上回書說到董事長和一干人等在周末的聚會上，細(xì)聽了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理專家張先生暢談的時(shí)下既新且熱鬧的話題——企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。張先生從企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀談起，直談到企業(yè)為何要重視風(fēng)險(xiǎn)管理，極詳細(xì)地向眾人介紹了現(xiàn)在的市場環(huán)境下企業(yè)面臨的現(xiàn)實(shí)處境需要領(lǐng)導(dǎo)者未雨綢繆，及早籌建風(fēng)險(xiǎn)管理委員會以應(yīng)對來自方方面面的風(fēng)險(xiǎn)。正待要談些籌建風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的實(shí)際可操作性建議時(shí)，已至茶歇時(shí)分。于是，眾人停了下來，一方面讓主講人張先生歇息片刻，另一方面也容個(gè)人消化消化新聽到的信息。

這次董事長為眾人準(zhǔn)備了上好的碧螺春，新茶的清香多少化解了些許嚴(yán)肅氛圍。眾人開始議論紛紛。

董事長:張兄說的風(fēng)險(xiǎn)管理確實(shí)和我們慣常理解的大不一樣。現(xiàn)在做企業(yè)的學(xué)問實(shí)在是大啊。想想看，老陳公司的出事確實(shí)不是什么天下頭一回的新聞，我記得10多年前，英國的巴林銀行也是在一夕之間頹然倒下，就因?yàn)樗囊粋€(gè)交易員里森以投機(jī)心理投資日經(jīng)225期貨指數(shù)，他自個(gè)沒有任何風(fēng)險(xiǎn)意識，而整個(gè)銀行也沒有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，結(jié)果失利后損失13億美元，相當(dāng)于巴林銀行全部資產(chǎn)。無奈，這家有著 233年經(jīng)營史和良好業(yè)績的老牌商業(yè)銀行集團(tuán)只得宣布破產(chǎn)，從此在倫敦城乃至全球金融界消失了，包括英國女王伊麗莎白二世等顯貴階級在內(nèi)的客戶資產(chǎn)也損失大半。

其實(shí)，巴林銀行的結(jié)局是冰凍三尺，決非一日之寒。這和他們長期以來銀行內(nèi)部機(jī)制不健全，從經(jīng)營到管理諸方面都積累了諸多弊病必不可分，比如說吧，巴林銀行居然容許里森身兼雙職，既擔(dān)任前臺首席交易員職務(wù)，又負(fù)責(zé)管理后線清算， 說明了該行的管理制度極不健全。而且，在運(yùn)用衍生工具的同時(shí)卻未能建立風(fēng)險(xiǎn)防范措施。巴林事件提醒我們加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理極為重要和必要啊。

楊總:我們做企業(yè)不是圖一時(shí)的得失，想的還是長遠(yuǎn)的愿景，所以說想要企業(yè)長治久安還是得在合規(guī)上做文章，踏踏實(shí)實(shí)地做好制度建設(shè)。畢竟，個(gè)人的智慧是有限的，人性也是有弱點(diǎn)的，盡量用相對客觀的規(guī)則把這樣的“有限”、“弱點(diǎn)”限制到最低程度，這可能才是我們避開一些人為因素消損企業(yè)的良法啊。所以，我還想請張顧問給我們講一些風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的可操作性規(guī)則吧。

張先生:楊總的洞見正是我常常和我的客戶所強(qiáng)調(diào)的，做企業(yè)確實(shí)需要規(guī)范。楊總果然是真正的企業(yè)人，很務(wù)實(shí)啊。既如此，我就詳盡說一說，這風(fēng)險(xiǎn)管理委員會是如何籌建的。

如何籌建風(fēng)險(xiǎn)管理委員會

張先生:我先從風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的人員組成開始講起:這風(fēng)險(xiǎn)管理委員會在其基本構(gòu)成上，和董事會下設(shè)的其他委員會基本類似，成員一般由三到五名董事組成，由董事會選舉產(chǎn)生。但是，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的成員背景卻比董事會其他委員會要復(fù)雜一些。道理就在于，威脅企業(yè)利益的風(fēng)險(xiǎn)從本質(zhì)上說可以產(chǎn)生于和企業(yè)相關(guān)的所有方面，如果想要防范風(fēng)險(xiǎn)，自然也需要包括來自財(cái)務(wù)、運(yùn)營、政策，以及風(fēng)險(xiǎn)管理專家等在內(nèi)的多個(gè)行業(yè)和部門的人員，綜合他們各自的專業(yè)特征、經(jīng)歷和關(guān)注焦點(diǎn)，組成一個(gè)有效的團(tuán)隊(duì)，發(fā)揮協(xié)同的力量，這才能制定出有效防范風(fēng)險(xiǎn)的對策。因此，董事長、二分之一以上的獨(dú)立董事，或全體董事的三分之一在提名風(fēng)險(xiǎn)管理委員會成員時(shí)，需要充分考慮到這一點(diǎn)。

這說的是成員，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會還需要設(shè)主任委員一名，主要負(fù)責(zé)主持委員會的工作。當(dāng)然，主任委員是在委員內(nèi)選舉產(chǎn)生的，需要報(bào)請董事會批準(zhǔn)。

此外，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的任期與董事會一致，委員任期屆滿，可以連選連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，或應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立董事身份的委員不再具有公司章程所規(guī)定的獨(dú)立性，自動(dòng)失去委員資格，再由董事會根據(jù)相應(yīng)規(guī)定補(bǔ)足委員人數(shù)。

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會也可以下設(shè)工作組，來負(fù)責(zé)其日常工作聯(lián)絡(luò)、會議組織等，其中最重要的是，做好風(fēng)險(xiǎn)管理委員會決策的前期準(zhǔn)備，提供整個(gè)公司的相關(guān)書面資料，一般包括:公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制報(bào)告、公司風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告，以及公司資產(chǎn)質(zhì)量動(dòng)態(tài)分析報(bào)告等。

工作組的成員最好也是來自公司各個(gè)部門的經(jīng)理或負(fù)責(zé)人，還可以有一線員工的參與，這樣有利于企業(yè)搭建一個(gè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理框架，在企業(yè)的每一個(gè)環(huán)節(jié)上都能控制風(fēng)險(xiǎn)。

這里我想給大家講一個(gè)案例，北歐斯安瑞典銀行（Sviskaenska Enskilda Banken ，以下簡稱SEB）。2004年12月31日，它的總資產(chǎn)為15 913億克朗，其不良貸款率僅為1.12%，貸款損失水平僅為0.1%， 在全球同行業(yè)中也只有花旗銀行可以與之比肩。SEB銀行的董事長將這樣的業(yè)績歸功于它健全而立體化的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。那么SEB銀行是怎么構(gòu)筑它的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的呢？

它將銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理分為戰(zhàn)略、執(zhí)行、操作三個(gè)層次。首先，SEB銀行組建了整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高層次，也即所謂的戰(zhàn)略層次，就是在董事會中設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的作用相當(dāng)于人的大腦，負(fù)責(zé)SEB銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理，設(shè)計(jì)、制定、修正銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，頒布風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則，規(guī)劃部門風(fēng)險(xiǎn)限額，審批限額豁免，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)暴露，以達(dá)到銀行風(fēng)險(xiǎn)在總量與結(jié)構(gòu)上均與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)一致，并定期對整個(gè)銀行的運(yùn)作出具風(fēng)險(xiǎn)管理評估報(bào)告，提交董事會審定。

第二層次就是執(zhí)行層次，即在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的領(lǐng)導(dǎo)下設(shè)立的總行風(fēng)險(xiǎn)管理部、主線主管與分行高管層等矩陣式管理。一般風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策的具體實(shí)施;業(yè)務(wù)主線主管負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的縱向控制，分行高管層負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的橫向控制。它們獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門，專司不同領(lǐng)域中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，直接對董事會和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會負(fù)責(zé)。

在操作層面上，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位都有明確的業(yè)務(wù)權(quán)限和制約機(jī)制。由于風(fēng)險(xiǎn)存在于業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)上，全體員工都要樹立較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識。員工在從事每項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)都必須考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，由此形成全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)還要從關(guān)注單筆交易、單項(xiàng)資產(chǎn)和單個(gè)客戶，擴(kuò)大到高度關(guān)注所有風(fēng)險(xiǎn)暴露的總體風(fēng)險(xiǎn)控制。

因此，在北歐SEB跨國銀行中，無論是董事長，還是一線柜員，都投身于風(fēng)險(xiǎn)管理之中。雖然他們的工作職責(zé)各不相同，但管理風(fēng)險(xiǎn)的目的卻是一致的。這是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理貫穿了銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)過程，并體現(xiàn)為每一個(gè)員工的行為。風(fēng)險(xiǎn)管理不是某個(gè)人或者某個(gè)部門的事，而是貫穿到全行、全員，貫穿到業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)，依賴于從高管人員到基層員工各層次人員的相互配合。

董事長:這樣看來，這個(gè)SEB銀行做的這樣好，也非一日之功啊。張顧問，可否煩你會后給我一些關(guān)于SEB銀行風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的詳細(xì)資料？我這里先謝謝啊。

張顧問:董事長，這個(gè)不難，這方面資料我手頭還有許多，還有幾家公司值得借鑒呢，待我回辦公室整理了一并給你送來。下面我再給大家聊一聊這風(fēng)險(xiǎn)管理委員會是如何運(yùn)作的。

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會如何運(yùn)作

張先生:其實(shí)，從我國企業(yè)總體方面來講，具體的步驟是:第一，非常簡單，立即動(dòng)手。即使你不能識別全部的風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)，但你不得不開始著手風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第二，整合風(fēng)險(xiǎn)管理到企業(yè)所做的每件事情之中，即通常所說的將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理“植入”到企業(yè)從組織高層到業(yè)務(wù)程序和系統(tǒng)之中。第三，一旦管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，必須正確面對而不回避。

從具體的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會層面來講，也有具體的議事規(guī)則。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會每年至少召開兩次會議，并于會議召開前七天通知全體委員，會議由主任委員主持，主任委員不能出席時(shí)可委托其他一名委員主持。會議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行，每一名委員有一票的表決權(quán)，會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。會議的表決方式可以是舉手表決，也可以是投票表決，還可以采取通訊表決。工作組成員可列席風(fēng)險(xiǎn)管理委員會會議，必要時(shí)還可邀請公司的董事、監(jiān)事，以及其他高管人員列席會議。

此外，還需要謹(jǐn)記的是，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程的規(guī)定。會議也應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會議的委員應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名，會議記錄由董事會秘書保存。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會會議通過的方案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報(bào)公司董事會。各位與會者也需對會議所議事項(xiàng)遵守保密義務(wù)，會后不得擅自披露有關(guān)信息。

當(dāng)然，我談到的這些都是一些最基本的規(guī)則，各個(gè)公司可以根據(jù)自身具體情況而因地制宜。

陳教授:重要的是，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會不應(yīng)該僅僅滿足于定期聚會和紙上談兵，它應(yīng)該是一個(gè)務(wù)實(shí)的組織，無論是在改進(jìn)現(xiàn)行運(yùn)營的過程中，還是在控制業(yè)務(wù)發(fā)展所帶來的風(fēng)險(xiǎn)上，都必須積極而有效地做出貢獻(xiàn)。

張先生:要使風(fēng)險(xiǎn)管委會發(fā)揮如上作用，就要充分意識到風(fēng)險(xiǎn)防范是大家共同的責(zé)任，須在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的決策指導(dǎo)下采取聯(lián)合行動(dòng)。顯而易見，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會不可能面面俱到，也不可能時(shí)時(shí)刻刻都能處理所有的流程、威脅或新的發(fā)展帶來的問題。它亦需要整個(gè)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃推行的每個(gè)階段都有人的共同參與。一旦整個(gè)企業(yè)都給予重視，認(rèn)識到它對企業(yè)在當(dāng)下市場環(huán)境中的廣泛而深遠(yuǎn)影響，那么它才有可能發(fā)揮重要作用，確保企業(yè)在安全防范方面取得顯著的進(jìn)步。要知道，成大事者，必先未雨綢繆啊。