張立棟

前不久北京上演了一場名為《立秋》的話劇，說的是山西票號的事情。票號，亦稱票莊、匯票莊和匯兌莊?？梢哉f是中國銀行的前身，它具有銀行的雛形，卻又區(qū)別于現(xiàn)代銀行模式。它是專營銀兩匯兌、吸收存款、放款的私人金融機構(gòu)，所謂的票號匯票，與現(xiàn)在銀行推出的即兌匯票頗有幾分相似。票號的存在使得在中國各個商埠活躍著的往來商人得到極大的便利。票號的出現(xiàn)，結(jié)束了現(xiàn)銀鏢運的金融落后歷史，加快了資金周轉(zhuǎn)，促進近代商業(yè)貿(mào)易繁榮和近代工業(yè)興起。

不過，《立秋》讓人感動的并不在此處，而是其中表現(xiàn)出的“信用即生命”的商業(yè)理念。在面臨生死存亡的考驗時，匯通天下的豐德票號總經(jīng)理馬洪翰面對客戶擠兌、天津分號被燒、大批國內(nèi)外借款不能收回的困境，毅然決定變賣所有資產(chǎn)去承擔(dān)股東的損失，而老太太更用珍藏多年的黃金挽救了危局，保持了良好的信用形象。回顧晉商歷史，正是這種視信用為生命的信念成就了他們數(shù)百年的輝煌。

然而回過頭來，在市場經(jīng)濟發(fā)展的今天，講信用，這一基本的商業(yè)準則卻一再讓我們扼腕嘆息。

國外的，有安然事件，國內(nèi)的，則以藍田神話為極端代表，信用危機成為這幾年來經(jīng)濟界最沉重的話題。

有人曾經(jīng)估算過，在市場交易中因信用缺失、經(jīng)濟秩序問題造成的無效成本已占到我國GDP的10%-20%，直接和間接經(jīng)濟損失每年高達5855億元，相當于中國年財政收入的三成左右，國民生產(chǎn)總值每年因此至少減少2個百分點。而其最嚴重的后果是：破壞了市場經(jīng)濟的基礎(chǔ)，動搖了投資者的信心。

市場經(jīng)濟是“契約”經(jīng)濟，現(xiàn)代市場經(jīng)濟就是信用經(jīng)濟，現(xiàn)代市場經(jīng)濟中的大部分交易都表現(xiàn)為信用交易，信用關(guān)系成為是社會成員之間的基本經(jīng)濟關(guān)系。而我們知道，市場化程度越高，對社會信用體系的健全程度要求也就越高。

我國經(jīng)過20多年的改革開放，計劃經(jīng)濟的體制和秩序已經(jīng)被打破，社會主義市場經(jīng)濟體制基本確立，但新經(jīng)濟秩序的形成是一個更為復(fù)雜的過程，會遇到來自各方面的影響、干擾甚至破壞。特別是構(gòu)建市場經(jīng)濟條件下的社會信用體系難度之大、任務(wù)之艱巨，是任何一個市場經(jīng)濟國家都未曾遇到的。

說白了，信用對于我們這樣一個受計劃經(jīng)濟思想影響很深的國家而言，既熟悉，卻又陌生。

而一切失信問題的發(fā)生，在很大程度上正是因為沒有健全的信用體系的約束和威懾，導(dǎo)致信用缺失行為泛化。

信用缺失嚴重影響國民經(jīng)濟運行質(zhì)量的提高，降低了經(jīng)濟運行效率；嚴重影響企業(yè)之間的交易速度、交易效率、交易規(guī)模、交易質(zhì)量，破壞了經(jīng)濟主體之間以合同契約為基礎(chǔ)的正常信用關(guān)系。更為嚴重的是，失信毒化了社會風(fēng)氣，敗壞社會公德，同時嚴重損害我國的國際信用形象。

幾年前，國家審計部門曾對1290家國家控股企業(yè)的資產(chǎn)損益表進行過分析，發(fā)現(xiàn)68%的企業(yè)財務(wù)報表存在嚴重不實，違紀金額超過1000億元。合同欺詐、逃廢債務(wù)、偷稅漏稅、走私騙匯、虛假報表、黑幕交易、價格陷阱、偽裝上市、地方保護等惡劣行為無不動搖著信用的基石。

我們知道，失信的成本太低，而收益過高動搖了一些人本來已經(jīng)脆弱的信用意識。客觀地說，任何社會，在市場經(jīng)濟的初始階段，受到原始積累沖動和追求利潤的刺激，都會出現(xiàn)諸如制假販假、坑蒙拐騙、欺詐勒索等不道德現(xiàn)象和違法行為。但是，如果任其發(fā)展，不去加以正確的對待，一旦失信行為泛濫，那么即便是“嚴刑峻法”也無法起到好的效果。以目前而言，連退而求其次的“嚴刑峻法”也并沒有建立起來。據(jù)了解，法律雖增加了對賴賬不還追究法律責(zé)任的規(guī)定，但懲罰力度還不夠。對惡意操縱證券市場、公司公布虛假信息等諸多失信行為還無法可依，而對失信行為的懲罰力度太弱則是普遍的共識。

要讓失信者付出高昂的交易成本，并受到社會的道德層面的普遍鄙視和唾棄，才是加快建立社會信用體系追求的社會效用。

說到底，信用首先應(yīng)該是以道德為基礎(chǔ)，而建立一個適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟要求的道德規(guī)范體系才能從根源上解決信用缺失的痼疾，無論個體，還是作為法人實體的各類企業(yè)，培養(yǎng)其在市場經(jīng)濟條件下應(yīng)具有什么樣的道德準則是建立長久信用體系的關(guān)鍵，而沒有相應(yīng)的道德標準，缺乏強烈的道德意識，就必然失去行為的軟規(guī)范，因而也必然影響到硬規(guī)范的實施。