李華民

摘要：完善的存款保險制度是金融監(jiān)管專業(yè)化效率的基礎條件之一，但由于西方國家實踐中引發(fā)了嚴重的道德風險，成為金融監(jiān)管體系中頗有爭議的政策性議題。評價儲蓄保障制度的優(yōu)勢與不足，只有找到一個合理的參照體系，并運用比較制度分析工具，才能得出客觀的結論。作為正式制度的存款保險制度與以非正式制度形式客觀存在著的政府與儲戶之間的隱性保險合約相比較，在實現(xiàn)保證金融穩(wěn)定等同樣目標的前提下，存款保險制度的成本更低，并具有明顯的比較優(yōu)勢。因此，處于轉軌與開放中的中國金融體系，應該建立作為正式制度的存款保險制度，以替代隱性存款保險合約。

關鍵詞：存款保險制度；隱性合約；道德風險；參照體系；比較制度分析

中圖分類號：F830

文獻標識碼：A

文章編號：1003—7217(2004)03—0020—05