匯票是異地經(jīng)濟(jì)往來中使用最多的票據(jù)。匯票支付不同于簡單的貨幣支付，其出票、承兌、擔(dān)保、貼現(xiàn)及付款等都有嚴(yán)格程序；匯票遺失、被拒絕承兌、被拒絕付款等都有相應(yīng)的救濟(jì)方式；而且，由于匯票的流通性和無因性，出票人一旦開出匯票，一般情況下不能以與持票人的經(jīng)濟(jì)爭議對抗匯票的流通、轉(zhuǎn)讓，因此，匯票爭議的解決愈發(fā)復(fù)雜。如何規(guī)避常見的匯票風(fēng)險？如何實施救濟(jì)？結(jié)合實務(wù)操作及具體案例，我們來進(jìn)行簡要分析。

嚴(yán)格審查匯票記載事項是否符合票據(jù)法的規(guī)定

康騰公司因履行與海天公司的產(chǎn)品銷售合同，簽發(fā)了以海天公司為收款人的銀行承兌匯票。但該匯票在交付給海天公司前遺失。為此，康騰公司將遺失的銀行承兌匯票復(fù)印件和銀行出具的說明函交付給了海天公司。在銀行承兌匯票復(fù)印件上的匯票簽發(fā)人簽章欄內(nèi)，加蓋了銀行匯票專用章，但沒有康騰公司的簽章。銀行說明函的內(nèi)容是：“由于銀行承兌匯票被出票人遺失，因此同意在遺失匯票的復(fù)印件上加蓋本行匯票專用章，作為收款人向本行收款的有效依據(jù)；匯票到期后，收款人必須憑此復(fù)印件結(jié)算票面款項?！焙Ｌ旃景磸?fù)印件記載的日期持上述遺失匯票的復(fù)印件向銀行提示付款，遭到銀行拒付。

本案海天公司持有的匯票復(fù)印件能不能作為匯票使用？海天公司是否有權(quán)向銀行主張匯票權(quán)利、要求銀行支付款項呢？

出票，是出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。本案康騰公司簽發(fā)的匯票在向海天公司交付之前遺失，康騰公司并沒有完成出票的票據(jù)行為，海天公司也沒有實際持有匯票。而據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定，匯票必須記載下列事項：（一）表明“匯票”的字樣； （二）無條件支付的委托；（三）確定的金額；（四）付款人名稱；（五）收款人名稱；（六）出票日期；（七）出票人簽章。匯票上沒有記載上述規(guī)定事項之一的，匯票無效。而本案中海天公司持有的只是匯票的復(fù)印件，其上雖有“匯票”字樣、金額、付款人名稱、收款人名稱等復(fù)印內(nèi)容，但是并沒有出票人康騰公司的簽章，且未經(jīng)過銀行同意承兌。因此，海天公司持有的匯票復(fù)印件不具備法定必須記載事項，不是有效匯票，海天公司不能據(jù)此主張匯票權(quán)利，銀行有權(quán)拒絕支付匯票款項。

提示：在使用匯票的過程中，出票人、持票人，及收款人、承兌人、保證人等票據(jù)權(quán)利義務(wù)主體，都必須嚴(yán)格審查法定的票據(jù)記載事項是否完整，避免因疏忽造成匯票無效。

區(qū)分匯票爭議和商業(yè)交易爭議，采取不同的法律救濟(jì)方式

康騰公司因票據(jù)無效而喪失了票據(jù)權(quán)利，那么，康騰公司是否從此就再也不能獲得與海天公司合同約定的款項了呢？當(dāng)然不是。

我國票據(jù)法規(guī)定：“持票人因超過票據(jù)權(quán)利時效或者因票據(jù)記載事項欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利，可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦??！备鶕?jù)這一規(guī)定，盡管康騰公司不享有匯票權(quán)利，但由于康騰公司與海天公司存在真實的交易關(guān)系，雙方之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系合法有效，康騰公司的權(quán)利應(yīng)當(dāng)?shù)玫奖Ｗo(hù)。本案中，由于銀行出具了說明函，并承諾承擔(dān)付款責(zé)任，因此，康騰公司有權(quán)向銀行主張債權(quán)。但，這屬于一般民事權(quán)利，而非票據(jù)權(quán)利。

一般民事權(quán)利與票據(jù)權(quán)利的區(qū)別是：票據(jù)權(quán)利的產(chǎn)生必須基于真實的交易關(guān)系。所謂“真實的交易關(guān)系”就是票據(jù)產(chǎn)生的原因，也叫原因關(guān)系。原因關(guān)系中的權(quán)利義務(wù)是一般的民事權(quán)利義務(wù)?；谠蜿P(guān)系的票據(jù)權(quán)利一旦產(chǎn)生（如買方向賣方簽發(fā)匯票后），不管買賣雙方是否履行買賣合同，匯票上的票據(jù)權(quán)利都獨(dú)立于買賣關(guān)系存在——只要票據(jù)符合票據(jù)法的規(guī)定，票據(jù)權(quán)利就成立；而票據(jù)行為發(fā)生的原因則不重要。原因關(guān)系是否存在和有效，對票據(jù)關(guān)系不發(fā)生影響，票據(jù)債權(quán)人只要持有票據(jù)就可以行使票據(jù)權(quán)利。

例如，康騰公司和海天公司簽署的技術(shù)服務(wù)合同約定，由康騰公司向海天公司出具100萬元銀行承兌匯票支付合同款項。之后，海天公司用這張匯票到某銀行辦理了質(zhì)押貸款100萬元。貸款到期后，海天公司沒有還貸，某銀行行使質(zhì)權(quán)要求匯票的承兌行付款。這時，康騰公司提出，海天公司并未履行合同，嚴(yán)重違約，要求銀行拒絕支付匯票款項。康騰公司的主張是否合法？

根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定，票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由，對抗持票人。本案康騰公司簽發(fā)100萬元的銀行承兌匯票給海天公司，其目的是支付技術(shù)服務(wù)合同的服務(wù)費(fèi)，其交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系真實并不違反法律。康騰公司與海天公司之間的技術(shù)服務(wù)合同關(guān)系就是本案匯票的原因關(guān)系。匯票開出后，康騰公司與持票人產(chǎn)生票據(jù)關(guān)系。由于原因關(guān)系與票據(jù)關(guān)系相互分離，因此，海天公司后來不履行合同，其違約行為對該匯票的效力不產(chǎn)生任何影響。事實上，只要該匯票的記載事項符合票據(jù)法的要求，康騰公司作為出票人就應(yīng)對海天公司承擔(dān)擔(dān)保承兌和擔(dān)保付款的義務(wù)；而銀行作為承兌人，也必須承擔(dān)付款責(zé)任。因此，康騰公司只能按照合同的約定，向海天公司主張違約責(zé)任，要求海天公司支付違約金或者賠償損失，但不能以海天公司違約為由拒絕支付匯票款項。

提示：企業(yè)區(qū)分票據(jù)糾紛和交易糾紛，根據(jù)不同的爭議和不同的法律關(guān)系采取不同的救濟(jì)方式，避免救濟(jì)方法錯誤而喪失權(quán)利救濟(jì)機(jī)會。

偽造變造匯票的法律救濟(jì)

在以匯票作為支付手段的交易中，大量風(fēng)險來自匯票的偽造和變造。偽造指直接在匯票上記載虛假信息的行為，變造指沒有合法權(quán)限的人在已經(jīng)有效成立的票據(jù)上變更票據(jù)上簽名以外的記載內(nèi)容的行為。匯票被偽造或者變造之后，匯票權(quán)利人如何保護(hù)自己的權(quán)利呢？

比如，康騰公司向海天公司出具一張偽造的100萬元銀行承兌匯票，收款人為海天公司，付款人為某銀行。海天公司將這張偽造的匯票背書給青藍(lán)公司。之后，青藍(lán)公司到某銀行提示承兌。但某銀行從未辦理過銀行承兌業(yè)務(wù)，后查明，該匯票系偽造的。于是，某銀行將匯票退給青藍(lán)公司，拒絕承兌。根據(jù)法律規(guī)定，票據(jù)上的記載事項應(yīng)當(dāng)真實，不得偽造、變造。偽造、變造票據(jù)上的簽章和其他記載事項的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。所以，康騰公司偽造匯票的行為是違法的，被偽造的匯票是無效的，某銀行有權(quán)拒絕承兌。

但是，青藍(lán)公司是通過合法手段經(jīng)背書取得的匯票，青藍(lán)公司被拒絕承兌造成的損失由誰來承擔(dān)呢？根據(jù)法律規(guī)定，票據(jù)上有偽造、變造的簽章的，不影響票據(jù)上其他真實簽章的效力。當(dāng)匯票被拒絕承兌時，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。而且，背書人以背書轉(zhuǎn)讓匯票后，即承擔(dān)保證其后手所持匯票承兌和付款的責(zé)任。背書人在匯票得不到承兌或付款時，應(yīng)當(dāng)向持票人承擔(dān)清償責(zé)任。本案中，由于銀行拒絕承兌偽造匯票，作為被背書人的青藍(lán)公司有權(quán)向背書人海天公司以及出票人康騰公司行使追索權(quán)。

如果匯票被變造，責(zé)任又如何承擔(dān)呢？匯票被變造并不影響票據(jù)本身的效力，只是變造前后的簽章人的票據(jù)責(zé)任不同：變造前簽章的人，僅對變造前的原記載事項負(fù)責(zé)；變造后簽章的人應(yīng)對變造后記載的事項負(fù)責(zé)。變造人在變造后票據(jù)上簽章的，變造人應(yīng)負(fù)變造后的票據(jù)責(zé)任；未簽章的不負(fù)票據(jù)法上規(guī)定的責(zé)任，但應(yīng)依侵權(quán)而追究其侵權(quán)損害賠償?shù)拿袷仑?zé)任。

當(dāng)然，銀行作為付款人或代理付款人，若未能識別出偽造、變造的票據(jù)或者身份證件而錯誤付款的，屬于“重大過失”；給持票人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事責(zé)任，賠償持票人的損失。在付款人或者代理付款人承擔(dān)責(zé)任后有權(quán)向偽造者、變造者依法進(jìn)行追償。

因此，在匯票被偽造、變造的情況下，持票人可以根據(jù)不同情況向出票人、背書人、付款人等主張票據(jù)權(quán)利或者民事權(quán)利。

匯票遺失后的法律救濟(jì)

匯票遺失后，許多企業(yè)首先想到的是登報聲明作廢。但是由于匯票的無因性和流通性，這種做法并不能從法律上消滅匯票的效力。遺失匯票的持有人仍可能以持票人的身份行使票據(jù)權(quán)利。因此，一般情況下，匯票遺失后最有效的法律救濟(jì)方法就是向法院申請公示催告。

根據(jù)我國票據(jù)法及民事訴訟法的規(guī)定，匯票遺失，失票人應(yīng)盡快向付款人掛失止付。失票人在通知掛失止付后三日內(nèi)，或在票據(jù)喪失后，直接向法院申請公示催告。法院決定受理申請的，將同時通知支付銀行停止支付，并在三日內(nèi)發(fā)出公告，催促利害關(guān)系人申報權(quán)利。公示催告的期間不少于六十日。公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為無效。公告期內(nèi)沒有利害關(guān)系人申報票據(jù)權(quán)利的，法院將根據(jù)申請人的申請宣告票據(jù)無效，失票人可以依據(jù)該判決向支付行主張權(quán)利。公告期內(nèi)有利害關(guān)系人申報權(quán)利的，法院應(yīng)當(dāng)終結(jié)公示催告程序，并通知申請人和支付人。這時，盡管公示催告程序結(jié)束，但票據(jù)糾紛并未解決，因此，失票人可以另行向法院起訴主張權(quán)利。例如，康騰公司持有的匯票被業(yè)務(wù)員丟失，于是向法院申請公示催告。法院受理后通知付款銀行停止支付，同時發(fā)出公告，限利害關(guān)系人在公告之日起三個月內(nèi)到法院申報。不久海天公司持匯票到法院申報，并聲稱該匯票因履行技術(shù)服務(wù)合同而從他人那里背書而來。法院接到申報，裁定終結(jié)公示催告程序，并通知康騰公司和支付行。于是，康騰公司向人民法院起訴。這樣，康騰公司及時保障了自己的權(quán)利不受侵害。