濟南卷煙廠建立以戰(zhàn)略為引領(lǐng)、風險與文化驅(qū)動的SRC-PDCA卓越績效管理框架，作為卓越績效深化推進的基本管理邏輯。按照戰(zhàn)略導向原則，推進業(yè)務流程管控與績效管理的融合，按照“管業(yè)務、管風險”的原則，推動風險防控與業(yè)務流程運行的深度融合，并建立了基于整體管理體系運行融合推進的評價維度和評價標準、方法。形成了全面系統(tǒng)融合的管理模式、主動評價改進的管理方法、對標追標樹標的管理氛圍。通過不斷推進管理體系深度融合，全面提升戰(zhàn)略支撐能力、目標實現(xiàn)能力、風險管控能力、體系運行能力、自我診斷能力和短板改進能力，提高企業(yè)軟實力和管理成熟度。

一、戰(zhàn)略與風險融合推動的企業(yè)卓越績效模式重構(gòu)主要做法

濟南卷煙廠通過建立企業(yè)卓越績效指標管理框架，對企業(yè)業(yè)務流程框架全面梳理，建立企業(yè)流程地圖，明確企業(yè)流程定位；整合體系要素，將企業(yè)標準與管理制度與企業(yè)流程結(jié)構(gòu)進行勾連對齊，明確制度要求定位，形成系統(tǒng)性的管理大綱。在此基礎(chǔ)上，按照流程地圖分層建立企業(yè)績效指標框架，規(guī)劃企業(yè)運行、各業(yè)務和各流程的衡量指標，形成企業(yè)流程績效指標庫；調(diào)整風險管理機制，將風險管理與治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設置及權(quán)責分配、業(yè)務流程形成相互制約、相互監(jiān)督，形成主動開展風險控制的管理文化和氛圍，構(gòu)建企業(yè)卓越績效管理的基礎(chǔ)。推進業(yè)務流程管理制度與績效與風險的融合，構(gòu)建以自我評價為主、以專業(yè)評價為輔、以發(fā)現(xiàn)改進問題為要的流程成熟度評價辦法，從而引導全體員工樹立指標意識、風險意識和卓越意識。

（一）建立戰(zhàn)略與風險融合推動的SRC-PDCA卓越績效管理框架

濟南卷煙廠建立風險與文化驅(qū)動的SRC-PDCA卓越績效管理框架（簡稱SRC-PDCA卓越績效管理或SRC-PDCA管理），作為卓越績效深化推進的基本管理邏輯。戰(zhàn)略管理（S）引領(lǐng)工廠各管理體系和過程，使各管理體系和過程聚焦到工廠發(fā)展戰(zhàn)略，通過PDCA閉環(huán)管理實現(xiàn)并持續(xù)改進企業(yè)戰(zhàn)略目標。

在SRC-PDCA管理框架指導下，全面踐行行業(yè)“三新一高”要求，基于公司總體戰(zhàn)略和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，樹立風險管理（R）思維，將風險管控和把握機遇作為卓越績效管理的基礎(chǔ)，風險管理貫穿于工廠卓越績效管理從戰(zhàn)略到運營、測量、改進等的全過程；將企業(yè)文化（C）作為卓越績效的核心支柱，貫徹行業(yè)和企業(yè)使命、愿景和價值觀，將不斷學習提升、追求卓越的文化內(nèi)化為企業(yè)進度的強大驅(qū)動力。充分發(fā)揮戰(zhàn)略引領(lǐng)（S）作用，建立運營策劃系統(tǒng)（P）、運營實施系統(tǒng)（D）、測量分析系統(tǒng)（C）、改進創(chuàng)新系統(tǒng)（A）。通過企業(yè)總體運營的PDCA和各過程PDCA的有效運行，驅(qū)動產(chǎn)品、服務和經(jīng)營質(zhì)量的持續(xù)改進，提供企業(yè)整體績效，為顧客和其他相關(guān)方創(chuàng)造價值，最終實現(xiàn)顧客及其他相關(guān)方滿意。

（二）全面梳理建立戰(zhàn)略與風險融合推動的SRC-PDCA業(yè)務流程結(jié)構(gòu)和管理結(jié)構(gòu)

1.進行業(yè)務流程梳理和分類分級定位。按照“系統(tǒng)性、前瞻性”原則，對濟南卷煙廠的各類業(yè)務活動進行識別，并對各項活動進行分類、分層和分級，以此構(gòu)建流程框架清單。流程識別主要圍繞以下方面開展：以業(yè)務活動為主線，識別業(yè)務流程，識別后進行取舍和整合；以部門職能為主線，識別流程，有利于完整性；以過區(qū)域為主線，補充遺漏流程；以標準化條款為主線，補充遺漏流程，有利于完整地滿足各方需求。通過識別，建立《濟南卷煙廠流程框架清單》在一級過程之下按照業(yè)務所屬關(guān)系及價值鏈關(guān)系（遵循PDCA的原則），進行了二級、三級、四級的過程識別。建立卓越績效管理運行結(jié)構(gòu)，基于卓越績效的思考，按照戰(zhàn)略與風險融合推動的SRC-PDCA卓越績效管理框架，系統(tǒng)識別、統(tǒng)籌策劃企業(yè)各業(yè)務流程，構(gòu)建協(xié)調(diào)一致、融合互補的企業(yè)總體流程結(jié)構(gòu)。

2.建立完整的流程地圖和管理大綱。建立系統(tǒng)的流程管理框架，明確了管理理念，融合了企業(yè)指導思想、使命、愿景和企業(yè)精神、管理原則、管理方針；明確了卓越績效管理框架總體思路、管理框架、過程管理、領(lǐng)導作用，領(lǐng)導作用闡述了高層領(lǐng)導作用和承諾、組織治理機制、組織機構(gòu)與職責、溝通與激勵、社會責任；按照SRC-PDCA卓越績效管理框架，按照管理大綱框架，對各個流程進行尋標定位，明確各個流程在總體運行結(jié)構(gòu)中的作用。建立融合的綜合管理體系。將企業(yè)標準與管理制度與企業(yè)流程結(jié)構(gòu)進行勾連對齊，明確運行制度和要求，形成系統(tǒng)性的管理大綱。在流程管理與制度設計過程中，全面融合質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全、能源等管理體系的要求，建立全面融合的企業(yè)管理體系。

3.持續(xù)優(yōu)化提升流程效率。按照SRC-PDCA管理邏輯，在流程優(yōu)化過程中充分識別并滿足組織利益相關(guān)方期望，科學評估并有效管控企業(yè)風險，清晰界定職責和權(quán)限，快速傳遞和共享信息，執(zhí)行過程和溝通過程快捷高效，避免和解決潛在流程管理沖突，流程內(nèi)部的監(jiān)視與測量、分析與改進活動明確、有效，系統(tǒng)構(gòu)造端到端的卓越業(yè)務流程，促進內(nèi)部流程和流程系統(tǒng)運作規(guī)范、高效，以持續(xù)提高業(yè)務績效。

通過梳理管理大綱、管理邏輯和管理結(jié)構(gòu)，形成企業(yè)總體運行的指導性文件，使每個員工在工作中領(lǐng)會管理綱要的含義和意義，在各級和各項管理工作中體現(xiàn)管理大綱的存在。業(yè)務流程、體系要求、標準制度在管理大綱中勾連清晰，各級管理者由知識決策轉(zhuǎn)向智慧決策。使所有員工對公司有責任感，有認同感。使得組織建設既適應現(xiàn)在企業(yè)規(guī)模，又能適應企業(yè)成長發(fā)展的需求。消除管理者固有的認知、管理思想差異造成的管理上的矛盾。

（三）建立流程績效指標庫

1.明確流程績效指標的設計方向。在流程管理維度下，關(guān)注企業(yè)的核心業(yè)務流程的設計和運行情況。一個高績效的組織應該具備高效的業(yè)務流程，能夠及時響應顧客及相關(guān)方需求并提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務。在這個維度下，一些重要的指標包括流程的穩(wěn)定性、運行效率和客戶滿意度等。形成流程績效指標庫構(gòu)建原則，包括基于高質(zhì)量發(fā)展要求的原則，即設定指標應緊密結(jié)合行業(yè)形勢和高質(zhì)量發(fā)展的要求，充分理解和把握煙草行業(yè)政策，讓目標指標明確合理，體現(xiàn)行業(yè)時代特點；戰(zhàn)略導向原則，即設定指標應緊緊圍繞戰(zhàn)略規(guī)劃，讓目標指標引導和鼓勵企業(yè)朝著正確的方向邁進；突出重點原則，即目標指標設定要突出重點，選擇能反映濟南卷煙廠整體效率或某些重要環(huán)節(jié)、具有代表性的指標；橫向可比原則，即指標在同一時期能夠和外部標桿橫向可比，通過指標分析，找出差距，達到或接近最佳水平；實用可行原則，即指標所需的數(shù)據(jù)可以準確地采集，指標的內(nèi)涵和邊界能夠清楚地界定，指標的選擇要實用、簡單易獲取，指標對應的計算方法要標準化、規(guī)范化。

2.策劃了流程績效指標庫的模板。流程主體部門系統(tǒng)梳理戰(zhàn)略和戰(zhàn)略目標、公司考核目標、行業(yè)評價指標，轉(zhuǎn)化為企業(yè)實施計劃及相關(guān)的關(guān)鍵績效指標。定期監(jiān)控關(guān)鍵目標指標完成情況、監(jiān)測實施計劃的進展情況、分析管理運行情況，預測企業(yè)未來的績效，為戰(zhàn)略制定和日常決策提供支持。

通過目標指標評價，以保持競爭優(yōu)勢。確定以二級流程為單元為主體，涵蓋三四級流程，構(gòu)建流程績效指標體系，指標體系包括以下方面要素：流程績效指標名稱；指標釋義/說明；測量方法/統(tǒng)計口徑；統(tǒng)計周期；數(shù)據(jù)來源。

3.分布建立流程績效指標。建立流程績效評價，形成《濟南卷煙廠流程績效指標設置指南》。確定負責部門、數(shù)據(jù)和信息來源、收集和整理及計算的方法、測量周期等，以客觀、準確地監(jiān)測流程運作績效，為改進和創(chuàng)新提供支持。流程績效體系建立在一級和二級流程，與三級流程指標體系形成強關(guān)聯(lián)。流程指標庫是一個科學、全面的流程績效評估標準體系，可以幫助各流程部門建立流程績效的測量方法，了解自身的績效表現(xiàn)，尋找改進的方向和建議。

4.強化目標績效標桿管理。在目標指標和流程績效測量過程中，積極識別、收集并有效應用關(guān)鍵的績效對比數(shù)據(jù)（包括內(nèi)部對比、競爭對比和標桿對比數(shù)據(jù)）以及相關(guān)信息（如組織內(nèi)部、行業(yè)內(nèi)或行業(yè)外標桿的最佳實踐），開展內(nèi)部對比、競爭對比和標桿對比活動，為戰(zhàn)略制定和日常決策、為改進和創(chuàng)新提供支持。通過立標、對標、達標、創(chuàng)標，不斷尋找最佳實踐，持續(xù)提升管理水平。

（四）建立緊密融合的風險管理制度

將風險防控與業(yè)務進行深度融合，提升“管業(yè)務管風險”的意識，在企業(yè)經(jīng)營管理過程中應及時識別內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時進行風險分析和評估，為企業(yè)的決策、運營以及有效應對提供支持，有效防范和化解重大風險、及時把握企業(yè)發(fā)展機遇。

1.明確風險管理原則和分類管理體系。建立風險管理專項方案，明確了風險管理全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則。推行適用業(yè)務實際的風險管理的細化程序和專業(yè)準則。專業(yè)歸口部門根據(jù)業(yè)務特性，可依據(jù)業(yè)務特性建立適用的風險準則，針對風險專業(yè)準則建立相應的管理程序，或者在企業(yè)管理標準中約定相關(guān)準則和程序。本著“管業(yè)務管風險”的原則，建立風險三級體系，一級風險包括戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險和法律風險；二級風險對一級風險管理責任進行細化分解，明確歸口部門的具體管理責任；三級風險落實為業(yè)務流程風險，建立業(yè)務流程風險管理清單，在業(yè)務運作過程中進行風險防控和管理。

2.建立三級風險管控機制。實行主體責任部門控制、職能條線監(jiān)督的分類管理原則，建立風險主體責任部門、專業(yè)歸口部門和風險管理委員會三級管控機制。一級管控落實在執(zhí)行環(huán)節(jié)，主體責任部門對所涉及的所有等級風險進行監(jiān)測與管控；依據(jù)公司和本廠風險管理相關(guān)規(guī)定開展風險識別、分析、評價和控制。二級防控落實在管理環(huán)節(jié)，專業(yè)歸口部門對歸口管理所涉及的高風險實施監(jiān)控，對所有等級風險實施檢查與監(jiān)督；依據(jù)公司和本廠風險管理相關(guān)規(guī)定組織開展風險識別、分析、評價和控制。三級防控落實在監(jiān)督和監(jiān)視環(huán)節(jié)，風險管理委員會在決策和議事程序中進行風險控制，通過專業(yè)監(jiān)督和聯(lián)合監(jiān)督的方式監(jiān)控風險管控情況。

3.形成風險管理的監(jiān)督檢查與改進閉環(huán)。建立四級風險管理監(jiān)督機制，包括部門自查、部門監(jiān)督、專業(yè)監(jiān)督和聯(lián)合監(jiān)督，并完善風險報告和改進機制，提高風險管理的效果。部門自查環(huán)節(jié)，各部門對風險管控情況進行自查和總結(jié)，監(jiān)測各級風險應對措施的有效，監(jiān)視、管控風險事件并進行記錄、統(tǒng)計和報告，及時發(fā)現(xiàn)問題并改進。歸口部門監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)，歸口部門每年對各部門風險管控情況進行監(jiān)督檢查、報告，及時發(fā)現(xiàn)問題并改進。專業(yè)監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)，風險管理委員會辦公室組成部門，在開展相關(guān)業(yè)務中實施風險管控的專業(yè)監(jiān)督，形成專業(yè)監(jiān)督報告或企業(yè)年度風險管理評價報告。聯(lián)合監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)，風險管理委員會辦公室結(jié)合企業(yè)工作安排情況，每年實施對各部門開展風險管理的有效性及高風險事件應對舉措的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查與日常的其他監(jiān)督、檢查一起進行，如內(nèi)部審核、專項檢查、管理評審及成熟度評價等，將風險管理和體系運作、流程運作、卓越績效管理緊密結(jié)合起來，建立一個主動開展風險控制的管理體系。

（五）實施績效、風險與運行體系的融合

將戰(zhàn)略、績效、風險與運行體系全面融合，滲入流程策劃、運作、監(jiān)視與測量、評價分析的全過程，從而提升企業(yè)卓越績效的自主管控和自我改進水平。

1.推進管理制度與業(yè)務流程、績效、風險的融合

持續(xù)優(yōu)化完善管理制度。在制度設計中充分考慮卓越績效管理的要求，將風險管理、業(yè)務流程、流程績效作為標準制度修訂的基礎(chǔ)和必備要素，在制度設計和運行中充分管控風險、細化業(yè)務流程運作程序和管理要求、測量和分析流程績效并持續(xù)改進，提升企業(yè)卓越績效的自主管控和自我改進水平。

在業(yè)務流程管理制度融合風險管理。在業(yè)務流程中對業(yè)務流程中的風險進行管控，保證將風險建立在流程上，關(guān)鍵風險點無遺漏。對中高風險的應對措施，應納入到標準文件中，確保風險應對措施得到有效控制。

在業(yè)務流程管理制度融合績效管理。結(jié)合業(yè)務流程梳理工作，將關(guān)鍵績效指標融合到業(yè)務流程中，每個指標緊扣企業(yè)經(jīng)營和關(guān)鍵工作環(huán)節(jié)，通過績效控制持續(xù)審視業(yè)務流程的運作情況，確保業(yè)務流程績效得到有效提升。

2.建立流程成熟度評價辦法

濟南卷煙廠全面推行流程成熟度評價，構(gòu)建了流程成熟度評價模型，對企業(yè)整體管理體系運行提供了評價維度和評價標準、方法。評價模型從流程策劃、流程實施、流程檢視和測量、流程分析和改進及其他方面設置了“五個維度”和權(quán)重，流程的策劃的評價小項包括流程的輸入、輸出、準則及職責和權(quán)限、資源配置、目標與指標，其他方面的評價小項設置更加突出風險管理、接口管理、過程績效。從管理評價維度系統(tǒng)推進風險管理、流程管理、戰(zhàn)略績效的融合。

建立了流程成熟度評價方法。在評價過程中要堅持問題導向、需求導向、目標導向、結(jié)果導向的原則，以發(fā)現(xiàn)問題和改進空間為目的，基于事實進行客觀評價。定期組織業(yè)務流程歸口部門進行自我評價，與內(nèi)部審核、標準化評審等工作結(jié)合開展專業(yè)評價，積極構(gòu)建主動發(fā)現(xiàn)問題、主動尋標對標、主動改進提升的管理氛圍。部門可以通過熟悉的評價維度來開展流程評價，準確把握自己的流程管理成熟度，通過評價查找自己的現(xiàn)實水平和既定目標或者和標桿企業(yè)之間的差異，為后續(xù)的改進提供依據(jù)。

通過流程診斷構(gòu)建企業(yè)管理升級策略。濟南卷煙廣按照戰(zhàn)略與風險融合推動的企業(yè)卓越績效模式全面進行企業(yè)診斷，從企業(yè)戰(zhàn)略全局和風險管控、企業(yè)運行績效等方面系統(tǒng)思考各項任務和具體措施，提出了企業(yè)推進高質(zhì)量發(fā)展、建設現(xiàn)代化工廠的實施方案。明確了濟煙卷煙廠融入發(fā)展大局，扎實推進高質(zhì)量發(fā)展和現(xiàn)代化建設的工作思路、主要目標、重點任務?；诠ぷ魅蝿眨M行了逐項細化分解，落實了各項任務的牽頭部門和責任部門，細化制定了265項具體措施。

二、戰(zhàn)略與風險融合推動的企業(yè)卓越績效模式重構(gòu)實施效果

（一）優(yōu)化了企業(yè)的管理體系。

通過戰(zhàn)略與風險融合推動的企業(yè)卓越績效模式重構(gòu)，完成了一個重要轉(zhuǎn)化，即將卓越績效評價標準轉(zhuǎn)化為運行標準，構(gòu)建起穩(wěn)定的卓越績效管理模式；形成了一個系統(tǒng)性的管理邏輯，實現(xiàn)了管理框架和管理邏輯的系統(tǒng)性整合。建立了全面系統(tǒng)融合的管理模式，整體設計流程結(jié)構(gòu)、管理框架，逐步夯實企業(yè)卓越績效管理的基礎(chǔ)。建立了主動評價改進的管理方法，有效推廣應用先進管理理念、技術(shù)和方法，管控機制進一步完善，流程進一步優(yōu)化。明顯增強了數(shù)據(jù)分析、測量對戰(zhàn)略決策和改進創(chuàng)新的支撐作用，明顯增強了企業(yè)風險管控的效能和有效性，明顯增強了在戰(zhàn)略績效控制上面立標、對標、達標、創(chuàng)標的能力，明顯增強了企業(yè)管理體系內(nèi)生發(fā)展、循環(huán)提升的水平。

（二）改變了企業(yè)的管理思維。

建立一個科學和全面的框架，能夠?qū)崿F(xiàn)管理重點與全面兼顧的結(jié)合。建立系統(tǒng)的管理邏輯，對打破思維障礙，更新管理理念，開展管理實踐具有指導意義。穩(wěn)固了卓越績效的管理基礎(chǔ)，能夠幫助各部門準確認清管理現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)長處和不足，明確需要改進的領(lǐng)域和實施改進的效果。從而鼓勵企業(yè)部門、員工提高質(zhì)量，追求卓越，學習先進的管理經(jīng)驗和方法，通過自我評價，不斷改進，提高競爭能力。持續(xù)推動管理提升。營造了對標追標樹標的管理氛圍，管理人才隊伍素質(zhì)能力進一步提高，員工自我提升意識和主動對標的管理氛圍進一步增強。

（三）支撐了企業(yè)變革和轉(zhuǎn)型升級。

濟南卷煙廠戰(zhàn)略與風險融合推動的企業(yè)卓越績效模式，通過不斷推進管理體系深度融合，全面提升戰(zhàn)略支撐能力、目標實現(xiàn)能力、風險管控能力、體系運行能力、自我診斷能力和短板改進能力，提高企業(yè)軟實力和管理成熟度。有力支撐了企業(yè)質(zhì)量變革、效率變革、動力變革。管理提升對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、實施轉(zhuǎn)型升級、更好履行社會責任以及實現(xiàn)企業(yè)核心目標的促進作用明顯增強。企業(yè)總體效益穩(wěn)步增長，生產(chǎn)結(jié)構(gòu)全面升級、核心規(guī)格卷煙產(chǎn)量持續(xù)提高、特色產(chǎn)品規(guī)格升級富有成效、中國高端雪茄煙優(yōu)勢明顯。企業(yè)全面從嚴治黨，技術(shù)裝備、原料保障、企業(yè)管理、科技創(chuàng)新、隊伍建設等方面基礎(chǔ)更加堅實，“泰山”品牌培育成效明顯，經(jīng)濟運行狀態(tài)持續(xù)向好，高質(zhì)量發(fā)展邁出堅實步伐。

（作者單位：山東中煙工業(yè)有限責任公司濟南卷煙廠）