劉先剛

我國銀行業(yè)監(jiān)管部門已從規(guī)章制度建設(shè)、稽核建設(shè)、基層行合規(guī)性監(jiān)督、訂立職責制、行務(wù)管理公開、輪崗輪調(diào)、重要崗位人員行為失范監(jiān)察制度等方面對防范操作風險進行了要求。但對于銀行來說，操作風險的問題主要集中在操作人員的道德風險、行為特征等難以量化控制的層面上。

操作權(quán)界定不明晰是產(chǎn)生操作風險的根源之一

一般來講，由人員因素引起的操作風險主要表現(xiàn)為銀行職員違規(guī)操作可能給銀行帶來的損失。主要有兩種情況，無意失誤和故意作案。無意失誤僅僅是由于能力所限而操作不當釀成失誤，究其實質(zhì)是人力資源的素質(zhì)問題。故意作案則是銀行職員利用操作權(quán)界定不明晰而導(dǎo)致的。尤其是當前國有商業(yè)銀行在風險防范上固有的缺陷，導(dǎo)致了銀行職員在操作上無法做到責權(quán)利相匹配，部分銀行職員在利益一定的情況下會極力濫用職權(quán)推卸責任，而在責任一定的情況下，會極力濫用職權(quán)追求私利。

而且，由于操作權(quán)邊界不清，在職員個人收入不變的情況下，職員會亂用廉價的操作權(quán)，相應(yīng)地凸顯了職員控制權(quán)的高價值。加劇了國有商業(yè)銀行普遍存在的崗位“能上不能下，能進不能出”情況的發(fā)生。反映出現(xiàn)實中職員的內(nèi)部輪崗工作難以落實，即一旦職員有了一個好的崗位，就不愿意下來，別的職員試圖競爭，也不容易得手。由于換崗權(quán)的使用會產(chǎn)生較大的代價，銀行內(nèi)部就不容易形成人力資源的充分競爭，每一回換崗都需要高層以強制方式來進行。

從以上分析可以看出，銀行員工操作權(quán)界定不清晰客觀上導(dǎo)致員工不愿意承擔責任，甚至是為故意作案創(chuàng)造了條件，最終導(dǎo)致因人員因素引起的操作風險頻發(fā)。

幾條建議

雖然操作權(quán)界定不明晰是操作風險產(chǎn)生的條件，但這并不意味著只要操作權(quán)界定明晰，其操作風險就能得到根治。一方面，操作權(quán)明晰界定的成本與銀行收益之間存在兩難沖突，銀行在未能將操作權(quán)明晰界定的情況下，操作權(quán)必然會存在一定的模糊度；另一方面，明晰的操作權(quán)，必須有配套的制度建設(shè)才能有效的防范因人員因素引起的操作風險。因此，建議如下：

整合IT平臺，進一步明晰操作權(quán)。IT平臺具有高效、客觀、統(tǒng)一、規(guī)范的特點，處理標準一經(jīng)設(shè)定，不容易更改，也不是哪一個人就可以隨意更改的，更改時需要經(jīng)過一整套嚴密的程序，不容易受到人為的干擾。而且，IT技術(shù)在界定操作權(quán)的過程中，實質(zhì)上是實現(xiàn)了制度功能，即規(guī)范的功能，什么該做，什么不該做，后果怎么樣，會得到什么獎懲，可以在職員心目中形成穩(wěn)定的預(yù)期，也有利于形成穩(wěn)定的銀行績效預(yù)期。通過整合IT平臺，操作風險自然就可以控制在力所能及的范圍之內(nèi)。同時，操作權(quán)界定是一個競爭的過程，沒有競爭體現(xiàn)不出每一個崗位操作權(quán)的相對價值，所以需要制訂相應(yīng)的規(guī)范，在銀行內(nèi)部和外部形成充分競爭的人力資源流動機制。

作為銀行監(jiān)管部門，應(yīng)設(shè)立由各家銀行內(nèi)控專業(yè)人員列席的常設(shè)機構(gòu)，運用現(xiàn)代管理手段和科技手段，從源頭上防范風險。比如用法規(guī)手段，規(guī)定各單位通過網(wǎng)上銀行，及時監(jiān)管自己的資金等。

增強稽核系統(tǒng)的獨立性。關(guān)鍵是要對稽核系統(tǒng)進行垂直管理，直接對董事會、總行的行長負責。這樣的體系在國外運用得很多，效果很好，中國的銀行也應(yīng)借鑒這種模式，保持稽核隊伍的專業(yè)化、獨立性和有效的控制能力。

改進對高級管理人員的約束機制和激勵機制?，F(xiàn)在一些銀行的高級管理人員，由于對其監(jiān)督和內(nèi)部控制考核的不到位，他們確實沒有把銀行經(jīng)營好當作他們的目標。為此，銀行應(yīng)從上到下建立良好、有效、正向的激勵考核機制，以使高級管理人員能一心一意為了銀行的經(jīng)營而努力工作，同時最大限度地調(diào)動普通員工的工作積極性，努力控制人員因素引起的操作風險。

量化和監(jiān)測操作風險。銀行應(yīng)當建立一個框架，把操作風險放在商業(yè)環(huán)境中進行量化，同時進行持續(xù)的監(jiān)測。

(作者單位：吉林銀監(jiān)局白山監(jiān)管分局)