一、中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的重要地位

我國的中小企業(yè)數(shù)量眾多，分布面廣，在擴大就業(yè)、促進技術(shù)進步、發(fā)展國際貿(mào)易、促進經(jīng)濟健康穩(wěn)定發(fā)展等方面起到了十分重要的作用。目前我國在工商注冊登記的中小企業(yè)已經(jīng)超過1000萬家，占全國注冊企業(yè)總數(shù)的99％，其工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實現(xiàn)利稅、出口總額已分別占全國的60％、57％、40％和60％左右；流通領(lǐng)域中小企業(yè)占全國零售網(wǎng)點的90％以上，中小企業(yè)還提供了大約75％的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。中小企業(yè)的重要性主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

一是激活市場競爭，增進效率，促進經(jīng)濟增長。在新古典經(jīng)濟學(xué)中，完全競爭市場是最有效率的市場形態(tài)。而完全競爭的條件之一是市場存在眾多的企業(yè)。為數(shù)眾多的中小企業(yè)參與市場競爭，能提高市場效率，促進經(jīng)濟增長。從我國情況看，正是中小企業(yè)的長足發(fā)展才保證了國民經(jīng)濟整體素質(zhì)的不斷提高，1979－2002年，我國國民經(jīng)濟保持了9.5％的增長速度，而以中小企業(yè)為主的非國有經(jīng)濟增長速度達到30％以上。

二是創(chuàng)造就業(yè)機會，緩解經(jīng)濟周期沖擊。在市場經(jīng)濟中，中小企業(yè)在創(chuàng)造就業(yè)機會方面的作用越來越重要。隨著工業(yè)化的發(fā)展，大企業(yè)趨向于以資本代替勞動，而中小企業(yè)成為新增勞動力的主要吸納者。據(jù)我國勞動部2002年底對全國66個城市勞動力就業(yè)狀況調(diào)查顯示，目前國有企業(yè)下崗失業(yè)人員中65.2％在個體、私營企業(yè)中實現(xiàn)了再就業(yè)。此外，中小企業(yè)還以其特有的靈活性，在經(jīng)濟周期沖擊中發(fā)揮了重要的穩(wěn)定作用。英國的研究表明，1989－1991年經(jīng)濟衰退時，小企業(yè)創(chuàng)造了35萬個就業(yè)機會，而大企業(yè)提供的就業(yè)機會則減少了68.2萬個。

三是增加農(nóng)民收入，轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞動力。農(nóng)民收入增長緩慢一直是困擾農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作的一個突出問題。農(nóng)民收入上不去，農(nóng)村市場就難以啟動，整個國民經(jīng)濟發(fā)展就受到制約。而以中小企業(yè)為主體的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是農(nóng)民增加收入的主渠道，提供給農(nóng)民的工資收入由1996年的4380億元增加到2002年的8200億元，年均增長9％，農(nóng)民從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中獲得的工資收入占農(nóng)民人均純收入的比重由1996年的29.86％上升到2002年的34.4％，其中2002年從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)增加的收入約占凈增部分的50％。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展也為農(nóng)村富余勞動力的轉(zhuǎn)移提供了渠道。截至2002年末，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)從業(yè)人員達到1.33億人，占全國農(nóng)村勞動力的26.8％，大大緩解了人多地少的矛盾。

二、中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

中央在各種文件中再三要求商業(yè)銀行加強對中小企業(yè)融資的扶持力度。促進中小企業(yè)發(fā)展，是貨幣政策傳導(dǎo)鏈中的重要一環(huán)，與中央銀行的貨幣政策目標(biāo)息息相關(guān)。近年來，為支持中小企業(yè)發(fā)展，人民銀行采取了有針對性的具體措施，并收到了一定成效。截至2003年6月末，中小企業(yè)貸款余額6.1萬億元，占全部企業(yè)貸款余額的51.7％，同比提高了0.7個百分點。中小企業(yè)新增貸款6558億元，占全部企業(yè)新增貸款的56.8％，比同期大型企業(yè)新增貸款占比高出28.2個百分點。

盡管如此，目前中小企業(yè)融資仍然困難，國有商業(yè)銀行卻正在為高額存差發(fā)愁。對國有商業(yè)銀行來說，巨大的不良貸款風(fēng)險讓各家國有商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時如履薄冰。當(dāng)前，資金安全是銀行放貸時考慮的第一要素。所以銀行在給中小企業(yè)貸款時都把擔(dān)保貸款作為主打。但是，當(dāng)前我國對中小企業(yè)信用擔(dān)保體系剛剛開始建立，為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保的機構(gòu)少，而且擔(dān)?；鸬姆N類和數(shù)量還遠不能滿足需要，其運作、管理方式也亟待改進與完善。中小企業(yè)普遍存在著固定資產(chǎn)少，土地、房屋等抵押物不足，流動資產(chǎn)在生產(chǎn)過程中易發(fā)生物質(zhì)形態(tài)變化，無形資產(chǎn)又難以量化等特點。尋找擔(dān)保方比較困難。同時，中小企業(yè)還普遍反映辦理抵押手續(xù)復(fù)雜，成本過高，令中小企業(yè)不堪重負。

三、銀行貸款的信息不對稱

在銀行和借款人之間永遠存在著信息不對稱問題。在一般情況下，借款人知道自己是否具有還貸的能力。但是，在向銀行申請貸款的時候，借款人必然會更多地提供對自己有利的信息，而盡量少提，或者干脆不提那些不利信息或者不確定因素。銀行面對著千家萬戶，不可能搞清楚每個客戶的情況，弄得不好就上了借款人的當(dāng)。這就是在借款人和銀行之間的信息不對稱。

為了保證貸款的安全性，銀行必須盡力了解客戶的情況?？墒牵畔⑹怯谐杀镜?，要取得真實信息，其成本也許更高。為了降低信息成本，銀行可以給自己常來常往的客戶確定授信額度，也可以請專門的信用評級公司來給企業(yè)評級。通常，具有較高信用評級的企業(yè)比較容易從銀行得到信貸。如果銀行不能降低信息不對稱程度，那么最簡單的辦法就是要求客戶提供擔(dān)保抵押。一般情況下銀行必然傾向于向那些能夠提供足夠抵押擔(dān)保，或者具有較高信用評級的企業(yè)發(fā)放信貸。這樣的客戶是銀行非常歡迎的優(yōu)質(zhì)客戶。目前，國內(nèi)的那些優(yōu)秀企業(yè)都是各家銀行追逐放貸的對象。

這種看存量、看歷史的做法并不適用于中國廣大的中小企業(yè)和農(nóng)民。中小企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)基本上沒有什么可抵押的東西。如果要看存量，看歷史，他們根本沒有通過銀行融資的資格。國有商業(yè)銀行都是大銀行，他們沒有精力去了解中小企業(yè)的經(jīng)營細節(jié)。由于信息不對稱，國有商業(yè)銀行必然會覺得給中小企業(yè)貸款的風(fēng)險極大?？墒?，對于許多小企業(yè)來說，當(dāng)他們急于融資的時候，很可能就差那么一點材料錢，只要材料買回來，一開工，就活了。可是，由于他們借貸無門，白白喪失了許多良好的商機。在許多情況下，他們走投無路，被迫向地下非法錢莊融資，承受高利貸的盤剝。這種“信息不對稱”造成了一方面中小企業(yè)嗷嗷待哺，另一方面銀行里“錢滿為患”的怪現(xiàn)象。

四、社區(qū)信用制度在解決信息不對稱中的作用

許多優(yōu)秀的基層金融機構(gòu)已經(jīng)用他們的實踐為我們提供了解決“信息不對稱”的辦法。這些金融機構(gòu)扎根于基層，將經(jīng)營地區(qū)劃為若干社區(qū)。他們的信貸員都是來自于社區(qū)的有一定社會經(jīng)驗，對本社區(qū)情況了如指掌的人。這些信貸員的作用就是為銀行提供信息，然后將這些信息整理歸類，輸入計算機，建立社區(qū)金融檔案。對于上門來申請貸款的客戶，銀行很快就能知道其經(jīng)營、財務(wù)情況。由于這些信貸員的報酬和業(yè)績掛鉤，因此，他們走街串巷，了解社區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)情況，主動上門為中小企業(yè)提供信貸。由于他們很好地解決了“信息不對稱”問題，從而有效地避免了不良貸款的出現(xiàn)。

這種機制的特點是以社區(qū)為基礎(chǔ)，離開了特定的社區(qū)，信貸員的本領(lǐng)就要打折扣了。好在中國城鄉(xiāng)存在著大量剩余勞動力，人力成本相當(dāng)?shù)?。在任何地方都可以找到許多40歲上下的下崗職工，稍加訓(xùn)練，就可以擔(dān)負起搜集金融信息的職責(zé)。所支付的勞動力成本非常低。隨著基層金融機構(gòu)的成長，這些信貸員業(yè)務(wù)情況日漸熟悉，很快就形成了本地的金融信息網(wǎng)。為了保持信息的全面性、嚴(yán)肅性和連續(xù)性，這些基層金融機構(gòu)建立了計算機信息庫。正是這些信息使得民營銀行能夠迅速地對借款人作出反映，無論貸款額大小，都能夠從容應(yīng)付，在避免不良貸款的同時創(chuàng)造了非?？捎^的利潤。例如，泰隆城市信用社員工總數(shù)300人，信貸員有120人。他們不僅調(diào)查客戶的經(jīng)營狀況，還要通過各種渠道了解客戶的家庭結(jié)構(gòu)、人品、社會信譽、不良嗜好等。將貸款質(zhì)量與信貸員的效益工資、貸款管理工資、獎金、風(fēng)險責(zé)任金直接掛鉤。他們要求每一個信貸員對自己經(jīng)手的每一筆貸款的每一個環(huán)節(jié)負責(zé)。在絕大多數(shù)信貸員手上都沒有發(fā)生過不良貸款。

金融屬于服務(wù)業(yè)。銀行是金融服務(wù)業(yè)的一個組成部分。服務(wù)業(yè)必須根據(jù)服務(wù)對象進行仔細分工?，F(xiàn)代經(jīng)濟的一個特征就是各個部門高度分工合作。在西方，既有富可敵國的跨國企業(yè)，也有成千上萬的中小企業(yè)。既有類似花旗銀行、匯豐銀行這樣的龐然大物，也有為社區(qū)服務(wù)的中小銀行。在美國的社區(qū)銀行多達9000家。雖然規(guī)模不大，但是其平均盈利水平一點不比大銀行遜色。根據(jù)中國的發(fā)展程度，必須建立各種類型的中小銀行，盡快疏通中小企業(yè)的融資渠道。

迄今為止，中國經(jīng)濟改革只有20年的歷史，國民經(jīng)濟的結(jié)構(gòu)仍然具有比較明顯的勞動力密集型特征。中小企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的98%以上，今后隨著市場競爭和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，自然會出現(xiàn)企業(yè)兼并、組合，大企業(yè)的數(shù)字會逐漸增加。但是，在最近二十年內(nèi)，中小企業(yè)必然是中國的產(chǎn)業(yè)主力軍，為中小企業(yè)服務(wù)的中小銀行有著廣闊的用武之地，民營銀行很容易適應(yīng)環(huán)境，廣大的農(nóng)村和中小城市是他們生長的優(yōu)質(zhì)土壤。在一個國有商業(yè)銀行和外資銀行都缺乏競爭力的空間里，民營銀行根本無懼WTO以后外資銀行的挑戰(zhàn)，會很快地發(fā)展起來。

(作者單位：上海財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院中國華電集團公司內(nèi)江發(fā)電總廠)