在新的經(jīng)濟環(huán)境下，我國企業(yè)呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢。然而，企業(yè)在發(fā)展過程中也面臨著內(nèi)部因素的影響，阻礙了其進一步發(fā)展。例如，企業(yè)在發(fā)展過程中若未樹立起稅務(wù)風險意識、稅務(wù)管理者的素質(zhì)有待提高等問題，都導致了企業(yè)稅務(wù)管理機構(gòu)設(shè)置不科學，企業(yè)缺乏健全的內(nèi)部審計制度使得企業(yè)面臨各類稅務(wù)風險的挑戰(zhàn)?；诖?，本文對企業(yè)稅務(wù)風險的原因進行了分析，并結(jié)合實際情況提出相應(yīng)的企業(yè)稅務(wù)制度設(shè)計方案。

一個公司的發(fā)展與稅收管理問題密不可分，稅收管理工作在公司的發(fā)展中具有重要作用。尤其是稅收方面，更是會對公司將來的發(fā)展造成很大的影響。納稅工作是依照國家的法規(guī)來制定的，通常會根據(jù)公司的具體情況來進行相關(guān)的稅務(wù)繳納。而這些稅收往往是一筆不小的數(shù)字，很容易引起稅收方面的問題。所以，身為一名職業(yè)管理者，必須堅守自己的初心，立足于現(xiàn)實，全方位、多角度地對企業(yè)進行管理，推動企業(yè)朝著規(guī)范化、科學化和理性化的方向發(fā)展。

導致企業(yè)產(chǎn)生稅務(wù)風險的主要原因

沒有完善的內(nèi)部稅務(wù)審計制度 要想達到對公司的高效管理，最重要的就是要對有關(guān)稅收制度進行科學化、合理化的構(gòu)建和建立。但是，現(xiàn)實生活中，一些公司卻沒有一個很好的稅收管理體系。即便有的企業(yè)有稅收管理系統(tǒng)，但由于其設(shè)置不合理，也很難起到有效的作用，也不能有效地解決企業(yè)稅收方面的問題。同時，通過對企業(yè)的仔細考察和分析，可以看出，當前大多數(shù)企業(yè)都缺乏稅收審計制度，有的甚至根本沒有建立過內(nèi)部稅收審計制度。在這種情形下，有關(guān)稅收問題的出現(xiàn)將對公司產(chǎn)生一定的影響。做好稅收稽查工作，可以極大地促進我國稅收稽查工作的開展，從而對我國稅收稽查工作起到積極的推動作用。然而，現(xiàn)實中，大部分企業(yè)的經(jīng)理都缺乏稅收稽查的意識，對稅收工作的意義認識很不全面，很多公司經(jīng)理把“稅務(wù)”和“繳稅”混為一談。同時，有些企業(yè)內(nèi)部的稅收部門并不獨立，很多時候都是被迫設(shè)置的，所以，僅僅是走個過場，沒有得到有效運用，也就不能起到監(jiān)督的作用等。

沒有建立稅務(wù)風險預(yù)警機制 在企業(yè)稅務(wù)管理中，沒有建立有效的稅務(wù)風險預(yù)警機制是導致企業(yè)產(chǎn)生稅務(wù)風險的主要原因之一。稅務(wù)風險的產(chǎn)生常常與稅收政策的變化、稅法規(guī)定的演進以及稅務(wù)管理的操作等因素密切相關(guān)。然而，許多企業(yè)在稅務(wù)管理中缺乏對這些因素的敏感性和及時響應(yīng)性，未能預(yù)測和應(yīng)對潛在的稅務(wù)風險。缺乏稅務(wù)風險預(yù)警機制意味著企業(yè)無法對可能出現(xiàn)的稅收政策變化和稅法規(guī)定變更進行及時了解和分析。沒有全面了解稅務(wù)風險的企業(yè)難以采取相應(yīng)措施進行預(yù)防和規(guī)避，從而容易陷入稅務(wù)糾紛和爭議中。此外，缺乏稅務(wù)風險預(yù)警機制也會導致企業(yè)對稅務(wù)管理的操作失去靈活性和針對性，無法及時調(diào)整和優(yōu)化稅務(wù)籌劃，進一步加劇了稅務(wù)風險的產(chǎn)生。

宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化 當前，宏觀經(jīng)濟環(huán)境表現(xiàn)出一種極其不穩(wěn)定的狀態(tài)。在此基礎(chǔ)上，為了更好地解決這一狀況，國家已經(jīng)相繼發(fā)布了多個有關(guān)公告，并制定了若干政策，從而更好地引導企業(yè)解決稅收問題。然而，作為一個公司，在了解和了解有關(guān)稅收政策的時候，因為種種原因，很可能會出現(xiàn)一些認知上的偏差，甚至會出現(xiàn)錯誤的解讀。還有的是，有些企業(yè)對新政策的發(fā)布并不關(guān)心，在不知情的情況下，還在使用著一些舊的稅收制度，開展有關(guān)的稅收工作，從而導致了某些稅收風險。

稅務(wù)機關(guān)監(jiān)管尺度存在差異 對于擁有相當?shù)膱?zhí)法權(quán)的我國稅務(wù)部門而言，其在對企業(yè)的稅收有關(guān)工作進行監(jiān)督與管理時，因為多種原因而產(chǎn)生了許多問題。具體來說，由于稅收機構(gòu)的人力資源相對有限，而公司的數(shù)目相對較多，而且隨著時間的推移，在對各公司進行監(jiān)督時，所涉及的有關(guān)稅收問題和情形也較為復(fù)雜，在這種條件下，很難做到全方位、高效率地進行監(jiān)督。因此，各個稅收部門會根據(jù)自身的具體情況，對其進行適當?shù)恼{(diào)節(jié)，從而導致各個稅收部門的監(jiān)管尺度有很大的差別。

企業(yè)內(nèi)部制度設(shè)計

增強稅務(wù)風險意識 企業(yè)內(nèi)部制度設(shè)計的一大關(guān)鍵環(huán)節(jié)就是增強稅務(wù)風險意識。在當今的商業(yè)環(huán)境中，稅務(wù)問題已經(jīng)成為企業(yè)運營中不可忽視的重要一環(huán)。企業(yè)稅務(wù)風險意識的增強首先體現(xiàn)在高層管理人員上。作為企業(yè)決策的核心層面，高管需要充分認識到稅務(wù)問題在企業(yè)運營中的重要性，其決策需要以合規(guī)、合法的稅務(wù)管理為前提。其次，企業(yè)需要在全體員工中普及稅務(wù)知識，強化稅務(wù)意識。作為企業(yè)的基層成員，他們的稅務(wù)行為直接影響到企業(yè)的整體稅收狀況。因此，通過培訓、講座等形式，企業(yè)需要持續(xù)性地提升員工的稅務(wù)知識水平，同時從制度上把握檢查和審計，確保稅務(wù)行為的規(guī)范化。最后，企業(yè)的業(yè)務(wù)流程設(shè)計也是稅務(wù)風險意識的體現(xiàn)。稅務(wù)風險的源頭在于企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程，如購買、銷售、付款等環(huán)節(jié)的操作是否合規(guī)。因此，對這些業(yè)務(wù)流程進行規(guī)范、明確地設(shè)計，并監(jiān)督執(zhí)行，是降低稅務(wù)風險的重要手段。

不斷優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)制度 在新時代背景下，我國的經(jīng)濟在持續(xù)發(fā)展，與此同時，諸多企業(yè)之間也開始了激烈的競爭，要想在這個行業(yè)中真正立足，企業(yè)本身就必須從稅收的視角來考慮，不斷地對有關(guān)的稅收制度進行更新和優(yōu)化，嚴格遵循有關(guān)的規(guī)定和國家稅法的要求，根據(jù)現(xiàn)實的稅收政策，科學地開展有關(guān)的稅收工作。同時，企業(yè)自身也要提高對這些問題的理解，在開展生產(chǎn)和運營的過程中，要把這些問題和稅收控制系統(tǒng)結(jié)合在一起，并持續(xù)強化它們之間的關(guān)系，讓這些關(guān)系更加完善。此外，企業(yè)還可以從內(nèi)部環(huán)境出發(fā)，不斷地進行優(yōu)化，從而徹底地解決過去稅收部門難以獨立的問題，促進其從財務(wù)部門中分離，從而達到有效地獨立。此外，公司還必須切實地突出稅務(wù)部門的實際功能和職責，并著重將其與財務(wù)部門的職責進行合理的劃分，從而推動稅務(wù)部門開展專業(yè)化的稅收工作，提高其專業(yè)化程度。

強化企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)審計 首先，企業(yè)應(yīng)建立健全的稅務(wù)審計制度。這包括明確稅務(wù)審計的目標、內(nèi)容、程序和方法，以及稅務(wù)審計人員的職責和權(quán)力。同時，還需要建立稅務(wù)審計的反饋機制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正稅務(wù)管理中的問題。其次，企業(yè)應(yīng)提高稅務(wù)審計人員的素質(zhì)。稅務(wù)審計人員不僅要具備良好的稅務(wù)知識和審計技能，還需要具備獨立的思考能力和高度的職業(yè)道德。企業(yè)可以通過定期的培訓和考核，提高稅務(wù)審計人員的專業(yè)素質(zhì)。再次，企業(yè)應(yīng)加強稅務(wù)審計的實施。企業(yè)應(yīng)按照稅務(wù)審計制度的要求，定期進行稅務(wù)審計，重點關(guān)注企業(yè)的稅務(wù)籌劃、稅收優(yōu)惠政策的應(yīng)用、稅務(wù)賬務(wù)的處理等方面。同時，企業(yè)還應(yīng)對稅務(wù)審計結(jié)果進行詳細的分析，找出存在的問題和風險，提出改進措施。最后，企業(yè)應(yīng)加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通和協(xié)作。企業(yè)應(yīng)主動接受稅務(wù)機關(guān)的監(jiān)督和指導，及時反饋稅務(wù)審計的情況，積極配合稅務(wù)機關(guān)的審計工作，共同維護稅收的合法權(quán)益。

建設(shè)企業(yè)風險預(yù)警機制 稅收風險的類型是多種多樣的，要想有效地防止和規(guī)避稅收問題，就必須對這些稅收風險展開科學合理的預(yù)警，從而建立起一套完整有效的預(yù)警管理系統(tǒng)。在建立風險防范系統(tǒng)前，企業(yè)要根據(jù)自己的具體狀況，制定出相應(yīng)的規(guī)范。稅收風險管理，唯一的目標就是為實現(xiàn)企業(yè)價值，而且要以最低的風險管理費用來完成，企業(yè)要主動改變自己的思想，切實拋棄傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，認識到稅收風險排查的重要性和必要性，其地位將與經(jīng)濟效益的位置相匹配。為了能夠?qū)Χ愂诊L險展開有效的排查和預(yù)警，企業(yè)自己必須對稅法進行重點、實時的關(guān)注，及時認識和了解其所更新的內(nèi)容，以此為主要的基礎(chǔ)，科學地設(shè)定稅務(wù)風險指標，并對有關(guān)的數(shù)據(jù)展開合理的分析。

構(gòu)建稅收法律制度 為了解決稅制結(jié)構(gòu)問題，需持續(xù)更新與完善稅收制度。應(yīng)擴大增值稅應(yīng)用領(lǐng)域，并綜合分析研究減免優(yōu)惠政策，廢除不合理政策。提高稅收比重以實現(xiàn)稅收制度公平，并推動稅收制度向透明化方向發(fā)展。在制定和發(fā)布稅法前，進行科學合理的研究與分析，確保其權(quán)威和合理性。我國制訂和完善稅法需理論與實踐相結(jié)合。稅制改革應(yīng)結(jié)合實際情況和現(xiàn)實要求，重點分析和研究實際經(jīng)濟發(fā)展情況和趨勢，推動稅法內(nèi)容貼合實際經(jīng)濟發(fā)展。新稅法出臺時需關(guān)注與舊稅法的過渡，采用科學操作方法和完善的過程，促進順利過渡。

稅務(wù)法律存在信息不對稱，特別是在經(jīng)濟快速發(fā)展時，新因素和新問題層出不窮，稅收法律需要及時更新以與時俱進。然而，新稅法的傳遞并未及時到達相關(guān)企業(yè)，導致信息傳播與實施的沖突凸顯。企業(yè)因未接收到新稅法內(nèi)容而繼續(xù)使用舊稅法，增加了稅務(wù)風險。為解決這一問題，需提高信息傳遞的效率和及時性。隨著信息時代和信息技術(shù)的發(fā)展，加快信息傳遞速度和規(guī)模有助于企業(yè)更好地了解和了解新稅法，從而降低和預(yù)防稅務(wù)風險。

結(jié)論與展望

結(jié)論 首先，稅務(wù)風險并非單一因素引起，而是由多種因素的綜合作用所致。除了企業(yè)管理者個人素質(zhì)與能力等內(nèi)部因素外，外部稅收政策、法律法規(guī)、經(jīng)濟環(huán)境等也會對稅務(wù)風險的產(chǎn)生與發(fā)展起到重要影響。其次，稅務(wù)風險管理是企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵要素之一。通過加強稅務(wù)風險管理工作，企業(yè)可以更好地應(yīng)對各種已遇到的稅務(wù)風險，避免重復(fù)發(fā)生，減少經(jīng)濟損失。同時，稅務(wù)風險管理也促進了企業(yè)內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)的優(yōu)化，提升了企業(yè)的經(jīng)濟收益。最后，預(yù)防意識是稅務(wù)風險管理工作中的重要方面。企業(yè)管理者需要深刻認識稅務(wù)管理的基本含義和實際意義，主動預(yù)防稅務(wù)風險的發(fā)生，并具備智慧和冷靜的頭腦，采取有效措施來避免和減少稅務(wù)風險的發(fā)生。

展望 首先，在稅務(wù)風險管理工作中，需要進一步加強稅收政策的宣傳與解讀，提高企業(yè)管理者對稅收法規(guī)的了解和遵守意識。同時，稅務(wù)部門應(yīng)加強對企業(yè)的指導與培訓，建立更加便捷和高效的溝通渠道，增強企業(yè)管理者的稅務(wù)管理能力。其次，隨著時代的發(fā)展，稅務(wù)風險管理工作將越來越重要。未來的稅務(wù)風險管理將更加注重信息化技術(shù)的應(yīng)用與創(chuàng)新，利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)手段提升稅務(wù)風險管理的效率與準確性。最后，研究者可以進一步拓展研究領(lǐng)域，深入探討稅務(wù)風險管理的其他方面，如稅務(wù)合規(guī)管理、稅務(wù)籌劃策略等，以進一步完善稅務(wù)風險管理的體系與方法，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供更加強有力的支撐。