編者按：最近，電視劇《喬家大院》在中央一套黃金檔的熱播，使人們?cè)僖淮螌⒛抗馔断驎x商。除了一個(gè)個(gè)膾炙人口的晉商傳奇，晉商的誠信尤其給人印象深刻。信用缺失必然造成社會(huì)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)絡(luò)和鏈條發(fā)生紊亂、失調(diào)乃至斷裂。由此，誠信對(duì)市場經(jīng)濟(jì)體系的建立和完善意義重大。晉商的誠信經(jīng)營理念和做法，對(duì)我們今天構(gòu)建社會(huì)信用體系、共鑄誠信社會(huì)同樣具有很好的借鑒意義。

晉商是明清時(shí)期稱雄于國內(nèi)外商界500年之久的強(qiáng)大商業(yè)集團(tuán)。

公元十四世紀(jì)中葉，山西商人借助明政府實(shí)施“開中法”政策的歷史機(jī)遇，利用靠近北部邊防重鎮(zhèn)的有利地理位置，推著滿載糧食的木轱轆小車，在長城一帶數(shù)十萬兵馬駐扎的軍事消費(fèi)市場經(jīng)營食鹽、糧米、棉布、鐵器之類軍屬用品，崛起于國內(nèi)商界。進(jìn)入清代，由于國內(nèi)統(tǒng)一市場的形成，邊疆地區(qū)的開發(fā)，晉商獲得長足發(fā)展，到道光初年實(shí)現(xiàn)了商業(yè)資本向金融資本的飛躍，首創(chuàng)票號(hào)，進(jìn)入鼎盛階段。其財(cái)力之雄厚，活動(dòng)地域之廣闊，經(jīng)營商品之眾多，管理制度之嚴(yán)密，在國內(nèi)商界首屈一指。晉商足跡遍天下，縱橫歐亞數(shù)萬里，堪與意大利威尼斯商人相媲美，是在中國封建社會(huì)后期發(fā)揮了重要作用的著名商人。

誠然，晉商成功的因素和經(jīng)驗(yàn)不少。除了大家熟知的節(jié)儉吃苦，精于管理，敢冒風(fēng)險(xiǎn)，開拓進(jìn)取外，“誠實(shí)守信”、“信譽(yù)至上”是成就晉商輝煌的重要法寶。近代思想家、文化巨擘梁啟超在評(píng)說山西商人的經(jīng)營之道和制勝法寶時(shí)，更是濃墨重筆寫下“晉商篤守信用”六個(gè)大字。正是由于一代又一代的山西商人執(zhí)著地踐行“誠信第一”的準(zhǔn)則，才使晉商在激烈的商海搏擊中能不斷地抓住商機(jī)，拓展市場，發(fā)展壯大。

誠信晉商

晉商在中國封建社會(huì)后期數(shù)百年的經(jīng)商實(shí)踐中，一直奉行“誠信為本”，長期堅(jiān)持按“信譽(yù)第一”的宗旨從事經(jīng)營活動(dòng)。

誠信為本，利以義制。在道德觀念上，山西商人主張道德為先、利以義制，認(rèn)為經(jīng)商雖以贏利為目的，凡事則以道德信義為根基，提倡生財(cái)有道、見利思義，反對(duì)唯利是圖、不擇手段。明代著名商人王文顯把從商40年的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)為：“善賈者，處財(cái)貨之場，而修高明之行?！绷硪晃簧倘朔F(xiàn)以自己的親身體會(huì)教育子弟說：誰說公道難信呢？我南至江淮，北盡邊塞，貿(mào)易之際，人以欺詐為計(jì)，我卻不欺，因此，我的生意日興，而他們很快衰敗。

《喬家大院》劇中主人翁喬致庸堅(jiān)持以“首重信，次講義，第三才是利”作為經(jīng)商準(zhǔn)則。他經(jīng)常告誡兒孫，經(jīng)商之道誠信第一，商家必須重視信用，以信譽(yù)贏得顧客；其次要講義，不能用坑蒙拐騙伎倆坑害別人；第三才是利，推崇以義制利，不賺昧良心黑錢。

正是由于晉商注重道德信譽(yù)，把誠信不欺作為經(jīng)商長久取勝的秘訣，因而市場越拓越寬，生意日漸興隆，利潤逐年遞增，終于在當(dāng)時(shí)眾商林立的市場浪潮中發(fā)展壯大為國內(nèi)外商界矚目的著名商人。

信仰對(duì)一個(gè)人、一個(gè)團(tuán)體至關(guān)重要。盡管三國時(shí)的關(guān)公平生既不經(jīng)商，又非豪門巨賈，更沒有范蠡、管仲的經(jīng)商理論或?qū)嵺`經(jīng)驗(yàn)可資效仿和借鑒，可是晉商尊奉關(guān)公，崇尚信義，不僅在店鋪懸掛關(guān)公畫像，而且在全國各通都大邑興建的山西會(huì)館中供奉關(guān)公，唱三國題材，贊頌忠義的戲曲，把他奉為財(cái)神和偶像。原因恰恰是關(guān)公具有中華民族“信義昭著”、“言必忠信”的傳統(tǒng)美德，是山西人當(dāng)中講誠信、守諾言、重信義的典范。故而晉商以“信義”來團(tuán)結(jié)同仁，凝聚同鄉(xiāng)，擯棄見利忘義、背信棄義的商業(yè)欺詐行為，贏得人們信賴，收到了取信于社會(huì)的良好效果。

信譽(yù)第一，顧客至上。開店鋪、做生意、設(shè)貨棧、創(chuàng)票號(hào)，賺取錢財(cái)利潤無可非議，關(guān)鍵是不能靠巧取豪奪、坑害欺騙顧客，更不能違法犯罪。晉商在具體的經(jīng)營過程中，十分注重維護(hù)信譽(yù)和市場交易秩序，甚至寧可虧本，也不食言失信。旅蒙商號(hào)大盛魁在蒙古做生意時(shí)，多方面滿足牧民要求，不僅送貨上門，深入帳篷，還要求員工懂蒙語、會(huì)針灸，并針對(duì)牧民牲畜多銀錢少的實(shí)際，發(fā)展了春季賒貨，秋后用羊算賬等多種靈活銷售方式。結(jié)合長期實(shí)踐，晉商總結(jié)推廣了許多商諺，諸如“誠招天下客，義納八方財(cái)”、“銷貨無訣竅，信譽(yù)第一條”、“買賣不成仁義在”、“秤平斗滿尺夠碼足”等，這類商業(yè)諺語至今仍是商界至理名言。

產(chǎn)銷環(huán)節(jié)，嚴(yán)格把關(guān)。信譽(yù)和質(zhì)量是商家成敗興衰的關(guān)鍵。晉商非常注重商號(hào)的信譽(yù)和產(chǎn)品質(zhì)量，絕不摻假售劣，寧吃小虧，也要保證質(zhì)量信譽(yù)。例如，祁縣喬家在包頭開設(shè)的復(fù)盛公商號(hào)，做生意以誠信為本，不圖非法利潤，在用戶中信譽(yù)很高，人皆爭購其商品。有一次，復(fù)盛油坊從包頭運(yùn)大批胡麻油到山西銷售，經(jīng)手伙友為貪圖厚利，竟在油中摻假，掌柜發(fā)現(xiàn)后，立即另行換裝，以純凈好油運(yùn)出，盡管商號(hào)暫時(shí)虧點(diǎn)，但信譽(yù)無價(jià)，近悅遠(yuǎn)來，復(fù)字號(hào)所銷之油成為人們長期信得過的商品，生意更加興隆。電視劇《喬家大院》中對(duì)此有生動(dòng)形象的反映。

當(dāng)時(shí)晉商進(jìn)貨一定會(huì)到最好的地方去采購。老字號(hào)太谷廣升遠(yuǎn)藥店，嚴(yán)把原料關(guān)，制作定坤丹的人參非“高麗”、“老山”不選，茸非“黃毛”、“青茸”不用，故而信譽(yù)著于海內(nèi)外市場，至今數(shù)百年不衰。瑞隆裕商號(hào)進(jìn)砂鍋，一定要去平定。磨香油原料只選平遙的芝麻，因?yàn)槠竭b長的芝麻個(gè)大、皮薄，油質(zhì)好，出油率高。為保證茶葉質(zhì)量，晉商還在福建武夷山、湖南羊樓司產(chǎn)茶地方雇人生產(chǎn)磚茶，然后精心包裝，通過車船與駱駝轉(zhuǎn)運(yùn)到蒙古、俄羅斯售賣。

誠信互濟(jì)，勞資雙贏。晉商在選擇合作伙伴方面十分慎重，不隨便建立盟友關(guān)系，但一經(jīng)確認(rèn)對(duì)方信用可靠，便與之發(fā)生業(yè)務(wù)交往關(guān)系，且不輕易拆臺(tái)擠兌，而是同舟共濟(jì)。即便對(duì)方中途因市場變化暫時(shí)虧損，一般不輕易催逼欠債，不訴諸官司，而是從中汲取教訓(xùn)，共度難關(guān)。如榆次常氏天亨玉商號(hào)掌柜王盛林在財(cái)東將要破產(chǎn)時(shí)，曾向盟友大盛魁商號(hào)借銀三四萬兩，又讓財(cái)東把天亨玉的資本全部抽走，另換字號(hào)名為天亨永，照?？拷栀J營業(yè)，未發(fā)生倒賬。1929年大盛魁商號(hào)發(fā)生危機(jī)時(shí)，王盛林認(rèn)為本號(hào)受過大盛魁的幫助，不能過河拆橋，于是不顧別人的反對(duì)，毅然設(shè)法從經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)上支持大盛魁，幫其度過困難。

晉商?hào)|家與伙計(jì)的人際關(guān)系處理較好，伙計(jì)對(duì)主人十分忠誠，合股經(jīng)營非常成功。明代人沈思孝在《晉錄》中寫道：平陽、澤、潞，富商大賈甲天下，非數(shù)十萬不稱富。他們以品行相交，其合伙經(jīng)商者，名叫伙計(jì)。一人出本，眾伙共而商之。雖不發(fā)誓但絕無私藏。祖父以子母利息借貸于人而中途死亡，貸者放棄已數(shù)十年，子孫出生并知道祖先負(fù)債后，必定要勤勞苦作還清所貸。因此，那些資本富厚的人，爭著要這些人做伙計(jì)，“謂其不忘死豈肯背生也”。所以有無資本都可以合伙做生意。只要伙計(jì)干得好，重誠信，沒有銀兩也可頂身股，年終賬期同樣參與分紅。這樣一來，既能調(diào)動(dòng)員工的積極性，又協(xié)調(diào)了勞資矛盾。

失信懲治機(jī)制

在中國封建社會(huì)，沒有《銀行法》、《公司法》、《反不正當(dāng)競爭法》約束不法奸商的行為。于是在資金周轉(zhuǎn)清算環(huán)節(jié)上，晉商形成了父債子還，夫債妻還，一諾千金，信守契約，憑商業(yè)信用交易的慣例，實(shí)行標(biāo)期結(jié)算，違規(guī)懲戒，并創(chuàng)立商號(hào)信譽(yù)注冊(cè)登記辦法，有效地防范了金融風(fēng)險(xiǎn)。雍正時(shí)，河南賒旗鎮(zhèn)有的商家為圖暴利偷換戥秤，市面度量混亂不一，晉商招集全行商賈于山西會(huì)館，公議稱足16兩，依天平為準(zhǔn)，其后不得私自更換戥秤。違者罰戲三臺(tái)。再犯者，舉稱送官府究治。為了防止有的商號(hào)賴賬拖欠進(jìn)而產(chǎn)生債務(wù)糾紛，晉商在長期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，建立了定期賒購結(jié)賬的“標(biāo)期”制度。例如，平遙的春標(biāo)期為農(nóng)歷3月25，夏標(biāo)期為6月28，秋標(biāo)期為9月29，冬標(biāo)期為12月初10。在賒貨時(shí)定明結(jié)算期，不能隔年。票號(hào)、錢莊的貸款收回，也按標(biāo)期約定。凡賒購標(biāo)期貨物的商號(hào)，如到期不付款，叫作“頂標(biāo)”，頂標(biāo)商號(hào)經(jīng)理人姓名、籍貫，要在匯兌行業(yè)登記。一經(jīng)登記，便失去信用，各商家便與其斷絕業(yè)務(wù)往來關(guān)系，以后就不能或很難買到標(biāo)期賒購貨物?！绊敇?biāo)”是一種嚴(yán)明的失信懲罰制度，對(duì)商家來說關(guān)系到自身的信用與生存。它有效地加快了資金的周轉(zhuǎn)速度，維護(hù)了市場秩序，保證了匯兌信用，一定程度上防范了呆賬、死賬與三角債的發(fā)生，減少了金融風(fēng)險(xiǎn)，深受商家歡迎。

誠信贏天下

晉商篤守誠信數(shù)百年，得到社會(huì)各界的普遍公認(rèn)，在工商業(yè)界聲譽(yù)極高。

明清時(shí)期的一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家、政府官員，甚至于普通老百姓對(duì)于晉商的誠信給予很高的評(píng)價(jià)。早在道光年間就有人說：千金紙票，交銀于此，取銀于彼，從無坑騙。到了咸豐時(shí)，江南河道總督楊以增講：各省銀號(hào)匯兌銀兩，盈千累萬，“竟以一紙為憑者，信也?！苯饨患遥袊兹务v英法公使郭嵩燾對(duì)晉商作過中肯評(píng)價(jià)：中國商賈一向稱道山陜商人，山陜?nèi)酥切g(shù)不能望江浙，其推算不能及江西湖廣，而世守商賈之業(yè)，“惟心樸而實(shí)也”。

1843年上海開埠后，中外客商云集，外國銀行紛紛而來。到二十世紀(jì)初，上海很快發(fā)展成為遠(yuǎn)東商貿(mào)金融中心。票號(hào)、錢莊、外資銀行一度在上海呈鼎足之勢(shì)。起先，外國洋行要采買中國內(nèi)地土特產(chǎn)品必依靠票號(hào)在全國的匯兌網(wǎng)絡(luò)。因此，票號(hào)與錢莊、外國銀行常發(fā)生一些業(yè)務(wù)往來關(guān)系。每個(gè)票號(hào)都和四五個(gè)基礎(chǔ)牢固信譽(yù)好的錢莊訂立往來合同，常把游資交給錢莊保管，需用時(shí)候隨時(shí)提取。有時(shí)票號(hào)也將閑余款子存放外國銀行。因此，當(dāng)時(shí)上海匯豐銀行的一位經(jīng)理曾對(duì)晉商的信用給予這樣的評(píng)價(jià)：“二十五年來匯豐與山西商人做了大量的交易，數(shù)目達(dá)幾億兩，但沒有遇到一個(gè)騙人的中國人?！鄙轿魃倘说男抛u(yù)使外國人心服口服。

1900年，八國聯(lián)軍攻占北京，京誠許多王公貴族隨著慈禧、光緒帝倉惶西逃，他們來不及收拾家中的金銀細(xì)軟，隨身攜帶的只有山西票號(hào)的存折。一到山西，這些人紛紛跑到票號(hào)兌換銀兩。在這種情形下，山西票號(hào)按情理完全可以向北京來的儲(chǔ)戶說明京城分號(hào)在戰(zhàn)亂中銀庫被劫，損失慘重，甚至連賬薄都被燒毀的難處，等總號(hào)重新清理賬目后再行兌付。但是，以日升昌為首的山西票號(hào)沒有推延，只要儲(chǔ)戶拿出存銀的折子，不管面額數(shù)目多大，一律立刻兌現(xiàn)。他們不惜以甘冒風(fēng)險(xiǎn)的驚人之舉再次向世人昭示了信義在票號(hào)業(yè)中至高無上的地位。

風(fēng)險(xiǎn)過后必然伴隨著更多的機(jī)遇，帶來更大的收益。戰(zhàn)亂一結(jié)束，當(dāng)山西票號(hào)在北京的分號(hào)重新開業(yè)時(shí)，不但普通老百姓紛紛將多年辛勞積蓄的銀兩放心大膽地存入票號(hào)，甚至清政府也將一筆又一筆大額官銀、軍餉交給票號(hào)匯兌、收存。誠信經(jīng)營給票號(hào)帶來了巨額利潤。京號(hào)經(jīng)理李宏齡在《山西票商成敗記》中十分感慨地說：此后信用益彰，即使洋行售貨，“首推票商銀劵最足取信”，票號(hào)分莊遍于通國，名譽(yù)著于全球。