神秘的理財(cái)客戶

臺(tái)北的冬天，僅有少許的寒意。Sandy，某外資銀行的私人銀行家，剛下飛機(jī)就行色匆匆地趕往她的超級(jí)富豪客戶那里，對(duì)方承諾將有一筆上億美元的資金等待著做私人銀行投資，她的工作就是鑒別資金的合法性以及辦理開戶手續(xù)。

臺(tái)北市中心一幢摩天大樓內(nèi)，年近六十的高級(jí)公務(wù)員蔡先生正心事重重地望著窗外碧藍(lán)的天空。蔡先生的家族是臺(tái)灣地區(qū)最富有的名門望族之一。家族里有很多的產(chǎn)業(yè)投資，蔡先生在銀行里也有一筆上億美元的資金依然處于“沉睡”狀態(tài)。臺(tái)灣地區(qū)的通貨膨脹日益加劇，各種銀行利率也很低，投資產(chǎn)品也不是特別好，該如何理財(cái)呢？況且這是一筆上億美元的資金呀！蔡先生心里一直很想把這筆資金轉(zhuǎn)移到歐美等國家，然后由專業(yè)的機(jī)構(gòu)幫助操盤理財(cái)。但是這么多的資金，進(jìn)出銀行的各個(gè)賬戶，難免會(huì)讓人知道。自己的公務(wù)員身份，很容易讓人產(chǎn)生不必要的麻煩和誤會(huì)，如何在保密的情況下轉(zhuǎn)移資金是首先要解決的問題。

通過家族的商業(yè)關(guān)系，蔡先生與某家跨國外資銀行總經(jīng)理相識(shí)了。在閑談中，這個(gè)美國人就直接告訴他，只有私人銀行的服務(wù)才能滿足他的理財(cái)需求。后來，蔡先生又與這家銀行的總經(jīng)理多次溝通聯(lián)系，終于確定要將資金轉(zhuǎn)入這家銀行，由他們的私人銀行部門幫助操作理財(cái)。

為了保持高度的保密性，蔡先生的客戶關(guān)系被直接轉(zhuǎn)到了總部，由私人銀行亞太區(qū)部門負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)和理財(cái)。這個(gè)亞太區(qū)團(tuán)隊(duì)由15個(gè)私人銀行專家和10名左右的外圍專家組成，私人銀行家每個(gè)人都負(fù)責(zé)一個(gè)國家或地區(qū)的客戶管理，專家團(tuán)隊(duì)則負(fù)責(zé)各類信托、設(shè)立離岸賬戶、藝術(shù)品鑒賞、名酒鑒賞和房地產(chǎn)交易等方面的特殊理財(cái)事宜。蔡先生的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人就是Sandy ，一位資深的華裔私人銀行家。

接到相關(guān)部門的通知后，Sandy立即與蔡先生通了電話，了解相關(guān)事宜。通過溝通，Sandy知道可能會(huì)有1億美元的資金需要投資到全球。這個(gè)客戶值得“到府服務(wù)”。三天后Sandy飛往臺(tái)北，直接與蔡先生面談了解他的理財(cái)需求，并帶去了必要的表格和各類手續(xù)文件。最后她還要核實(shí)蔡先生的各種資料和身份，最重要的是核實(shí)資金的來源及合法性。這是私人銀行“認(rèn)識(shí)你的客戶”（KYC）業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)極其關(guān)鍵的一個(gè)步驟。

如此大的資金量，Sandy既興奮，又有些后怕。Sandy興奮的是，蔡先生是個(gè)超級(jí)大客戶，如果他最終成為銀行的客戶，將直接關(guān)系到年終分紅。讓她感到后怕的是，蔡先生是個(gè)公務(wù)員，這么多的錢是否為非法所得？

這不由得讓她想起了前一段時(shí)間，同事Jack因?yàn)樘婵蛻舸蚶矸欠ㄙY金而鋃鐺入獄的遭遇。這個(gè)客戶隱瞞了自己的資金來源，實(shí)際上是一批毒品交易資金。Jack 不僅幫他開立了銀行賬戶，而且開立的是瑞士密碼賬戶。當(dāng)客戶案發(fā)后，警察在其家中發(fā)現(xiàn)了很多偽造的身份證和護(hù)照，并且找到了很多關(guān)于這家外資銀行的文件，其中就涉及瑞士的密碼賬戶的一些“莫名其妙”的文件。警察要求Jack提供相關(guān)文件，配合調(diào)查，Jack僅僅提供了部分資料，因?yàn)樗绻麑⒏黝惪蛻糍Y料全部提供，也意味著他還同時(shí)觸犯了瑞士銀行的保密法。即使配合調(diào)查，全部披露，他也將因?yàn)槭艿竭@類的客戶牽扯，違反了瑞士刑法的盡職原則，而要入獄一年。

想到這些，Sandy提醒自己要打起十二分的精神去辨別這個(gè)可能是自己職業(yè)生涯“滑鐵盧”的客戶。同時(shí)，蔡先生也邊喝茶邊等著銀行為他安排的私人銀行經(jīng)理Sandy，好跟她詳細(xì)描述自己的理財(cái)需求。

低調(diào)敏感的超級(jí)富豪

走進(jìn)蔡先生的私人辦公室，典雅簡(jiǎn)潔的風(fēng)格，十分安靜， Sandy與蔡先生握了握手，落座后互致了問候和辛苦之類的寒暄之詞。蔡先生又一次詳細(xì)地詢問了私人銀行的服務(wù)范圍，Sandy如實(shí)解釋道：“我們的私人銀行服務(wù)包括存款、全球基金投資、個(gè)人信托、資金轉(zhuǎn)賬、離岸賬戶開立、房地產(chǎn)管理、藝術(shù)品鑒賞拍賣和奢侈品消費(fèi)，等等。但是不包括不明來源資金的管理和投資。”

蔡先生微微笑了一下，然后說出了Sandy的顧慮：“你肯定很好奇，我會(huì)有這么多的錢，而這些錢是不可能靠薪水積累起來，那這些錢是怎么來的？這一點(diǎn)你可以放心，因?yàn)槲覀兗易逶谂_(tái)灣乃至全世界都有一些產(chǎn)業(yè)，我的許多親戚都是直接的管理人和投資人。所以，我也間接持有家族里一些企業(yè)的股份，每年都會(huì)有一些分紅，幾十年積累下來，資產(chǎn)和現(xiàn)金的數(shù)量也非常巨大。由于我本人是高級(jí)公務(wù)員，這么多的錢是很敏感的，所以，不便直接打理這些財(cái)產(chǎn)，多年以來很多的資金都在銀行躺著。但是我希望由一個(gè)專業(yè)的管理機(jī)構(gòu)來打理這筆財(cái)產(chǎn)，要保密性很強(qiáng)，最好隱藏我本人的身份，還要能有良好的回報(bào)，這就是我的理財(cái)要求。”

蔡先生邊說邊把已經(jīng)準(zhǔn)備好的、能夠證明資金來源的各種分紅證明和股東證明，一一拿出來給Sandy看。Sandy看得眼花繚亂，這才相信了這個(gè)隱秘富豪的話。隨后的兩天，Sandy拜訪了蔡先生的豪宅，各個(gè)家族產(chǎn)業(yè)的公司和工廠，并詳細(xì)調(diào)查了蔡先生的工作履歷，還沒有發(fā)現(xiàn)任何關(guān)于資金不明來源的線索，對(duì)于其他分布在世界各地蔡先生投資參股的企業(yè)，只有等到回到總部，由公司去調(diào)查合法性，才能最終定下來能否管理這個(gè)客戶的資產(chǎn)。

對(duì)于蔡先生這種海外開戶的超級(jí)客戶，這個(gè)過程比較漫長，需要等三個(gè)月左右，因?yàn)橐鰣?bào)告，還要與老板討論這個(gè)事情的各種可能性，程序復(fù)雜。Sandy不敢確保三個(gè)月后自己是否還能管理這個(gè)客戶。

在臺(tái)北的期間，發(fā)生了一件特殊的事情讓這個(gè)過程變得簡(jiǎn)單了。原來Sandy負(fù)責(zé)的另外一個(gè)富豪客戶與蔡先生非常熟，還是他無意中向蔡先生推薦他們的私人銀行，而且愿意做推薦人。銀行內(nèi)部有個(gè)政策“經(jīng)過名人和有價(jià)值的老客戶推薦”的新客戶，可以免去客戶身份證明和背景調(diào)查。這樣，程序便大大簡(jiǎn)化了，各種關(guān)系也能順利通過審核，保密性的要求又進(jìn)一步得到滿足。最終，Sandy幫助蔡先生成為私人銀行的超級(jí)客戶，蔡先生被建議以家族里的律師名義開了個(gè)海外支票賬戶。

曲折的“乾坤挪移”

蔡先生的理財(cái)需求是投資理財(cái)保持高度的保密，并且能夠獲得較高的投資回報(bào)。最佳理財(cái)策略首先是嚴(yán)格的保密，然后才進(jìn)行各種風(fēng)險(xiǎn)投資。Sandy采用了三重保密的方法幫助蔡先生實(shí)現(xiàn)了秘密的資金轉(zhuǎn)移、秘密投資和規(guī)避稅收等理財(cái)需求。

蔡先生在臺(tái)北的存款先是從其個(gè)人名下，轉(zhuǎn)到一個(gè)家族外的公司合伙人在Sandy所屬銀行的臺(tái)北分行戶頭上，然后再由該合伙人分次分批開立本幣支票，然后轉(zhuǎn)交到臺(tái)北分行的負(fù)責(zé)人那里，然后再由銀行網(wǎng)絡(luò)傳到總部，這樣，資金就順利到了美國。Sandy的資金保密工作才剛剛起步，美國也不是一個(gè)能夠保證資金高度安全保密的國家。

因?yàn)樵诿绹?，如果牽扯任何大小司法調(diào)查，超過1萬美元的交易就必須要如實(shí)報(bào)告，那么，蔡先生的賬戶信息就會(huì)泄露，這還不夠保密。如果使用離岸銀行就可以有效規(guī)避這點(diǎn)。大多數(shù)的離岸銀行都有在任何條件下保守客戶信息秘密的法律，即使有司法調(diào)查，也不能獲得客戶信息，而且有各種免稅措施和法律保護(hù)。世界上很多銀行都利用這些離岸金融中心規(guī)避稅收和保護(hù)投資人信息等。Sandy 下一步就要將蔡先生公司的資金合法合理地轉(zhuǎn)入這些地區(qū)。

在眾多的離岸金融中心里，Sandy選擇了開曼群島作為蔡先生的資金管理中心，這個(gè)國家似乎是最好的選擇，因?yàn)椴徽魇账枚?、資本利得稅、公司稅和遺產(chǎn)稅，資金還可以在全世界隨意轉(zhuǎn)移。這樣，不僅規(guī)避了各種投資收入所得稅，而且解決了蔡先生家庭的遺產(chǎn)稅問題。

對(duì)于隱藏個(gè)人財(cái)富信息的最主要途徑是建立私人投資公司。很多私人銀行機(jī)構(gòu)根據(jù)離岸地的法律規(guī)范注冊(cè)一些殼公司，這類地區(qū)的公司通常不需要公布企業(yè)股東的構(gòu)成資料，也不需要公布資產(chǎn)負(fù)債情況，當(dāng)?shù)胤ㄔ荷踔習(xí)柚巩?dāng)?shù)劂y行向外國相關(guān)的法律機(jī)構(gòu)和政府提供公司的真實(shí)資料，而且這些離岸金融中心都與主要經(jīng)濟(jì)大國簽署了避免雙重征稅的條約，對(duì)于投資所得收入也不必繳納稅收或者繳納的比例極低。

Sandy接著在開曼群島幫助蔡先生注冊(cè)了6家公司。主要的母公司是BWT投資公司，另外的5家公司都是這家公司的主要股東和董事成員。而A公司作為母公司的主要大股東，資金收入主要來源于美國銀行的中轉(zhuǎn)賬戶，這個(gè)中轉(zhuǎn)賬戶是聯(lián)系臺(tái)北和離岸公司之間惟一的資金中轉(zhuǎn)點(diǎn)，這個(gè)賬戶的作用巨大，一方面從臺(tái)北匯出的臺(tái)幣會(huì)在這個(gè)賬戶自動(dòng)轉(zhuǎn)換成美元或其他投資外幣，然后再轉(zhuǎn)向離岸公司；另一方面，蔡先生個(gè)人的收入和公司名義的收入都可以存入這個(gè)賬戶，也就是“公私”收入都接受。在這個(gè)資金轉(zhuǎn)移的過程中，蔡先生的名字僅僅在開曼群島的公司股東上和銀行賬戶上出現(xiàn)，當(dāng)?shù)劂y行的嚴(yán)格保密法，將不會(huì)讓任何人知道他的名字，這樣就確保了身份不會(huì)被暴露。

這樣，難道就足夠保密了嗎？不，世界上還有一個(gè)保密天堂，那就是瑞士。瑞士的銀行保密法舉世聞名，異常嚴(yán)厲，如果某個(gè)銀行家泄露了客戶賬號(hào)的真實(shí)身份，那他可能因此鋃鐺入獄。當(dāng)然，并不是每個(gè)人都能獲得密碼賬戶的。所以這次，Sandy 又將資金轉(zhuǎn)入了銀行在瑞士的分支金融機(jī)構(gòu)里，開立了密碼賬戶，在銀行賬戶上的名字是開曼群島的BWT公司，但是賬戶真正屬于誰，公司屬于誰，沒有任何人能調(diào)查出來。

蔡先生認(rèn)為這樣已經(jīng)足夠保密了，但是Sandy解釋，為了避免在一個(gè)銀行賬戶上出現(xiàn)太大的資金，引起法律和金融機(jī)構(gòu)的特別監(jiān)管，還需要分散存儲(chǔ)在5個(gè)不同的瑞士銀行，以BWT公司名義開戶的其中一家銀行的投資賬戶，作為主要基金的出入口，萬一資金不夠，再從別的銀行賬戶調(diào)入資金。

在瑞士，各種投資金融機(jī)構(gòu)比較健全，適合各種投資活動(dòng)的進(jìn)行。前期蔡先生的這些資金主要用于風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)不高，相對(duì)穩(wěn)健的外匯投資和隔夜拆借，倫敦市場(chǎng)的高利率回報(bào)是比較穩(wěn)妥的。所以，在隨后的一年里，這些資金頻繁往返于倫敦和蘇黎世，獲取了大量而穩(wěn)健的投資回報(bào)。

總之，私人銀行的這類高度保密理財(cái)服務(wù)，對(duì)于蔡先生這類資金來源合法合理的富豪客戶而言，是極盡細(xì)致、體貼入微的。但是對(duì)于很多非法所得，如毒品交易、軍火走私和惡性的巨額公款貪污，這類的理財(cái)服務(wù)很容易成為罪犯的高級(jí)洗錢手段。一旦事發(fā)，最終遭殃的不僅是罪犯，還有私人銀行家和金融機(jī)構(gòu)，不是被判入獄，就是面臨巨額的罰款及信譽(yù)的喪失。

瑞士的相關(guān)銀行保密法規(guī)定

1.任何人試圖泄露委托給他的秘密信息，或者管理者、管制人員、雇員、管制人員、清算人、銀行委員會(huì)成員及代表、公開審計(jì)公司的管理人員或雇員在職權(quán)范圍內(nèi)知道的信息，或者誘使他人侵犯隱私，都將被處以最長6個(gè)月或最高5萬瑞士法郎的罰款。

2.如果因?yàn)槭韬鲎龀鲆陨闲袨?，將處以最?萬瑞士法郎的罰款。

3.在管理或雇傭關(guān)系或者專業(yè)任職結(jié)束后，對(duì)隱私的侵犯仍應(yīng)受到處罰。

4.保留條款為聯(lián)邦或州法律規(guī)定在法庭上提供證明或向政府機(jī)構(gòu)提供信息。

——瑞士《聯(lián)邦銀行和儲(chǔ)蓄銀行第47條款》，1934年11月8日