán)和盈利分配權(quán)全部由總號(hào)掌握的山西商人，是何以實(shí)現(xiàn)組織機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)自如、各項(xiàng)業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展、資金高度靈活、匯兌暢通無阻、盈利與日俱增的呢？其奧妙在于：

其一，以經(jīng)營為中心的原則。在組織設(shè)立上是因事?lián)袢诉€是因人設(shè)事，是企業(yè)組織是否先進(jìn)的一個(gè)重要標(biāo)志。早在一個(gè)半世紀(jì)以前，山西各家票號(hào)大都堅(jiān)持以事（經(jīng)營）為中心的原則?！叭P人位之計(jì)劃，系因事用人，決不因人用事?？质律偃硕?，習(xí)于嬌惰。設(shè)或同人間有齟齬，即重行調(diào)兌，既不欲喪失養(yǎng)成之人才，又不得礙于業(yè)務(wù)之進(jìn)行”。可見，山西票號(hào)在管理上固然以重人才為其特點(diǎn)，但在管理組織與機(jī)構(gòu)的設(shè)立上，卻是堅(jiān)持“因事用人”、以經(jīng)營為中心的原則。這正是組織機(jī)構(gòu)精煉的原因所在和經(jīng)營成功的因素之一。

其二，統(tǒng)一指揮的原則。大德通等山西票號(hào)的內(nèi)部管理組織，均由總經(jīng)理為主設(shè)計(jì)建立?？偨?jīng)理在設(shè)立本號(hào)組織機(jī)構(gòu)時(shí)，實(shí)際上是根據(jù)票號(hào)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，首先堅(jiān)持了統(tǒng)一指揮的原則，總號(hào)具有決策的權(quán)威性。凡經(jīng)總號(hào)集體研究決定的經(jīng)營決策、業(yè)務(wù)方針、存放匯兌各種規(guī)章以及人事管理制度，上至經(jīng)理，下至一般伙友，必須不折不扣地遵行，不準(zhǔn)有絲毫違背。否則，即以違犯號(hào)規(guī)論處，輕則批評(píng)教育，重則開除出號(hào)，毫無情面。有令必行，有禁即止，從而保證了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的有序進(jìn)行。

其三，管理層次和管理幅度適宜以及責(zé)權(quán)對(duì)等。從票號(hào)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的情形可以看出，票號(hào)在實(shí)行集中領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一指揮的前提下，其內(nèi)部管理組織又頗為嚴(yán)密。總號(hào)的人員及其職務(wù)，從有關(guān)史料來看，其情形大致如下：

總號(hào)設(shè)總經(jīng)理（大掌柜）1人，為全號(hào)之領(lǐng)袖，由總經(jīng)理掌管全號(hào)內(nèi)外一切事務(wù)之大權(quán)。

設(shè)副總經(jīng)理（二掌柜即協(xié)理）1人，輔助總經(jīng)理辦理全號(hào)事務(wù)。

設(shè)營業(yè)經(jīng)理（三掌柜即管內(nèi)事掌柜）1人，輔助副總經(jīng)理工作，負(fù)責(zé)全號(hào)營業(yè)事宜?？偺?hào)設(shè)營業(yè)組1個(gè)，三四人組成，其中柜臺(tái)營業(yè)員1人（俗稱“坐掌柜”、“攔柜頭”），負(fù)責(zé)管理門市部；正營業(yè)員（正跑街、上街頭）1人，歸營業(yè)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)了解本日商情動(dòng)態(tài)、上市接洽款項(xiàng)及一切銀錢業(yè)務(wù)往來；副營業(yè)員（副跑街）1至3人，輔助正營業(yè)員調(diào)查商情并辦理一切上市業(yè)務(wù)；練習(xí)營業(yè)，無定員。另外還設(shè)有賬房、信房（文書組）、外交組等。

設(shè)賬房1個(gè)，其中管賬先生（稱某先生而不稱掌柜，實(shí)系財(cái)務(wù)經(jīng)理）1人，總理全號(hào)賬目，負(fù)責(zé)銀錢出納；副管賬1人，輔助管賬先生經(jīng)管賬目；幫賬2人，受副管賬指揮，助理各項(xiàng)賬務(wù)；練習(xí)幫賬，無定員。

設(shè)文書組（信房）1個(gè)，其中文牘先生1人，辦理號(hào)中對(duì)外文件；信員二三人，受文牘先生指揮，負(fù)責(zé)號(hào)中來往文件，處理繁多的信札。

設(shè)外交組1個(gè)，1至3人不等，負(fù)責(zé)外事交際。另外，設(shè)稽核員之職，人員多屬兼任?？偺?hào)練習(xí)生（學(xué)徒）通常五六人至一二十人不等。主要是整理屋子、抄寫文稿、幫賬、學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)。

總號(hào)的人員及其職責(zé)的主要情形大致就是這樣，通常一個(gè)總號(hào)人數(shù)包括練習(xí)生約20人左右。增設(shè)分號(hào)前，練習(xí)生有所增加。

總號(hào)在各地所設(shè)的眾多分號(hào)，其人員數(shù)額“雖因各地業(yè)務(wù)繁簡不同，有所增減，而內(nèi)部分科負(fù)責(zé)者，則大致相同”。從總經(jīng)理到職能部門負(fù)責(zé)人和分號(hào)經(jīng)理以至下層職員，實(shí)有一條自上而下的十分清楚的指揮鏈。雖然票號(hào)以經(jīng)營為中心實(shí)行統(tǒng)一指揮，但實(shí)際上每一成員基本上只接受一個(gè)上級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)。尤為可貴的是其內(nèi)部真正實(shí)現(xiàn)了管理層次的刪繁就簡。如總號(hào)“跑街”只對(duì)營業(yè)經(jīng)理負(fù)責(zé)，“幫賬”對(duì)賬房先生負(fù)責(zé)。分號(hào)下員對(duì)分號(hào)經(jīng)理負(fù)責(zé)。營業(yè)經(jīng)理、賬房先生和分號(hào)經(jīng)理對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。而且由下至上，每一層次的管理幅度基本上又是漸趨縮小的情勢(shì)，并且副經(jīng)理（協(xié)理）和總號(hào)職能部門負(fù)責(zé)人同時(shí)又是總經(jīng)理對(duì)分號(hào)管理上的助手和參謀。因此，管理層次較少、管理幅度恰當(dāng)可以說是票號(hào)內(nèi)部管理組織設(shè)立上的一大特點(diǎn)和一大優(yōu)點(diǎn)。

其四，信息傳導(dǎo)流暢。為了解各地市場行情和需求變化以及營業(yè)狀況，山西票號(hào)充分利用信函這種當(dāng)時(shí)唯一的傳導(dǎo)工具進(jìn)行交流。為此，各總號(hào)與分號(hào)均訂有按時(shí)反饋商情動(dòng)態(tài)的規(guī)定，一般要求三日一函，五日一信，月終匯報(bào)全月情況，既報(bào)總號(hào)，又分報(bào)聯(lián)號(hào)，做到上下左右通氣。內(nèi)容幾乎包括與商業(yè)、金融有關(guān)的所有信息。特別是分號(hào)與分號(hào)之間的信函，其目的在于：（1）要各分號(hào)互相了解各號(hào)收繳款項(xiàng)的情況；（2）要各分號(hào)根據(jù)了解的情況，主動(dòng)做生意，相互支持，避免因某地繳款過多，影響到某地業(yè)務(wù)和信譽(yù)，或是存銀多無繳項(xiàng)，積壓資金。比如北京分號(hào)知道西安分號(hào)收款很多，就主動(dòng)找生意往西安匯兌，有時(shí)為了調(diào)劑疲快，不僅不收匯水，甚至還給匯款人貼費(fèi)，生意做得十分靈活。為了保守秘密，各家信函都有自己的暗語。遇有重要情報(bào)，分號(hào)必須派專人日夜兼程向總號(hào)親自匯報(bào)。山西票號(hào)把搜集、分析、鑒別和運(yùn)用信息作為成功的訣竅。他們?cè)诮?jīng)營活動(dòng)中，努力使自己耳聰目明，及時(shí)捕捉商機(jī)，做到知于先、行于先，出奇制勝，左右逢源，游刃于國內(nèi)外市場，使自己立于不敗之地。

聯(lián)號(hào)制和子母公司

所謂聯(lián)號(hào)，大多是由一個(gè)財(cái)東出資（或一個(gè)為主），對(duì)所經(jīng)營的在各地不同行業(yè)的商號(hào)以子母形式進(jìn)行管理的一種體制。這種聯(lián)號(hào)，有些類似西方資本主義企業(yè)的子母公司，是晉商科學(xué)合理的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的一大特征。

山西商人聯(lián)號(hào)制的總號(hào)，一般在山西，分號(hào)遍布各大商埠和城鎮(zhèn)。太谷縣曹家就是一個(gè)總部設(shè)在山西的以這種聯(lián)號(hào)制形式管理著龐大“子公司”的“母公司”。它通過礪金德賬房管理設(shè)在太原、潞安及江南各地的商號(hào)，通過用通玉賬房管理設(shè)在東北的各商號(hào)，通過三晉川商號(hào)管理設(shè)在山東的各商號(hào)。如礪金德管轄的彩霞蔚，是曹氏規(guī)模最大的綢緞莊，而彩霞蔚又管轄著張家口的錦泰亨、黎城的瑞霞當(dāng)、榆次的廣生店、太谷的錦生蔚等號(hào)。這些商號(hào)的經(jīng)營和盈虧，財(cái)東曹氏不直接過問，而是由彩霞蔚負(fù)責(zé)，彩霞蔚則向礪金德負(fù)責(zé)。如果彩霞蔚所屬錦泰亨等商號(hào)經(jīng)理想面見財(cái)東，須由彩霞蔚經(jīng)理先引見礪金德經(jīng)理，再由礪金德經(jīng)理引見財(cái)東。曹氏辦的各商號(hào)雖然都是獨(dú)立核算，但是各商號(hào)在上一級(jí)商號(hào)的領(lǐng)導(dǎo)下，在信息交換、物資采辦、市場銷售等方面都相互支持，必要時(shí)在財(cái)政上也可挪款相助。從而形成了一個(gè)強(qiáng)有力的商業(yè)集團(tuán)。

晉商中也有少數(shù)集團(tuán)總號(hào)設(shè)在其經(jīng)營的大本營，如大盛魁商號(hào)的總號(hào)就設(shè)在歸化城。它在外蒙、內(nèi)蒙和全國許多地方建立了分支機(jī)構(gòu)。它有許多流動(dòng)貿(mào)易的“房子”，還有拉著駱駝、馱著零星貨物串蒙古包做生意的小組，活動(dòng)在廣大的外蒙草原上。它還出資開設(shè)了若干小號(hào)。大盛魁分支機(jī)構(gòu)有烏里雅蘇臺(tái)分莊、科布多分莊、漢口分莊、庫倫分莊、召河養(yǎng)馬場地。這些分支機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)氐氖召彙?chǔ)存、運(yùn)銷業(yè)務(wù)。其中烏、科二分莊業(yè)務(wù)范圍大、地位重要。

總號(hào)由歸化城派出去的貨房子是大房子。一般每頂房子包括14把子駱駝。每一把子有14峰，共是196峰駱駝，加上領(lǐng)房子掌柜們的乘馬4匹，總共是200峰（匹），按15頂房子計(jì)算，共有210把子、2940峰駱駝。到了外蒙以后，他們就把每把子駱駝作為一個(gè)單位，改組為小房子，分別到各旗進(jìn)行流動(dòng)貿(mào)易。這種貿(mào)易單位組織也是靈活的。根據(jù)各地域和人口情況，可以用一把子駱駝組成，也可以用二把或三把子駱駝組成。這些流動(dòng)貿(mào)易的單位，也各帶一頂小型的帳篷，一般也稱為一頂房子。每一單位有一個(gè)領(lǐng)房子掌柜，有幾個(gè)做生意的助手。這些流動(dòng)貿(mào)易單位，到各部、旗賒銷貨物。同時(shí)，也協(xié)同放印票賬的人員把賒銷貨物的價(jià)款換算為印票賬的價(jià)款，向王府取得貸款憑據(jù)，任務(wù)就算完成。它不做零星售貨的生意。

此外，它還組織若干流動(dòng)貿(mào)易小組，串蒙古包，做零星售貨的生意。這種組織更為靈活，其規(guī)模大小完全以銷售貨物情況來決定。

大盛魁的小號(hào)隨著營業(yè)擴(kuò)大而發(fā)展起來。大盛魁在外蒙市場上銷售的各種貨物，是由內(nèi)地販運(yùn)去的。初期，它只是從歸化城購買，沒有力量從產(chǎn)地進(jìn)貨。以后，隨著營業(yè)的發(fā)展，它就投資開設(shè)了各行各業(yè)的小號(hào)，依靠這些小號(hào)，從產(chǎn)地來進(jìn)貨。這就把這方面的利潤，納在自己的企業(yè)系統(tǒng)之內(nèi)。初期，其資金的周轉(zhuǎn)、調(diào)撥和匯兌，完全依靠別的錢莊、票號(hào)來辦理。后來它又投資開設(shè)了錢莊和票號(hào)，就把這部分利潤也納在自己的企業(yè)系統(tǒng)之內(nèi)了。

大盛魁小號(hào)有大盛川票號(hào)，三玉川茶莊，天順泰綢緞莊，東盛昌發(fā)貨店，德亨魁牲畜店，盛記毛莊，協(xié)盛昌、協(xié)盛公、協(xié)盛裕京羊莊，它們分別設(shè)在祁縣、歸化、天津、北京等地，分別承擔(dān)著大盛魁的金融、茶葉、綢緞、牙記、牲畜等業(yè)務(wù)。大盛魁的這些小號(hào)，其中絕大多數(shù)都在各行中占據(jù)著鞏固的陣地，它們本身也成為殷實(shí)的商號(hào)。它們對(duì)大盛魁的擴(kuò)大和發(fā)展，起了極大的作用。特別是三玉川和大盛川，由于總號(hào)設(shè)在山西省祁縣，加入了山西資本集團(tuán)，是大盛魁系統(tǒng)中兩根有力的支柱。據(jù)說，其中有幾家都分配過巨額的紅利，其資本的總額也大大地增長了，最盛時(shí)期的資本總額，甚至超過了原資本的數(shù)十倍。這種類似西方資本主義企業(yè)的子母公司形式的出現(xiàn)，標(biāo)志著晉商的商業(yè)資本集團(tuán)性的加強(qiáng)。

經(jīng)理負(fù)責(zé)制

“得人者興，失人者衰；認(rèn)真察看則得人，不認(rèn)真察看則不得人?！边@是山西票號(hào)經(jīng)理李宏齡的經(jīng)驗(yàn)之談。晉商于商號(hào)經(jīng)理之聘用，本著用人唯賢、唯才是舉的原則。在這方面，他們總結(jié)出了一套經(jīng)驗(yàn)，形成了經(jīng)理負(fù)責(zé)制。具體做法是：經(jīng)理聘用之前，先由財(cái)東對(duì)此人進(jìn)行嚴(yán)格的考察，確認(rèn)其人有所作為，能守能攻，多謀善變，德才兼?zhèn)洌梢該?dān)當(dāng)經(jīng)理之重任，便以重禮招聘，委以全權(quán)，并始終恪守用人不疑、疑人不用之道。一旦選中聘用，財(cái)東則將資本、人事全權(quán)委托經(jīng)理負(fù)責(zé)，一切經(jīng)營活動(dòng)并不干預(yù)，日常盈虧平時(shí)也不過問，讓其大膽放手經(jīng)營，靜候年終決算報(bào)告。經(jīng)理有無上之權(quán)力，不論是用人還是業(yè)務(wù)管理，均由經(jīng)理通盤定奪。經(jīng)理在任期內(nèi)，如能盡力盡職，使業(yè)務(wù)大有起色，財(cái)東則給予加股（人身股）、加薪獎(jiǎng)勵(lì)。如不能稱職，則減股、減薪，甚至辭退不用。據(jù)說，每屆年終各地經(jīng)理齊集總號(hào)匯報(bào)工作時(shí)，由財(cái)東設(shè)宴款待，盈利多者坐上席，東家敬酒上菜，熱情招待；盈利少或發(fā)生虧損者居下席，自斟自飲，受到冷遇。如果連續(xù)兩三年都屈居下席，則用不著財(cái)東說話，經(jīng)理也只有自請(qǐng)辭職了。

晉商經(jīng)理負(fù)責(zé)制的最大成功之處在于，明確劃分了財(cái)東與總經(jīng)理在合作關(guān)系上各自的責(zé)任與職權(quán)。財(cái)東的責(zé)任主要是對(duì)票號(hào)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有無限責(zé)任，即虧損由財(cái)東按銀股多寡平均分擔(dān)。財(cái)東的權(quán)力主要是：具有總經(jīng)理的任免權(quán)（通常由于聘請(qǐng)時(shí)慎重，下屬人員均由總經(jīng)理選定，故罕見其被免職之事）、經(jīng)營范圍及其規(guī)模的控制權(quán)、帶有風(fēng)險(xiǎn)性的較大事項(xiàng)的決定權(quán)、年終營業(yè)報(bào)告的審查權(quán)、決算期（大德通一般4年1次）依據(jù)約定程序處置紅利的決定權(quán)以及重大賞罰的決定權(quán)等等。

而總經(jīng)理則承擔(dān)著向財(cái)東和全號(hào)人員的利益負(fù)責(zé)的義務(wù)和責(zé)任。因此，總經(jīng)理的一切決策，首先都得在保證財(cái)東和全號(hào)人員的利益不受損失的前提下考慮。或者說，票號(hào)內(nèi)的一切經(jīng)營管理的制度和措施，均是以總經(jīng)理的責(zé)任和義務(wù)為出發(fā)點(diǎn)制定的。雖然財(cái)東負(fù)有無限責(zé)任，但實(shí)際上除受政治上、軍事上的突發(fā)事件的影響而外，總經(jīng)理一般都有保證票號(hào)不致虧損的得力措施，故通常財(cái)東實(shí)無虧本之事。至于總經(jīng)理的職權(quán)，除其個(gè)人與財(cái)東的聯(lián)系之外，在全號(hào)（包括總號(hào)和數(shù)十個(gè)分號(hào)）之內(nèi)，“有無上之權(quán)力”。這里由于票號(hào)實(shí)行“全局統(tǒng)籌，不分畛域”的條條領(lǐng)導(dǎo)的總號(hào)集權(quán)制，所以總經(jīng)理的權(quán)限近乎獨(dú)裁。全號(hào)的機(jī)構(gòu)設(shè)置，人員的配備、選用及其待遇，經(jīng)營方針，重大決策，人、財(cái)、物的管理，規(guī)章制度的制訂以及經(jīng)營管理中的一切較大事情決定權(quán)，統(tǒng)歸總經(jīng)理所有。實(shí)際上，這種經(jīng)理負(fù)責(zé)制實(shí)現(xiàn)了所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，為晉商的發(fā)展注入了活力，有力地調(diào)動(dòng)了經(jīng)營管理人才智慧的發(fā)揮。

財(cái)東與總經(jīng)理的合作，除堅(jiān)持訂立合同，以人力股形成經(jīng)濟(jì)利益共同體外（這一點(diǎn)將在下節(jié)專述），實(shí)際上有一種無形的信義原則。從票號(hào)的合約和有關(guān)史料中，我們不僅沒有發(fā)現(xiàn)財(cái)東對(duì)總經(jīng)理除免職之外的制約措施，反而見到了不少雙方的信義內(nèi)容。在財(cái)東方面，遵循“用人莫疑”的宗旨，完全信賴總經(jīng)理的人格與才能，不過問平素的經(jīng)營管理事宜，而且“茍非人力所能制止而喪失資金，財(cái)東不但不責(zé)經(jīng)理失職，且加慰勉，立即補(bǔ)足資金，令其重整旗鼓”。在經(jīng)理一方，則以忠義之心來對(duì)待或答報(bào)財(cái)東的知遇。近代曾任大德恒經(jīng)理的頡尊三說：總經(jīng)理既受財(cái)東“信賴與委托，得以經(jīng)理全號(hào)事務(wù)，任重而道遠(yuǎn)，所以事事無不出于憂、勤、惕、勵(lì)之一念。領(lǐng)導(dǎo)同人，崎嶇前進(jìn)”?？偨?jīng)理對(duì)財(cái)東那種近乎無限信任的全權(quán)委托，則以個(gè)人人格和財(cái)東利益為重，以“憂勤惕勵(lì)”、毫不疏虞來自勉，以不負(fù)財(cái)東、竭盡忠義來報(bào)答，這充分體現(xiàn)了財(cái)東與總經(jīng)理在合作上總經(jīng)理以“忠義”報(bào)答的合作原則。這種“信義”原則，實(shí)質(zhì)上是財(cái)東與總經(jīng)理合作關(guān)系上的一條負(fù)有廣義制約意義的原則。它是在社會(huì)上普遍崇尚“信義”和財(cái)東確認(rèn)所聘總經(jīng)理尤重“信義”的條件下，財(cái)東利用總經(jīng)理在誠信相托之下必以忠義相報(bào)的重名譽(yù)的心理特點(diǎn)所采用的一種合作原則。這種合同之外的特定條件下的合作原則，在當(dāng)時(shí)山西票號(hào)中不僅是一種普遍采用的原則，而且大都獲得了大成功。雖然從其科學(xué)性上來考察，財(cái)東確實(shí)冒有很大的風(fēng)險(xiǎn)（實(shí)系風(fēng)險(xiǎn)性的信義合作原則），然而，確定合作原則、注重對(duì)方人格和心理特點(diǎn)至今仍有著重要的意義。

人身頂股制

人身頂股制是山西商人在經(jīng)營活動(dòng)中創(chuàng)立的一種勞資組織形式，指商號(hào)中的人憑自身才能、工作關(guān)系與其工作業(yè)績經(jīng)過評(píng)定而獲得的頂生意股份，它是晉商的一大創(chuàng)造。這種形式在西方原有意義上的股份制中是沒有的，充分體現(xiàn)了儒商“以人為本”的經(jīng)營理念。

股份（股俸）有正本、副本之分和銀股、身股之別。所謂正本，即財(cái)東的合約投資，每股幾千銀兩到數(shù)萬銀兩不等，可按股分紅，但無股息；副本又稱護(hù)本，是財(cái)東除正本外又存放于商號(hào)或票號(hào)的資本；身股又稱頂身意，即不出資本而以人力頂一定數(shù)量的股俸，按股額參加分紅。清人徐珂說：“出資者為銀股，出力者為身股?！便y股所有者，在商號(hào)或票號(hào)中享有永久利益，可以父死子繼，夫死妻繼，但對(duì)商號(hào)或票號(hào)的盈虧負(fù)無限責(zé)任。銀股可以在一定的時(shí)間內(nèi)拋出、補(bǔ)進(jìn)或增添新的股東。身股只參加分紅，不承擔(dān)商號(hào)或票號(hào)的虧賠責(zé)任。身股數(shù)額，各商號(hào)、票號(hào)均有具體規(guī)定：一般來說經(jīng)理可頂一分（每股各一俸，或稱一分），但也有破例頂一分二三厘的；伙友頂身股最初不過二厘（即一股的十分之二），以后每遇到賬期可增一二厘，增至一股為止，稱“全份”。所謂賬期，即分紅期。光緒以前一般是5年為一個(gè)賬期，以后是4年，也有3年為一個(gè)賬期的。凡伙友頂身股者，一般須在號(hào)內(nèi)工作達(dá)3個(gè)賬期的時(shí)間，工作勤奮，無有過失時(shí)，才由經(jīng)理向股東推薦，經(jīng)各股東認(rèn)可，然后將姓名、所頂身股數(shù)額載入“萬金賬”，才算正式頂上身股。頂身股后，倘有越軌行為，如屬小節(jié)情有可原者，則酌情處分，減少其身股數(shù)額，如為重大案情則被開除出號(hào)并賠償損失。頂身股者，每年可按其所頂股份領(lǐng)取一定數(shù)量的“支使銀”，又稱“應(yīng)使銀”。應(yīng)支額每股多則四五百兩，少則一二百兩，分四季支用，到賬期分紅時(shí)，無論應(yīng)支多少，概由各人應(yīng)得紅利內(nèi)扣除，上至經(jīng)理，下至伙友，一視同仁。倘若營業(yè)不好，無紅利可分，則頂身股者除每年“應(yīng)支銀”由號(hào)內(nèi)出賬外，毫無所得。沒有頂身股的伙友，則按年支給薪俸。大致最初年薪一二十銀兩，以后按成績優(yōu)劣逐年增加，有十余年歷史者可達(dá)80銀兩—100銀兩，這時(shí)就有資格參加身股了。頂身股者死后，各商號(hào)、票號(hào)一般仍給一定的優(yōu)惠，即在一定時(shí)間內(nèi)照舊參加分紅，稱“故身股”。大致是經(jīng)理故后享受8年的紅利，未任經(jīng)理者享受7年的紅利，頂身股八九厘不足1分的享受6年紅利，頂身股六七厘者享受5年的紅利，頂身股四五厘者享受4年的紅利，頂身股三四厘者享受3年的紅利，頂身股一二厘者享受兩年的紅利。對(duì)本號(hào)經(jīng)營立有特大功績者，還可再增一二個(gè)賬期的分紅。各商號(hào)、票號(hào)均由財(cái)東出面聘請(qǐng)經(jīng)理，再由財(cái)東、經(jīng)理共同邀請(qǐng)中人三五人，書寫股本合約，其內(nèi)容包括資本若干，以若干為一股，幾年結(jié)大賬一次，按銀股、身股分紅等。在清光緒以前，山西各商號(hào)的身股占銀股的一半，而到了清末則“身”價(jià)大增，身股普遍超過了銀股。比如志成信同治年間銀股17股，身股6股；身股是銀股的35.3%；大德通光緒十五年（1889年），銀股20股，身股9.7股，身股為銀股的48.5%，而到了光緒三十四年（1908年），銀股20股，身股23.95股，身股為銀股的119%多。這一變化不管是什么因素所致，應(yīng)該說根本上體現(xiàn)的是資本家向人才讓渡利潤的結(jié)果。

這種與財(cái)力股享有同等分割紅利的“人身頂股制”，實(shí)質(zhì)的意義在于在財(cái)東與經(jīng)理、伙計(jì)之間形成了一個(gè)經(jīng)濟(jì)利益共同體，經(jīng)理與伙計(jì)的物質(zhì)利益與商號(hào)的發(fā)展始終休戚相關(guān)，商號(hào)的興衰成敗也始終關(guān)乎經(jīng)理與伙計(jì)的生存與發(fā)展。舊時(shí)商界同行見面，噓寒問暖之際，就會(huì)問“頂幾厘生意”，表示對(duì)彼此境況的關(guān)切。任何一位票號(hào)的正式成員（學(xué)徒除外）都有資格得到頂身股?！叭巳硕伎僧?dāng)東家”，這樣的燦爛前景和強(qiáng)烈的誘惑力，使每一位票號(hào)中人都不敢有絲毫的懈怠茍安，都無一不以飽滿的熱情全身心地?fù)湓谔?hào)事上。段占高民國14年（1925年）經(jīng)人舉薦進(jìn)祁縣復(fù)恒當(dāng)當(dāng)學(xué)徒，掛牌子，站柜臺(tái)，跑聯(lián)絡(luò)，值夜班，甚至還代吃官司，兢兢業(yè)業(yè)，勤勤懇懇整10年，到民國24年（1935年），終于頂了三厘生意，頭一賬一來就分了200塊銀元。他在《山西文史資料》上寫的《祁縣復(fù)恒當(dāng)從業(yè)親歷記》、《我所目睹的復(fù)恒當(dāng)號(hào)規(guī)》感同身受地記錄了人身頂股制的誘惑力。

晉商通過財(cái)股形式，吸收資金，擴(kuò)大了經(jīng)營資本；而通過頂身股形式，把商號(hào)的經(jīng)營與商號(hào)員工的經(jīng)濟(jì)利益直接掛鉤，兩者都參加賬期分紅，從而充分調(diào)動(dòng)經(jīng)理、伙計(jì)、學(xué)徒的工作積極性，在商業(yè)企業(yè)經(jīng)營中充分發(fā)揮了群體作用，增強(qiáng)了敬業(yè)精神與凝聚力，增強(qiáng)了晉商在市場上的競爭實(shí)力。

（責(zé)編 巖春）