隨著投資活動的日漸頻繁以及規(guī)模的持續(xù)拓展，財務資金內(nèi)控的重要程度愈發(fā)顯著。其并非僅是對企業(yè)資金安全的防護，更是促進企業(yè)運營效率提高的有力支撐。

新形勢之下，優(yōu)良的財務資金內(nèi)控可以助力企業(yè)抵御各類風險，保證企業(yè)資金運用合理且合規(guī)。但在實際工作中，多數(shù)投資企業(yè)在財務資金內(nèi)控方面還存在諸如內(nèi)控體系不夠完善、資金管理較為混亂，以及風險評估不足等問題。為確保這些問題都能迎刃而解，本研究聚焦貴州通源投資集團有限公司，深度剖析投資企業(yè)財務資金內(nèi)控問題，并提出行之有效的改進策略。協(xié)助企業(yè)降低潛在風險為其帶來的影響，確保改進策略的有效實施與執(zhí)行，從而推動整個行業(yè)的良性發(fā)展。

一、財務資金內(nèi)控與投資企業(yè)風險管理的關(guān)系

財務資金內(nèi)控與投資企業(yè)風險管理緊密相連，彼此間相互作用、相互牽制。優(yōu)良的財務資金內(nèi)控有利于提升風險管理水平，而有效的風險管理也能推動財務資金內(nèi)控的完善與優(yōu)化。一方面，財務資金內(nèi)控是投資企業(yè)風險管理的基石。借由構(gòu)建完善的內(nèi)部控制制度、規(guī)范業(yè)務流程以及強化監(jiān)督檢查等措施，能使投資企業(yè)的財務風險與資金風險最小化，也能助力企業(yè)提升經(jīng)營管理效率，快速實現(xiàn)經(jīng)營目標。投資企業(yè)應注重財務資金內(nèi)控與風險管理的關(guān)系，持續(xù)完善內(nèi)控制度，強化風險管理措施，多管齊下，為企業(yè)的長效穩(wěn)健發(fā)展夯實基礎(chǔ)。

二、投資企業(yè)財務資金內(nèi)控存在的問題及原因分析

1.內(nèi)部控制意識薄弱由于企業(yè)領(lǐng)導對內(nèi)部控制未給予足夠重視，未領(lǐng)悟到其在保障企業(yè)合規(guī)運營、防范風險以及提高效率等方面的關(guān)鍵功效。在實際工作中，具體表現(xiàn)為對于內(nèi)部控制制度的建立與實施缺乏積極推動與監(jiān)管。倘若相關(guān)規(guī)章制度不夠完善，存在漏洞與缺陷，將無法有效預防和覺察潛在風險。這在一定程度上增加了企業(yè)遭受損失的機率。企業(yè)眾多員工對內(nèi)部控制的概念、原則及方法等一知半解，無法為內(nèi)部控制執(zhí)行提供有力支持。另外，如果投資企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督不力，還可能會導致內(nèi)控體系無法實時發(fā)現(xiàn)和解決問題，進而對企業(yè)的內(nèi)部控制效果產(chǎn)生影響。

2.內(nèi)部控制體系不完善若企業(yè)未構(gòu)建內(nèi)部控制制度，或既有內(nèi)控制度存有瑕疵，致使實際工作缺失明晰的引導與規(guī)范。比如，企業(yè)內(nèi)部業(yè)務流程存在疏漏，使工作人員在執(zhí)行任務時無所適從，難以作出正確決斷，致使企業(yè)在應對各類風險與挑戰(zhàn)時，缺乏有效的應對方案。亦或當下內(nèi)部監(jiān)督機制的執(zhí)行成效欠佳，導致內(nèi)部控制體系無法實時洞察并處理問題。繼而誘發(fā)員工之間職責不明確以及溝通存在阻礙的情況，影響了團隊協(xié)作，難以確保企業(yè)的資產(chǎn)安全與財務報告的真實性。

3.內(nèi)部控制執(zhí)行不到位在投資企業(yè)財務管理中，通常會出現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)督不力或員工執(zhí)行力度不足等情況，致使諸如財務數(shù)據(jù)精度與可靠性降低，決策依據(jù)的可信度受到影響，以及各類財務違規(guī)行為等經(jīng)營風險接踵而至。不僅如此，內(nèi)控執(zhí)行不到位還可能導致預算控制失去約束作用，成本費用超支現(xiàn)象頻繁發(fā)生；資金使用效率低下，資源浪費現(xiàn)象嚴重，從而影響企業(yè)整體的經(jīng)營效果及市場競爭力。

4.內(nèi)部控制監(jiān)督與反饋機制缺失部分投資企業(yè)因欠缺高效的內(nèi)部監(jiān)督機制，引發(fā)了一系列問題。其一，企業(yè)風險管理能力將受到一定程度的波及，難以全方位識別與評估潛在風險，致使企業(yè)在遭遇市場波動、政策變動或其余不確定性要素時，無法適時實施應對舉措，一度提升了企業(yè)面臨損失的概率。其二，財務決策精度與科學性受到影響。缺乏有效監(jiān)督，會使決策過程出現(xiàn)主觀性與隨意性，導致資源配置不當，甚至出現(xiàn)大量資源被閑置或浪費。其三，員工行為缺乏約束，致使違規(guī)操作和道德風險的發(fā)生機率增加。其四，企業(yè)內(nèi)部控制體系形同虛設(shè)，難以防范與察覺舞弊行為。與此同時，企業(yè)的信息透明度下降，投資者和其他利益相關(guān)方難以獲取準確、可靠的信息。其五，企業(yè)的運營效率也會受到不同程度的影響，使得決策執(zhí)行拖延、失誤頻繁涌現(xiàn)。最終導致企業(yè)在市場中的競爭力逐步下降，難以適應日益激烈的市場競爭環(huán)境。

三、投資企業(yè)財務資金內(nèi)控優(yōu)化策略

1.增強內(nèi)部控制意識在強化內(nèi)控意識方面，可從加強企業(yè)文化建設(shè)入手，例如貴州通源投資集團有限公司。該公司注重培養(yǎng)員工的價值觀與道德觀，使其與企業(yè)的內(nèi)控目標相一致。通過開展各種培訓和教育活動，提高員工對內(nèi)部控制的認識和理解，讓他們明白內(nèi)部控制對于企業(yè)穩(wěn)健運營的重要性。與此同時，該公司還通過建立完善的激勵機制，鼓勵員工積極參與內(nèi)部控制工作，并對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予適當獎勵。此外，貴州通源投資集團有限公司還倡導開放透明的溝通氛圍，讓員工能夠自由地表達意見和建議，共同完善內(nèi)部控制體系。當然，領(lǐng)導層面也需要以身作則，以榜樣的姿態(tài)引領(lǐng)員工自覺遵守內(nèi)控制度，從而營造一種良好的內(nèi)控氛圍。這有助于防范風險，提高企業(yè)的運營管理水平。

為確保員工自覺遵守內(nèi)控制度的各項要求，企業(yè)還可以通過內(nèi)部宣傳欄、企業(yè)內(nèi)網(wǎng)等多種渠道，進一步加強對內(nèi)控原則、方法及其重要性等方面的宣傳力度，收集和整理內(nèi)部控制方面的典型案例，確保員工能通過分析和總結(jié)案例中的經(jīng)驗與教訓，來提高自身在內(nèi)部控制方面的思想認知及參與度。

2.完善內(nèi)部控制體系企業(yè)應依據(jù)國家法規(guī)法令、行業(yè)準則以及企業(yè)的實際狀況，構(gòu)建完善的內(nèi)控管理制度。確保制度內(nèi)容全面詳實、具備可操作性，并涵蓋企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。對內(nèi)控流程進行合理優(yōu)化，保證各個環(huán)節(jié)緊密相連，防止出現(xiàn)疏漏。針對關(guān)鍵業(yè)務活動，應施行嚴格的審批與審核程序，確保業(yè)務的合規(guī)性與有效性。為確保內(nèi)部控制制度的有效施行，企業(yè)應持續(xù)完善內(nèi)部監(jiān)督機制，并提高內(nèi)部監(jiān)督的檢查力度，針對內(nèi)部監(jiān)督中察覺的問題，需及時進行整改，全方位提高內(nèi)控水平。也可以通過構(gòu)建行之有效的信息溝通機制，確保內(nèi)部控制信息的及時、準確傳遞。這有利于提高內(nèi)部控制體系的執(zhí)行力與效果。進而通過確立持續(xù)的內(nèi)部控制改進機制，來對內(nèi)部控制體系的執(zhí)行狀況予以評估和分析，找出存有的問題，并提出改進舉措，以保障內(nèi)控體系的持續(xù)優(yōu)化與完善。

在強化風險管理方面，企業(yè)可構(gòu)建健全的風險識別、評估、控制以及應對機制，確保企業(yè)所面臨的風險得到有效把控，防止風險演變?yōu)閷嶋H損失。以多措并舉的方式，提升人力資源管理水平，吸引、培育并留住卓越人才，增強員工的內(nèi)部控制意識與執(zhí)行力。同時，加強對員工的培訓與教育，使員工在實際工作中自發(fā)遵循內(nèi)部控制要求。此外，企業(yè)還應定期實施內(nèi)部控制審計，核查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，評估內(nèi)部控制的有效性，并對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，提升內(nèi)部控制水平。

3.強化內(nèi)部控制執(zhí)行企業(yè)首先應明確內(nèi)部控制制度執(zhí)行的責任主體、執(zhí)行流程以及考核準則，從而推動內(nèi)部控制制度得到有效實施。好比在強化員工執(zhí)行力度方面，可以確立清晰明了的目標與計劃，使員工了解自身的工作任務及要求；給予必要的培訓及資源支持，并設(shè)立合理的激勵機制，對積極執(zhí)行內(nèi)部控制制度的員工給予嘉獎；加強溝通與協(xié)調(diào)，促進各部門之間的協(xié)作與配合；構(gòu)建監(jiān)督與檢查機制，及時察覺并糾正執(zhí)行過程中的問題。

其次，企業(yè)應構(gòu)建問責機制，對內(nèi)部控制執(zhí)行不力的員工實施問責，借此保障內(nèi)部控制制度的權(quán)威性與執(zhí)行力。比如，清晰界定執(zhí)行不力的具體情況和標準，為問責提供依據(jù)；制定相應的懲處措施，包含但不限于警告、罰款、降職等；創(chuàng)建公平、透明的問責程序，確保懲處結(jié)果的公正性與公信力。同時，定期對問責機制進行評估與調(diào)整，確保其與企業(yè)發(fā)展與內(nèi)控要求相符。

最后，企業(yè)必須定時對內(nèi)部控制執(zhí)行狀況展開檢查與評估，確保內(nèi)部控制制度得到有效推行。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，需及時進行整改，提升內(nèi)部控制水平。例如：擬定詳盡的檢查計劃，明確檢查的頻率、范圍及重點；建立專門的檢查團隊，保證檢查的專業(yè)性與獨立性。這有利于企業(yè)針對共性問題，開展專項培訓，切實增強員工的內(nèi)控意識及業(yè)務技能。

4.健全內(nèi)部控制監(jiān)督與反饋機制企業(yè)可設(shè)立獨立的監(jiān)督部門并明確監(jiān)督職責和權(quán)限，避免職責不清導致的監(jiān)督缺失或重復。為確保監(jiān)督工作有章可循，企業(yè)可制定詳細的監(jiān)督流程和標準，并建立多層次監(jiān)督體系：包括內(nèi)部審計、管理層監(jiān)督，以及員工監(jiān)督等。以形成全方位、多角度的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，避免監(jiān)督漏洞和盲區(qū)的出現(xiàn)。

同時，加強對監(jiān)督結(jié)果的跟蹤和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以改進。在完善內(nèi)控監(jiān)督與反饋機制時?？蓮囊韵聨追矫嫒胧郑?/p>

強化對關(guān)鍵業(yè)務環(huán)節(jié)的監(jiān)管：諸如財務、采購等方面，提升業(yè)務流程的透明度與規(guī)范性，防范違規(guī)操作及腐敗行為的出現(xiàn)。

激勵員工給予反饋：設(shè)立專門通道，保障反饋者的各項權(quán)益。營造開放且信任的工作氛圍，使企業(yè)及時察覺問題并予以解決。

構(gòu)建反饋追蹤機制：跟進反饋處理結(jié)果，并適時向反饋者反饋處理進度，讓其知曉自身反饋正受到重視和處理。借此方式，增強反饋者對企業(yè)的信任感與滿意度。針對處理結(jié)果不理想的反饋，應深人剖析原因，并探尋相應的改進措施，以規(guī)避類似問題的再度發(fā)生。同時，將反饋處理結(jié)果歸人相關(guān)部門及人員的績效考評之中，激勵其更認真地對待反饋。

定期匯總并分析監(jiān)督與反饋數(shù)據(jù)：探明問題根源，為改進提供依據(jù)。進而制定針對性的解決方案，明確改進的方向和重點。通過深人挖掘數(shù)據(jù)背后的規(guī)律和趨勢，預測潛在問題和風險，提前采取防范舉措。與此同時，還應將數(shù)據(jù)分析結(jié)果與相關(guān)部門和人員共享，促進各部門間的協(xié)同合作，共同推進改進工作的順利施行。

加大信息技術(shù)的應用力度：提升監(jiān)督與反饋的效率與準確性，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的實時采集與分析。優(yōu)化工作流程，減少人為錯誤和信息延誤。充分運用大數(shù)據(jù)、AI等先進技術(shù)，實施智能化的監(jiān)督與預警，確保監(jiān)督與反饋信息的保密性與完整性。通過信息化平臺，實現(xiàn)信息的快速傳遞與共享，有效推動各部門之間的協(xié)同工作，提高整體工作效率。此外，企業(yè)還可以建立數(shù)字化的檔案系統(tǒng)，或借助移動端應用，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的可視化展示，使結(jié)果更加直觀清晰，確保監(jiān)督與反饋更為便捷與及時。

綜上所述，投資企業(yè)應充分領(lǐng)悟到加強財務資金內(nèi)控對企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵性。雖然在實際工作中會面臨諸多問題與挑戰(zhàn)，但隨著技術(shù)手段的日益先進，解決這些問題與挑戰(zhàn)的方法也將變得更加多樣化和高效化。因此，在面對新的問題與挑戰(zhàn)時，投資企業(yè)應積極擁抱技術(shù)變革，在持續(xù)探索與創(chuàng)新中充分發(fā)揮技術(shù)優(yōu)勢，為企業(yè)行穩(wěn)致遠賦能。