[摘要]信用是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的核心力量，是企業(yè)最寶貴的資產(chǎn)，信用管理組織模式是企業(yè)信用管理成功的保證。針對(duì)現(xiàn)行企業(yè)信用管理組織模式存在的問題，根據(jù)我國企業(yè)信用建設(shè)的實(shí)際需要，按照信用管理組織模式的一般設(shè)計(jì)原則，獨(dú)立矩陣型信用管理組織模式具有地位獨(dú)立、人員精干、部門協(xié)調(diào)性強(qiáng)、高效且便捷等特征，以期為我國企業(yè)信用建設(shè)提供有益的借鑒。

[關(guān)鍵詞]信用管理；組織模式；企業(yè)信用

[中圖分類號(hào)]Ｆ２２４．０[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]Ａ [文章編號(hào)]１６７３－２９１Ｘ（２００６）０４－０１０４－０３

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)之間的交易規(guī)則和方式越來越多地與企業(yè)的信用條件相關(guān)。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)內(nèi)部需要對(duì)各種信用資源進(jìn)行專門化的管理，以便及時(shí)甄別、處理可能出現(xiàn)的各種信用問題。要提高處理各類信用問題的效率，除了在企業(yè)中塑造良好的信用文化，制定出完善的信用政策規(guī)范外，設(shè)計(jì)科學(xué)合理的信用管理組織就成為問題的關(guān)鍵所在。

一、信用管理組織模式的概念及設(shè)計(jì)要點(diǎn)

１．信用管理組織模式的概念與內(nèi)涵

所謂信用管理組織模式，是指企業(yè)在信用管理工作過程中，以什么樣的組織形式進(jìn)行信用管理工作，如何規(guī)定各部門在信用管理工作中的職能權(quán)限以及各部門之間的協(xié)調(diào)關(guān)系，如何設(shè)置信用管理工作人員及相關(guān)人員崗位職責(zé)，以發(fā)揮信用管理最大的功效^[１]。

信用管理部門的組織模式體現(xiàn)出它的功能、效率和成本。一般地說，信用管理部門的管理職能主要包括收集信用資料、評(píng)價(jià)客戶的信用申請(qǐng)、制定信用政策、做出授信額度決策和管理應(yīng)收賬款等，其核心是客戶信用風(fēng)險(xiǎn)分析和由此決定的授信額度。而信用管理部門的管理目標(biāo)則主要包括以下方面：擴(kuò)大銷售收入、監(jiān)控應(yīng)收賬款、控制部門費(fèi)用（包括工資、設(shè)備、調(diào)查等費(fèi)用）的支出、減少收款費(fèi)用和壞賬、制定信用和收賬政策、信用人員的培訓(xùn)與考評(píng)、維護(hù)良好的客戶關(guān)系、與其他部門密切配合等。

在實(shí)現(xiàn)上述信用管理一般職能和管理目標(biāo)的同時(shí)，由于不同行業(yè)、具體企業(yè)的信用管理功能不盡相同，所以，一個(gè)企業(yè)在設(shè)置信用管理組織機(jī)構(gòu)時(shí)，還應(yīng)根據(jù)自身的具體情況，靈活應(yīng)用有關(guān)原則，找到一種最適合企業(yè)自身特點(diǎn)和管理文化的組織模式。

２．信用管理組織模式設(shè)計(jì)要點(diǎn)

一般來說，設(shè)計(jì)企業(yè)信用管理組織模式應(yīng)體現(xiàn)以下五個(gè)方面的要點(diǎn)：一是信用管理的組織模式要易于從不同部門收集和匯總信用信息，能夠以有效的工具處理信用問題，并將有關(guān)對(duì)象的信用狀況和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及時(shí)反映到企業(yè)的決策層次；二是必須規(guī)定各部門之間的信用管理職能及協(xié)調(diào)好相互之間的關(guān)系；三是應(yīng)該明確信用管理工作人員的崗位職責(zé)和職權(quán)范圍；四是要界定好企業(yè)信用管理體系模塊與其他模塊的關(guān)系；五是界定好信用管理體系的功能和范圍。

總之，只有能充分實(shí)現(xiàn)信用管理一般職能和二、企業(yè)現(xiàn)行主要信用管理的組織模式的述評(píng)銷售人員素質(zhì)較低、銷售部門難以與財(cái)務(wù)等部門緊密協(xié)作類型的企業(yè)；適用委員會(huì)制的企業(yè)則往往是一些特大型企業(yè)和金融企業(yè)，這些企業(yè)的信息化程度較高，有整合風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的需要。相對(duì)我國企業(yè)而言，難以將這些現(xiàn)成的信用管理組織模式“拿來”應(yīng)用。因?yàn)槲覈^大多數(shù)的企業(yè)是中小企業(yè)，其信用管理意識(shí)淡薄，公司信息化程度低，財(cái)務(wù)部門的地位和影響力比銷售部門弱，部門間的協(xié)作性較差等。因此，我們應(yīng)該設(shè)計(jì)適合我國廣大中小企業(yè)的信用管理組織模式。

二、企業(yè)現(xiàn)行主要信用管理的組織模式的述評(píng)

綜觀國內(nèi)外企業(yè)現(xiàn)行的信用管理組織模式，大致可分為銷售部門主導(dǎo)型、財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)型、信用部門獨(dú)立型和風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)制四種模型。其優(yōu)缺點(diǎn)如下表^[２]。

從表中我們可以推知，適用銷售主導(dǎo)型的企業(yè)應(yīng)該是具有較高管理水平、公司信用文化已有基礎(chǔ)、銷售主管信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)、財(cái)務(wù)部門能與銷售部門進(jìn)行良好合作的企業(yè)；適用財(cái)務(wù)主導(dǎo)型的企業(yè)是具有“強(qiáng)財(cái)務(wù)”、財(cái)務(wù)主管有較好的銷售背景和較開闊的管理視角、財(cái)務(wù)部門能與銷售部門進(jìn)行良好合作的企業(yè)；適用獨(dú)立型的企業(yè)則是“強(qiáng)銷售、弱財(cái)務(wù)”、公司信用管理意識(shí)比較薄弱、銷售人員素質(zhì)較低、銷售部門難以與財(cái)務(wù)等部門緊密協(xié)作類型的企業(yè)；適用委員會(huì)制的企業(yè)則往往是一些特大型企業(yè)和金融企業(yè)，這些企業(yè)的信息化程度較高，有整合風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的需要。相對(duì)我國企業(yè)而言，難以將這些現(xiàn)成的信用管理組織模式“拿來”應(yīng)用。因?yàn)槲覈^大多數(shù)的企業(yè)是中小企業(yè)，其信用管理意識(shí)淡薄，公司信息化程度低，財(cái)務(wù)部門的地位和影響力比銷售部門弱，部門間的協(xié)作性較差等。因此，我們應(yīng)該設(shè)計(jì)適合我國廣大中小企業(yè)的信用管理組織模式。

三、獨(dú)立矩陣型信用管理組織模式的設(shè)計(jì)

下圖是獨(dú)立矩陣型信用管理組織模式的簡(jiǎn)略示意圖。該模式在設(shè)計(jì)時(shí)遵循了“順利實(shí)現(xiàn)信用管理基本職能和管理目標(biāo)，切合企業(yè)實(shí)際、精干、高效”的總原則。該模式有兩個(gè)最大的特點(diǎn)：一是信用管理部門獨(dú)立，信用管理部門與銷售、財(cái)務(wù)等職能部門一樣，直接對(duì)公司負(fù)責(zé)；二是成員構(gòu)成為矩陣型結(jié)構(gòu)，具雙重身份，接受雙向領(lǐng)導(dǎo)。

四、獨(dú)立矩陣型信用管理組織模式可行性分析

１．獨(dú)立矩陣型信用管理組織模式適應(yīng)廣大中小企業(yè)信用意識(shí)淡薄的現(xiàn)實(shí)需要。在一個(gè)環(huán)境較為惡劣的組織中開展工作，不建立一個(gè)獨(dú)立的權(quán)威型領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，工作不可能得到相關(guān)部門的真誠支持。因?yàn)樵谝话愕闹行∑髽I(yè)中，銷售絕對(duì)是最重要的工作，為了實(shí)現(xiàn)銷售額的最大化，部分企業(yè)甚至既不考慮對(duì)交易方的守信（如產(chǎn)品銷售后，售后服務(wù)工作能否跟得上）；也不注重交易方是否會(huì)引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)（如形成呆賬、壞賬等）；財(cái)務(wù)部門也是如此，財(cái)務(wù)主管有時(shí)為了資金安全著想，可能會(huì)盡量拒絕信用銷售。要扭轉(zhuǎn)這些不良局面，設(shè)置獨(dú)立型、具有高度權(quán)威性、能夠確保與公司整體利益高度一致的信用管理組織勢(shì)在必行。

２．獨(dú)立矩陣型信用管理組織模式適合中小企業(yè)人手緊、資金緊的客觀實(shí)際。一般來說，信用管理的直接目的是提高企業(yè)賒銷的成功率和金融機(jī)構(gòu)發(fā)放信貸的成功率，其根本目的則是提升企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益。因此，企業(yè)信用管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置必須以盡可能少的人力、物力成本，得到盡可能大的效益產(chǎn)出。獨(dú)立矩陣型的企業(yè)信用管理組織正好能較好達(dá)到低成本、高效率、高效益的機(jī)構(gòu)設(shè)置目標(biāo)。因?yàn)樵撔庞霉芾聿块T除專門的技術(shù)科負(fù)責(zé)信用申請(qǐng)、信用分析、信用決策而配置專人外，其余的商情科、商賬科都不配置專門人員，而是從與其職能密切關(guān)聯(lián)的銷售部門和財(cái)務(wù)部門找人兼任。為了更全面防范信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，信用經(jīng)理還從采購部門、生產(chǎn)部門以及客戶服務(wù)等諸多部門指定兼職的信用管理員，以便在最低成本預(yù)算內(nèi)，最大限度發(fā)揮信用管理的功效。

３．獨(dú)立矩陣型信用管理組織模式有利于信用管理專業(yè)知識(shí)與技能的傳授與發(fā)揮。因?yàn)樵诰仃囆偷钠髽I(yè)信用管理組織中，其成員接受雙向領(lǐng)導(dǎo)，信用經(jīng)理可有計(jì)劃有目標(biāo)地對(duì)其兼職成員開展信用管理專業(yè)知識(shí)與技能的培訓(xùn)，在提升其成員信用素質(zhì)、信用管理技能的同時(shí)，還可在公司范圍內(nèi)影響其他人員關(guān)注信用管理，配合信用管理人員做好企業(yè)信用管理工作，真正實(shí)現(xiàn)全員參與、全面管理、全程控制的企業(yè)信用管理新局面。

４．獨(dú)立矩陣型的企業(yè)信用管理組織模式有利于與公司利益保持高度一致，有利于部門間緊密合作關(guān)系的形成。很顯然，一方面，獨(dú)立矩陣型的信用管理組織因?yàn)槠洫?dú)立性，信用經(jīng)理直接對(duì)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，信用管理部門就能較好地確保公司政策的不折不扣執(zhí)行，確保公司整體效益不受損害；另一方面，獨(dú)立矩陣型的企業(yè)信用管理組織因?yàn)轫槕?yīng)管理組織扁平化、虛擬化潮流，其成員組織的矩陣型特征，有利于信用管理部門與其他職能部門的互通互聯(lián)，對(duì)相互之間緊密協(xié)作關(guān)系的建立顯然也是一大促進(jìn)。

５．獨(dú)立矩陣型的企業(yè)信用管理組織模式能對(duì)多變的外部環(huán)境做出快速反應(yīng)。因?yàn)楠?dú)立矩陣型的企業(yè)信用管理組織能將各職能部門發(fā)生的有關(guān)信用信息在第一時(shí)間內(nèi)匯總到信用經(jīng)理手中，信用經(jīng)理由此能做出最及時(shí)的信用分析、信用方案供企業(yè)高層參考，能將最新的信用決策傳達(dá)給有關(guān)部門貫徹執(zhí)行。這樣，一方面，大大提高了信用信息資源的利用率，另一方面，能最大限度將有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)消弭于無形中。

當(dāng)然，獨(dú)立矩陣型企業(yè)信用管理組織模式的缺點(diǎn)也是顯而易見的。因?yàn)槌蓡T具有雙重身份，工作起來難免會(huì)顧此失彼，有時(shí)在具體工作內(nèi)容上還可能發(fā)生沖突，在人際關(guān)系的處理上發(fā)生矛盾，這些都加大了組織管理的難度。問題的解決需要信用經(jīng)理有高超的業(yè)務(wù)技能、組織和領(lǐng)導(dǎo)技能，需要員工有良好的職業(yè)素養(yǎng)，需要企業(yè)有完善便利的信息溝通和集成系統(tǒng)等，而這些都不是那么容易辦得到的。但有了方向和目標(biāo)，有了企業(yè)全體員工的齊心協(xié)力，可以相信，獨(dú)立矩陣型企業(yè)信用管理組織模式是高效可行的。

[參考文獻(xiàn)]

[１] 王龍濱．企業(yè)信用管理組織模式[Ｊ]．企業(yè)改革與管理，２００３，（１１）．

[２] 石曉軍，陳殿左．信用治理：文化、流程與工具[Ｍ]．北京：機(jī)械工業(yè)出版社，２００４．

[責(zé)任編輯 馮勝利]