武樹艷

隨著數(shù)字化技術的不斷發(fā)展，財務共享模式下業(yè)務場景建設與數(shù)字員工應用技術深度融合已經成為企業(yè)發(fā)展的必然趨勢。本文以大型企業(yè)集團H公司為例，探討財務共享模式下業(yè)務場景建設與數(shù)字員工技術深度融合的實踐過程和應用效果。研究發(fā)現(xiàn)，財務共享模式下業(yè)務場景建設與數(shù)字員工技術深度融合可以提高企業(yè)的財務管理效率和業(yè)務處理質量，降低成本和風險，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供有力支持。未來，有關研究可以進一步深入探討財務共享模式下業(yè)務場景建設與數(shù)字員工應用技術深度融合的策略和方法，以提高其應用效果。

財務共享是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段之一，可以幫助企業(yè)提高財務管理效率和質量。然而，傳統(tǒng)的財務共享模式存在著一些問題，如信息孤島、流程繁瑣、重復性操作等。隨著數(shù)字化技術的不斷發(fā)展，數(shù)字員工技術逐漸成為企業(yè)數(shù)字化轉型的重要推動力。因此，將財務共享模式下業(yè)務場景與數(shù)字員工技術深度融合已成為企業(yè)發(fā)展的必然趨勢。本文旨在探討財務共享模式下業(yè)務場景與數(shù)字員工技術深度融合的實踐過程與應用效果。

一、財務共享傳統(tǒng)運營模式

財務共享是指通過建設銀企、費用、資產、合同、總賬、報表等共享核心模塊，依托任務管理、影像管理、門戶網(wǎng)站、移動應用等底層應用系統(tǒng)，將集團公司分散在不同地區(qū)、不同板塊的易于標準化的財務業(yè)務集合到同一個地點的一個系統(tǒng)平臺集中處理的運營模式。由經辦人自助發(fā)起費用報銷及對公付款等業(yè)務申請，系統(tǒng)按照預設流程把申請推送至各級業(yè)務領導進行審批，審批完成后由共享財務進行稽核并完成款項支付、賬務處理及報表生成等工作。從而實現(xiàn)風險防控、效率提升、業(yè)財融合、決策支持四大目標，推動財務轉型。

二、數(shù)字員工應用實踐及發(fā)展趨勢

在數(shù)字化轉型工作深入推進、數(shù)字經濟快速發(fā)展的形勢下，數(shù)字技術與實體經濟、工業(yè)企業(yè)、消費場景等深度融合，加速推動產業(yè)形態(tài)和經濟結構的變革與重構。數(shù)字員工是指能夠投入企業(yè)生產和服務、以虛擬人形象存在、替代或協(xié)助人類工作的一種軟件應用服務。

（一）數(shù)字員工技術發(fā)展現(xiàn)狀

數(shù)字員工能夠投入企業(yè)生產和服務，以虛擬形象存在，替代或輔助自然人類工作。虛擬人技術的蓬勃發(fā)展以及各類虛擬人的應用，為數(shù)字員工技術的發(fā)展注入了新的內涵，讓企業(yè)經營管理的數(shù)字化轉型從自動化、信息化，邁向人格化階段。

（二）虛擬人技術讓數(shù)字員工走進大眾視野

2021年，萬科集團推出了首位虛擬員工“崔筱盼”，它可以與人類進行自然語言交互，為客戶提供服務，以提高企業(yè)的工作效率和客戶滿意度；浦發(fā)銀行數(shù)字人已經在多個業(yè)務場景落地，包括規(guī)劃師、培訓師、大堂經理、智慧柜員、數(shù)字信貸員等等，不僅可以為客戶提供更加便捷的服務，還可以提高企業(yè)的工作效率；2022年，招商局集團研發(fā)數(shù)字人平臺-“招商如影”，并孵化了首位數(shù)字員工“招小影”，利用多模態(tài)人工智能技術，使得數(shù)字員工具備了與真人幾乎一樣的樣貌和神態(tài)；2023年，廣東機場集團宣布數(shù)字員工“小機靈”入職，以ERP機器人應用程序賦予其虛擬卡通形象，代替人工操作，如可辦理出差申請、業(yè)務督辦等工作。

（三）數(shù)字員工是企業(yè)數(shù)字化轉型不斷發(fā)展的結果

數(shù)字員工是在企業(yè)豐富的數(shù)字化業(yè)務系統(tǒng)基礎上，以RPA自動化應用技術為核心，結合云計算、大數(shù)據(jù)、AI等技術實現(xiàn)智能化，并進一步借助虛擬人技術，將智能化服務程序裝進虛擬人的軀體，進而實現(xiàn)軀體的人格化，為每一名企業(yè)員工提供數(shù)字孿生虛擬伙伴，這是企業(yè)數(shù)字員工技術的發(fā)展脈絡。企業(yè)廣泛深入地提升數(shù)字化業(yè)務能力，是數(shù)字員工技術誕生的土壤。

（四）數(shù)字員工業(yè)務運營與管理平臺的建設

基于財務體系的數(shù)字員工技術業(yè)務運營與管理平臺，是企業(yè)開展數(shù)字員工技術建設與應用工作的必要技術基礎。據(jù)深入調研，國內外多家知明IT研發(fā)供應商，都在基于行業(yè)標準研發(fā)數(shù)字虛擬人相關產品，但面對集團多元化業(yè)務生產經營領域，其適用性、靈活性及可拓展性遠遠不夠，其支撐業(yè)務運營能力也較薄弱?？梢?，數(shù)字員工業(yè)務運營與管理平臺“買不來”，自主研發(fā)是唯一可行的解決方案。

三、業(yè)務場景與數(shù)字員工融合的背景

企業(yè)在加速財務信息化和數(shù)智化建設的過程中，面臨著諸多挑戰(zhàn)，具體挑戰(zhàn)如下。

（一）業(yè)務流程方面：在企業(yè)經營管理過程中，業(yè)務流程沒有完全打通，業(yè)務運營還存在粗放運營的情況，企業(yè)內部的數(shù)智化意識和工作水平有待提高，數(shù)據(jù)和技術統(tǒng)一的工作積累和沉淀也存在較大的不足。這些挑戰(zhàn)需要面向未來系統(tǒng)性地思考和解決，以應對未來“數(shù)字財務”的發(fā)展要求。

（二）多元業(yè)態(tài)方面：企業(yè)集團多元化發(fā)展模式下，多種業(yè)態(tài)核算差異較大，數(shù)據(jù)方面手工操作多，數(shù)據(jù)分散、數(shù)據(jù)資產缺乏沉淀，使用率也不高，共享財務及業(yè)務使財務人員面臨眾多重復、繁瑣的基礎工作，無暇致力于向管理會計的轉型。

（三）信息孤島方面：企業(yè)集團各板塊業(yè)務信息化系統(tǒng)繁雜，信息孤島現(xiàn)象嚴重，數(shù)據(jù)傳遞效率低下且數(shù)據(jù)質量無法保證。

面對上述情況，企業(yè)急需發(fā)展數(shù)字員工技術以提高工作效率，減少操作錯誤，有效打通數(shù)據(jù)孤島，降低人力成本，增強流程管控力等。

四、業(yè)務場景與數(shù)字員工融合的可行性

（一）技術可行性：數(shù)字員工的技術基礎主要依賴于人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算等前沿技術。目前，這些技術已經取得了很大的發(fā)展，為數(shù)字員工項目建設提供了強大的技術支持。例如，人工智能技術可以進行智能語音識別、自然語言處理等，滿足企業(yè)對于高效溝通的需求；大數(shù)據(jù)技術可以幫助企業(yè)分析和挖掘海量數(shù)據(jù)，為企業(yè)決策提供有力支持；云計算技術則可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的高效存儲和處理，降低企業(yè)的IT成本。

（二）經濟可行性：數(shù)字員工項目建設可以為企業(yè)帶來顯著的經濟收益。首先，數(shù)字員工可以提高企業(yè)的工作效率，降低人力成本。通過自動化和智能化的手段，數(shù)字員工可以替代部分傳統(tǒng)的人力崗位，減少企業(yè)的人力投入。同時，數(shù)字員工可以提高工作效率，縮短業(yè)務處理時間，從而降低企業(yè)的運營成本。其次，數(shù)字員工可以提高企業(yè)的競爭力。通過對大量數(shù)據(jù)的分析和挖掘，數(shù)字員工可以幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)潛在的商業(yè)機會，提升企業(yè)的競爭優(yōu)勢。此外，數(shù)字員工還可以提高客戶滿意度，提升企業(yè)形象，從而吸引更多的客戶和合作伙伴。

（三）社會可行性：數(shù)字員工項目的建設符合社會發(fā)展的大趨勢。隨著科技的進步，人們對于高效、便捷、智能的生活和工作方式的需求越來越強烈。數(shù)字員工制造技術正是為了滿足這一需求而誕生的。通過數(shù)字員工的推廣應用，企業(yè)可以更好地適應市場需求，提高自身的競爭力。同時，數(shù)字員工還可以推動相關產業(yè)的發(fā)展，如人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算等，為社會創(chuàng)造更多的就業(yè)機會和經濟效益。

五、業(yè)務場景與數(shù)字員工融合的目標

基于財務共享模式的業(yè)務場景，構建高效、智能的數(shù)字員工系統(tǒng)，支撐企業(yè)集團數(shù)智化場景全流程建設，提高工作效率、降低勞動成本、控制經營風險、簡化系統(tǒng)操作、提升員工的滿意度。

（一）自動化和智能化：通過引入人工智能和機器學習技術，實現(xiàn)業(yè)務流程的自動化和智能化。數(shù)字員工將能夠自動處理和執(zhí)行重復性的任務，減少人工干預，提高工作效率。

（二）靈活性和可擴展性：數(shù)字員工應具備良好的靈活性和可擴展性，能夠適應不同業(yè)務需求。系統(tǒng)應支持模塊化設計和快速開發(fā)，以便在需要時進行功能擴展和定制。

（三）數(shù)據(jù)驅動決策：數(shù)字員工將收集、分析和利用大量的數(shù)據(jù)，為企業(yè)提供準確的數(shù)據(jù)支持和決策依據(jù)。通過對數(shù)據(jù)的深入分析，系統(tǒng)能夠發(fā)現(xiàn)問題、優(yōu)化流程，并進行實時的業(yè)務分析。

（四）用戶友好的界面：數(shù)字員工應該具備直觀、易用的用戶界面，使員工能夠輕松上手并快速掌握系統(tǒng)的使用方法。界面設計應注重用戶體驗，提供個性化的設置和自定義選項，以滿足不同用戶的需求。

（五）安全性和可靠性：數(shù)字員工的安全性和可靠性是至關重要的。應采取各種安全措施，確保系統(tǒng)的數(shù)據(jù)和操作安全可靠。同時，系統(tǒng)應具備高可用性和容錯性，以確保業(yè)務的連續(xù)性和穩(wěn)定性。

（六）持續(xù)改進和創(chuàng)新：數(shù)字員工項目建設是一個持續(xù)改進和創(chuàng)新的過程，應與員工和其他相關部門保持緊密合作，不斷收集反饋意見，并進行系統(tǒng)的優(yōu)化和升級。同時應關注技術的發(fā)展和市場的變化，及時引入新的技術和理念，推動項目的創(chuàng)新和發(fā)展。

六、業(yè)務場景與數(shù)字員工融合的內容及創(chuàng)新點

通過對現(xiàn)有業(yè)務梳理，融入虛擬數(shù)字人、語音識別、語音合成、語義理解領先的人工智能能力，利用先進信息技術、信息系統(tǒng)的整合技術，進行核心AI能力建設，并通過能力復用打造虛擬人大屏交互、虛擬人智能交互機等，賦能展廳智能BI及自然人替代工作。

（一）智能BI：用于智能BI的數(shù)字員工，可與視察領導進行簡單的語音交流，并能夠結合智慧財務大屏看板及共享系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息，回答領導提出的問題或進行智能講解。

（二）基礎運營：用于基礎運營的數(shù)字員工系統(tǒng)，可對新建賬套組織、客戶、供應商、用戶權限等進行數(shù)據(jù)添加，借助OCR數(shù)據(jù)識別提取功能，在財務共享系統(tǒng)中自動完成新增、修改等工作。

（三）智能填單：用于智能填單的數(shù)字員工，可借助OCR技術識別抓取合同、發(fā)票等關鍵信息，自動填單，提高用戶體驗感。

（四）智能結賬：用于智能結賬的數(shù)字員工，可于月末自動完成結轉成本、結轉損益、報表出具等工作事項，并將完成情況進行匯報。

（五）智能審核：用于智能審核的數(shù)字員工，可基于大數(shù)據(jù)風險分析，獨立完成審核工作，替代自然員工完成單據(jù)及報表的審核工作。

（六）智能付款：用于智能付款的數(shù)字員工，可根據(jù)前端單據(jù)自動完成付款單提交、審核、提交銀企付款等全鏈條工作。

（七）智能對賬：用于智能對賬的數(shù)字員工，可于月末自動出具余額調節(jié)表，實現(xiàn)銀企直連，與銀行對賬單精準對賬。

（八 ）智能記賬：用于智能記賬的數(shù)字員工，可將審核完成或交易成功付款的單據(jù)自動生成會計憑證，完成記賬工作。

（九）智能決算：用于智能決算的數(shù)字員工，可從財務共享系統(tǒng)提取決算數(shù)據(jù)，填寫到財務決算軟件中，自動導出并保存決算數(shù)據(jù)文件。

（十）智能客服：用于智能客服的數(shù)字員工，可以實現(xiàn)跨系統(tǒng)查詢，提供更加精準的咨詢服務。在為客戶提供咨詢服務、解答客戶問題的過程中，也可以快速收集合規(guī)有效的數(shù)據(jù)。

（十一）智能培訓：用于智能培訓的數(shù)字員工，可利用語言模型和企業(yè)級數(shù)據(jù)結合，打造“人機對練+實時指導”的一站式培訓模式，實現(xiàn)隨時隨地輕松學習。

（十二）數(shù)據(jù)分析：用于數(shù)據(jù)分析的數(shù)字員工，可對企業(yè)內部的財務數(shù)據(jù)進行分析和挖掘，為企業(yè)決策提供支持。

七、業(yè)務場景與數(shù)字員工融合的風險及應對措施

（一）技術風險：目前人工智能在垂直領域的應用還不夠精準，可能會帶來研發(fā)風險。應對措施：加強與互聯(lián)網(wǎng)頭部企業(yè)及高等院校的合作，做好技術公關。

（二）系統(tǒng)風險：財務系統(tǒng)架構復雜，新的業(yè)務模式與舊的標準化產品之間存在較大差異，巨大的開發(fā)工作，可能會產生系統(tǒng)BUG及不穩(wěn)定因素。應對措施：加強項目管理，結合企業(yè)現(xiàn)代化共享財務場景，做好項目建設規(guī)劃工作。

（三）政策風險：會計數(shù)據(jù)標準化試點建設無論技術角度還是業(yè)務模式都存在較大不確定因素，可能會帶來既有功能變更或二次開發(fā)的風險。應對措施：加強政策解讀，適時調整建設方案。

八、業(yè)務場景與數(shù)字員工融合的經濟及管理效益

（一）提高生產效率方面：數(shù)字員工可以24小時不間斷地工作，不受時間和地點的限制，大大提高了企業(yè)的生產效率。通過自動化和智能化的技術手段，數(shù)字員工系統(tǒng)可以快速地處理大量數(shù)據(jù)，提高企業(yè)的數(shù)據(jù)處理能力，從而提高企業(yè)整體生產效率。

（二）降低人力成本方面：數(shù)字員工可以替代部分傳統(tǒng)的人力崗位，減少企業(yè)的人力成本。同時，數(shù)字員工不需要支付工資、福利等費用，進一步降低了企業(yè)的運營成本。

（三）提升決策效率方面：數(shù)字員工可以實時收集、分析和處理各種業(yè)務數(shù)據(jù)，為企業(yè)提供及時、準確的決策依據(jù)。通過對數(shù)據(jù)的深入挖掘，數(shù)字員工可以幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)潛在的商業(yè)機會，提升企業(yè)的競爭優(yōu)勢。

（四）優(yōu)化業(yè)務流程方面：數(shù)字員工可以對企業(yè)的各個業(yè)務流程進行智能優(yōu)化，提高流程的效率和質量。通過對流程的持續(xù)改進，數(shù)字員工可以幫助企業(yè)實現(xiàn)精益管理，提升企業(yè)的核心競爭力。

（五）提升客戶滿意度方面：數(shù)字員工可以快速響應客戶的需求，提供個性化的服務，提升客戶的滿意度。通過對客戶行為數(shù)據(jù)進行分析，數(shù)字員工可以幫助企業(yè)更好地了解客戶需求，提供更優(yōu)質的產品和服務。

（六）促進企業(yè)創(chuàng)新方面：數(shù)字員工可以為企業(yè)提供大量的數(shù)據(jù)支持，幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)新的商業(yè)模式和創(chuàng)新點。在數(shù)字化的背景下，數(shù)字員工將成為企業(yè)創(chuàng)新的重要驅動力，推動企業(yè)在市場競爭中保持領先地位。

數(shù)字員工項目建設能夠助力企業(yè)管理模式創(chuàng)新，助力公司高質量發(fā)展，向社會及行業(yè)競爭對手展現(xiàn)出企業(yè)數(shù)字化建設能力，提升企業(yè)影響力。同時，數(shù)字員工項目建設將會沉淀出數(shù)智影像、電子檔案、智能支付等多項共享垂直領域應用產品，結合現(xiàn)代化共享場景建設趨勢，將會具有更加廣泛的應用前景和市場潛力。

（作者單位：河北建投智慧財務服務有限公司）