摘 要:在數(shù)字化時(shí)代,數(shù)智技術(shù)(數(shù)字技術(shù)和人工智能技術(shù)的合稱(chēng))在財(cái)務(wù)管理中的重要性日益凸顯。數(shù)智技術(shù)在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用包括自動(dòng)化賬務(wù)處理、智能分析預(yù)測(cè)和實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)警等方面,其能夠提高財(cái)務(wù)處理效率,增強(qiáng)數(shù)據(jù)分析能力,從而為企業(yè)決策提供有力支持。本文主要介紹了財(cái)務(wù)數(shù)智化(數(shù)字化與只能化的)發(fā)展歷程及當(dāng)前取得的成果,并以M企業(yè)為例,分析了財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的必要性、背景、難點(diǎn)及策略,旨在為企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型提供一定的參考。
關(guān)鍵詞:數(shù)智化;財(cái)務(wù)管理;人工智能;轉(zhuǎn)型升級(jí)
在數(shù)字化浪潮下,數(shù)智技術(shù)已成為各行各業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵動(dòng)力。財(cái)務(wù)管理作為保障企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的重要手段,正面臨著前所未有的挑戰(zhàn)與機(jī)遇。一方面,傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理手段已難以有效應(yīng)對(duì)日益復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境;另一方面,數(shù)智技術(shù)的應(yīng)用為企業(yè)財(cái)務(wù)管理提供了有力的支持。在大數(shù)據(jù)背景下,想要應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)、把握機(jī)遇,企業(yè)需要采取有效的措施,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型,提高財(cái)務(wù)管理水平。
(一)財(cái)務(wù)數(shù)智化發(fā)展歷程
(1)信息化完善階段。信息化完善階段是財(cái)務(wù)數(shù)智化發(fā)展的第一階段。在這一階段,企業(yè)開(kāi)始投入大量資源,建設(shè)信息化系統(tǒng),如ERP(企業(yè)資源計(jì)劃)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理軟件等。應(yīng)用這些系統(tǒng),可以實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的電子化存儲(chǔ)和處理,提高財(cái)務(wù)處理效率,降低人為錯(cuò)誤發(fā)生的概率。同時(shí),企業(yè)開(kāi)始重視數(shù)據(jù)安全,并采取數(shù)據(jù)備份方式,以防止數(shù)據(jù)丟失或被竄改。然而,各部門(mén)的信息化系統(tǒng)往往相互獨(dú)立,數(shù)據(jù)孤島現(xiàn)象嚴(yán)重,導(dǎo)致數(shù)據(jù)整合和分析難度較大。
(2)數(shù)智化初始階段。隨著大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)的興起,企業(yè)開(kāi)始將這些技術(shù)應(yīng)用于財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域,例如:構(gòu)建財(cái)務(wù)共享平臺(tái),實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的有效融合;利用數(shù)據(jù)分析工具對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行初步的分析和預(yù)測(cè),為企業(yè)決策提供有力支持。然而,由于技術(shù)限制、專(zhuān)業(yè)人才短缺等原因,此階段的數(shù)智技術(shù)的應(yīng)用往往局限于某些特定領(lǐng)域或工作場(chǎng)景,財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的深度和廣度有限。
(3)數(shù)智化發(fā)展階段。在這一階段,企業(yè)開(kāi)始構(gòu)建全面的數(shù)智化財(cái)務(wù)管理體系,包括智能決策支持系統(tǒng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)等。這些系統(tǒng)可以通過(guò)深入分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),幫助企業(yè)管理層做出科學(xué)的決策。同時(shí),企業(yè)開(kāi)始注重?cái)?shù)據(jù)安全和隱私保護(hù),并采取多種措施來(lái)確保數(shù)據(jù)的安全性與合規(guī)性。此外,企業(yè)開(kāi)始加強(qiáng)人才培養(yǎng)和引進(jìn),組建專(zhuān)業(yè)的數(shù)智化財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì),加快推進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型。
(4)數(shù)智化規(guī)范階段。隨著財(cái)務(wù)數(shù)智化的深入發(fā)展,企業(yè)需要建立完善的財(cái)務(wù)數(shù)智化規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn),以確保財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。企業(yè)開(kāi)始制定數(shù)智化財(cái)務(wù)管理的相關(guān)政策和制度,明確數(shù)據(jù)的管理、使用和保護(hù)要求,并建立數(shù)據(jù)治理機(jī)制,對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化處理,以確保數(shù)據(jù)的質(zhì)量和準(zhǔn)確性。此外,企業(yè)開(kāi)始加強(qiáng)各部門(mén)之間的協(xié)作和溝通,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的深度融合,進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理效率和決策水平。
(5)數(shù)智化優(yōu)化階段。在這一階段,企業(yè)開(kāi)始尋求數(shù)智化系統(tǒng)的持續(xù)優(yōu)化和創(chuàng)新。企業(yè)不斷引入新的技術(shù)和方法,如人工智能、機(jī)器學(xué)習(xí)等,對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)智化系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和改進(jìn)。同時(shí),企業(yè)開(kāi)始關(guān)注系統(tǒng)用戶(hù)的體驗(yàn)和反饋,不斷優(yōu)化系統(tǒng)的功能與界面,以提高系統(tǒng)用戶(hù)的滿(mǎn)意度及工作效率。此外,企業(yè)開(kāi)始加強(qiáng)與國(guó)際先進(jìn)企業(yè)的交流和合作,學(xué)習(xí)借鑒其數(shù)智化財(cái)務(wù)管理的成功經(jīng)驗(yàn),以提高自身的財(cái)務(wù)管理數(shù)智化水平,更好地適應(yīng)全球化及數(shù)字化的發(fā)展趨勢(shì)。
(二)財(cái)務(wù)數(shù)智化發(fā)展成果
1.技術(shù)驅(qū)動(dòng)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新
大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等技術(shù)的快速發(fā)展,推動(dòng)了財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新。例如,大數(shù)據(jù)技術(shù)可以通過(guò)挖掘和分析海量財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),幫助企業(yè)準(zhǔn)確評(píng)估自身經(jīng)營(yíng)狀況,預(yù)測(cè)市場(chǎng)趨勢(shì),并做出科學(xué)合理的決策。云計(jì)算技術(shù)為企業(yè)提供了靈活、高效的計(jì)算資源,提高了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理和分析的效率。人工智能技術(shù)的應(yīng)用為財(cái)務(wù)數(shù)智化發(fā)展帶來(lái)了革命性的變化。通過(guò)機(jī)器學(xué)習(xí)算法,財(cái)務(wù)數(shù)智化系統(tǒng)能夠自動(dòng)學(xué)習(xí)并優(yōu)化決策模型,從而提高企業(yè)決策的準(zhǔn)確性和效率;通過(guò)自然語(yǔ)言處理技術(shù),財(cái)務(wù)機(jī)器人能夠與人類(lèi)進(jìn)行自然語(yǔ)言交互,并提供智能化的財(cái)務(wù)咨詢(xún)與服務(wù)。
2.跨界融合推動(dòng)業(yè)務(wù)拓展
財(cái)務(wù)數(shù)智化的發(fā)展不局限于財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域,還可以與業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行深度融合,形成跨界融合發(fā)展趨勢(shì)。例如,在供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域,通過(guò)實(shí)施財(cái)務(wù)數(shù)智化,企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈的透明化和高效協(xié)同,降低融資成本與風(fēng)險(xiǎn)。在智能稅務(wù)領(lǐng)域,通過(guò)實(shí)施財(cái)務(wù)數(shù)智化,企業(yè)可以自動(dòng)處理稅務(wù)申報(bào)、稅務(wù)籌劃等煩瑣的工作,提高稅務(wù)管理的效率和合規(guī)性。此外,財(cái)務(wù)數(shù)智化還為企業(yè)提供了多元化的業(yè)務(wù)拓展機(jī)會(huì)。通過(guò)構(gòu)建財(cái)務(wù)共享平臺(tái),企業(yè)可以與供應(yīng)商、客戶(hù)等合作伙伴共享財(cái)務(wù)信息,進(jìn)而推動(dòng)業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新和升級(jí),獲得更多的業(yè)務(wù)。
3.探索實(shí)踐,積累豐富的經(jīng)驗(yàn)
隨著財(cái)務(wù)數(shù)智化的深入發(fā)展,越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始積極探索財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型實(shí)踐。部分企業(yè)通過(guò)引入先進(jìn)的數(shù)智技術(shù)和管理理念,已成功實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型,提高了財(cái)務(wù)管理的效率與決策的準(zhǔn)確性,降低了運(yùn)營(yíng)成本和風(fēng)險(xiǎn)。這些成功案例為其他企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。
(一)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的必要性
M企業(yè)成立于20世紀(jì)90年代,是一家國(guó)有企業(yè),前期主要從事各種功能性材料的生產(chǎn)與銷(xiāo)售,在經(jīng)歷了國(guó)有企業(yè)改制浪潮后,其主營(yíng)業(yè)務(wù)逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)榉课葑赓U、停車(chē)場(chǎng)服務(wù)、物業(yè)管理及各種建筑裝修裝飾材料銷(xiāo)售等。隨著業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,M企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)量呈爆炸式增長(zhǎng),傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理方式已無(wú)法滿(mǎn)足財(cái)務(wù)管理的需求。因此,M企業(yè)急需借助數(shù)智技術(shù),實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)采集、處理和分析,以確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。
(二)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的背景
M企業(yè)財(cái)務(wù)管理涉及多個(gè)業(yè)務(wù)流程,如款項(xiàng)收取、賬目核對(duì)、報(bào)銷(xiāo)審批、發(fā)票管理、成本核算等。在款項(xiàng)收取業(yè)務(wù)流程中,由于M企業(yè)地處建材大市場(chǎng),每月有商戶(hù)租金、水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等多種收入,且涉及商戶(hù)多達(dá)500家,因此,M企業(yè)每月需要花費(fèi)大量的時(shí)間來(lái)完成款項(xiàng)收取與核對(duì)、發(fā)票開(kāi)具與發(fā)放等繁雜的工作。其中,外部協(xié)調(diào)部門(mén)需要先確認(rèn)每個(gè)月具體的租金收入、水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)收入,并以電子表格形式將這些收入的數(shù)據(jù)發(fā)送給財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)每戶(hù)應(yīng)收費(fèi)用逐張開(kāi)具票據(jù),并安排人員對(duì)接收費(fèi)及交付發(fā)票事宜。在收取租金后,財(cái)務(wù)部需要將銀行收款流水逐筆拆解,并將其與租金表進(jìn)行核對(duì);整理應(yīng)收未收數(shù)據(jù),將其反饋給外部協(xié)調(diào)部門(mén)。
另外,報(bào)銷(xiāo)審批、發(fā)票管理、成本核算等流程,存在流程耗時(shí)久、環(huán)節(jié)多、風(fēng)險(xiǎn)防控水平較低等問(wèn)題,導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)管理效率較低,無(wú)法有效應(yīng)對(duì)外部環(huán)境變化和風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn),進(jìn)而對(duì)企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展產(chǎn)生不利影響。因此,M企業(yè)希望通過(guò)應(yīng)用數(shù)智技術(shù)來(lái)實(shí)現(xiàn)上述流程的自動(dòng)化,提高財(cái)務(wù)管理效率,降低人為錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),通過(guò)應(yīng)用數(shù)智技術(shù),M企業(yè)可以對(duì)財(cái)務(wù)流程進(jìn)行全程監(jiān)控,及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),并提前進(jìn)行預(yù)警,從而有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
(三)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的難點(diǎn)
(1)技術(shù)應(yīng)用難度大。數(shù)智技術(shù)的應(yīng)用需要企業(yè)具備相應(yīng)的技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施。目前,M企業(yè)正與某銀行合作,采用其開(kāi)發(fā)的繳費(fèi)通業(yè)務(wù)端口,以期實(shí)現(xiàn)“一鍵式”收費(fèi)開(kāi)票。然而,由于技術(shù)水平不足,現(xiàn)階段繳費(fèi)通業(yè)務(wù)端口尚未與賬務(wù)系統(tǒng)及稅務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行有效對(duì)接,因此,M企業(yè)仍需加大技術(shù)開(kāi)發(fā)力度,以實(shí)現(xiàn)不同系統(tǒng)的集成和數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通。
(2)管理變革遇阻力。財(cái)務(wù)管理的數(shù)智化轉(zhuǎn)型意味著傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理方式的變革,這可能會(huì)觸及M企業(yè)內(nèi)部的利益關(guān)系和權(quán)力結(jié)構(gòu),從而增加管理變革的阻力。此外,M企業(yè)收費(fèi)工作涉及多部門(mén)協(xié)同,前期基礎(chǔ)數(shù)據(jù)導(dǎo)入也需要其他部門(mén)的積極配合,然而,在實(shí)際操作中,受習(xí)慣和惰性等因素的影響,企業(yè)員工可能難以迅速適應(yīng)新的管理方式。
(3)專(zhuān)業(yè)人才短缺。數(shù)智化財(cái)務(wù)管理的實(shí)施需要一批既懂財(cái)務(wù)又懂技術(shù)的復(fù)合型專(zhuān)業(yè)人才,然而,目前M企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)人員緊缺,難以找到合適的人選來(lái)推動(dòng)財(cái)務(wù)數(shù)智化的實(shí)施。同時(shí),對(duì)于現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō),他們?nèi)狈ω?cái)務(wù)及技術(shù)方面的知識(shí),需要接受相應(yīng)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí),以適應(yīng)數(shù)智化財(cái)務(wù)管理的需求,這也需要企業(yè)投入一定的時(shí)間與資源。
(4)數(shù)據(jù)質(zhì)量和安全問(wèn)題突出。數(shù)智化財(cái)務(wù)管理高度依賴(lài)數(shù)據(jù),因此,提高數(shù)據(jù)質(zhì)量和保障數(shù)據(jù)安全至關(guān)重要。然而,在實(shí)際操作中,數(shù)據(jù)來(lái)源多樣化、格式不統(tǒng)一等可能會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)質(zhì)量不高,影響數(shù)據(jù)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。同時(shí),隨著數(shù)據(jù)量的增加和復(fù)雜性的提高,數(shù)據(jù)安全問(wèn)題也日益突出,如何確保數(shù)據(jù)不被泄露或?yàn)E用已成為M企業(yè)亟待解決的問(wèn)題。
(四)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的策略
(1)處理數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理是指利用云計(jì)算、人工智能等技術(shù)對(duì)大量財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效處理和分析,其涵蓋數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)清洗、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、數(shù)據(jù)分析和可視化呈現(xiàn)等環(huán)節(jié)。具體來(lái)說(shuō),M企業(yè)需要統(tǒng)一收集基礎(chǔ)數(shù)據(jù),接著進(jìn)行數(shù)據(jù)清洗,包括數(shù)據(jù)去重、格式化、轉(zhuǎn)換等,以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化,然后確定關(guān)鍵字段及取數(shù)邏輯,建立主數(shù)據(jù)庫(kù),做好數(shù)據(jù)存儲(chǔ)工作。在數(shù)據(jù)存儲(chǔ)過(guò)程中,M企業(yè)要保證數(shù)據(jù)的安全性和保密性。以款項(xiàng)收取為例,M企業(yè)可以將房產(chǎn)編號(hào)、承租人電話(huà)號(hào)碼作為關(guān)鍵字段,確定數(shù)據(jù)范圍,然后從外部協(xié)調(diào)部門(mén)處獲得主數(shù)據(jù)表單信息,將關(guān)鍵字段匹配至對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)庫(kù)中。在數(shù)據(jù)存儲(chǔ)完成后,M企業(yè)可以采用不同的方法和技術(shù)來(lái)分析數(shù)據(jù),并采用可視化方式來(lái)直觀(guān)呈現(xiàn)數(shù)據(jù)分析結(jié)果。
(2)引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)。數(shù)智化財(cái)務(wù)管理離不開(kāi)先進(jìn)技術(shù)的應(yīng)用。M企業(yè)應(yīng)積極引進(jìn)先進(jìn)技術(shù),以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的高效處理和分析、有效整合、實(shí)時(shí)共享,從而為財(cái)務(wù)管理決策提供有力的支持。另外,這些先進(jìn)技術(shù)需要與企業(yè)現(xiàn)有系統(tǒng)兼容,以實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的高效集成。因此,M企業(yè)需盡快將繳費(fèi)通業(yè)務(wù)端口與賬務(wù)系統(tǒng)、稅務(wù)系統(tǒng)互聯(lián)互通,以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的無(wú)縫傳輸。
(3)重視人才培養(yǎng)與引進(jìn)。培養(yǎng)財(cái)務(wù)數(shù)智化人才是企業(yè)建設(shè)一流數(shù)智化體系、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵措施。因此,M企業(yè)應(yīng)加大人才培養(yǎng)力度,加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育,提高他們的數(shù)字化素養(yǎng)與專(zhuān)業(yè)技能。同時(shí),M企業(yè)需要積極引進(jìn)具有財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型經(jīng)驗(yàn)的人才,加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè),為財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型提供有力的人才保障。
(4)保護(hù)數(shù)據(jù)安全與隱私。數(shù)據(jù)是數(shù)智化財(cái)務(wù)管理的核心,企業(yè)要想確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性和可用性,必須加大對(duì)數(shù)據(jù)安全和隱私的保護(hù)力度。因此,M企業(yè)要加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全意識(shí)培訓(xùn),增強(qiáng)員工的數(shù)據(jù)安全意識(shí),并建立健全數(shù)據(jù)安全管理制度,采取數(shù)據(jù)加密、訪(fǎng)問(wèn)控制、備份等措施來(lái)保障數(shù)據(jù)安全,防止數(shù)據(jù)泄露或被濫用。
隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)的不斷發(fā)展,財(cái)務(wù)數(shù)智化已成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的必然趨勢(shì),在財(cái)務(wù)管理效率提升、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警、智能決策支持、業(yè)務(wù)協(xié)同與創(chuàng)新等方面發(fā)揮著重要作用。需要注意的是,財(cái)務(wù)數(shù)智化的發(fā)展對(duì)企業(yè)也提出了新的挑戰(zhàn),因此,企業(yè)要在處理數(shù)據(jù)、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、培養(yǎng)與引進(jìn)人才、保護(hù)數(shù)據(jù)安全與隱私等方面著重發(fā)力,推動(dòng)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型,以適應(yīng)數(shù)智化時(shí)代發(fā)展的新需要。
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(作者單位:江西耐火材料有限責(zé)任公司)