趙心怡

經(jīng)濟新常態(tài)是宏觀經(jīng)濟運行中經(jīng)濟增長速度逐漸趨緩，結(jié)構優(yōu)化升級、發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的一種狀態(tài)。與傳統(tǒng)的高速增長模式相比，更加注重質(zhì)量、效益和可持續(xù)性，追求更加穩(wěn)健的經(jīng)濟增長。在經(jīng)濟新常態(tài)下，商業(yè)銀行財務管理轉(zhuǎn)型仍面臨一定問題。包括財務管理理念未革新、財務管理模式未更新、費用管理體系不完善、復合型財務人才缺乏。對此，商業(yè)銀行應轉(zhuǎn)變財務管理理念和模式，完善費用管理體系，并組建復合型人才隊伍，以適應新常態(tài)的挑戰(zhàn)，提升財務管理效能，促進商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

經(jīng)濟新常態(tài)對商業(yè)銀行的影響巨大。傳統(tǒng)的財務管理理念和模式已經(jīng)不再適應新常態(tài)下的經(jīng)營環(huán)境和業(yè)務需求。同時，財務管理面臨的問題也日益凸顯。本文在闡釋經(jīng)濟新常態(tài)下商業(yè)銀行財務管理轉(zhuǎn)型必要性的基礎上，指出經(jīng)濟新常態(tài)下商業(yè)銀行財務管理轉(zhuǎn)型面臨的問題，并提出了轉(zhuǎn)型策略。旨在為推進商業(yè)銀行財務管理轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展提供借鑒與參考。

一、經(jīng)濟新常態(tài)下商業(yè)銀行財務管理轉(zhuǎn)型的必要性

經(jīng)濟新常態(tài)下商業(yè)銀行財務管理轉(zhuǎn)型能夠幫助商業(yè)銀行適應新的市場環(huán)境、提升風險管理和合規(guī)能力、提高資本效益、推動創(chuàng)新業(yè)務發(fā)展，實現(xiàn)數(shù)據(jù)驅(qū)動的決策。具體而言，經(jīng)濟新常態(tài)下商業(yè)銀行財務管理轉(zhuǎn)型的必要性有以下幾點：

第一，在經(jīng)濟新常態(tài)下，市場競爭更加激烈，利潤空間變窄，商業(yè)銀行需通過優(yōu)化財務管理降低成本、提高效率。

第二，在經(jīng)濟新常態(tài)下，風險管理和合規(guī)要求變得更加重要。商業(yè)銀行需要加強對風險的管理和控制，確保資本充足，并遵守監(jiān)管機構的合規(guī)要求。財務管理轉(zhuǎn)型可以幫助商業(yè)銀行建立更加穩(wěn)健的風險管理體系，提高風險抵御能力。

第三，商業(yè)銀行需要通過財務管理轉(zhuǎn)型提升資本效益。在經(jīng)濟新常態(tài)下，資本的利用效率對提高商業(yè)銀行的競爭力至關重要。通過優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構、提高資產(chǎn)質(zhì)量和收益率，商業(yè)銀行可以提高資本回報率，增強盈利能力。

第四，財務管理轉(zhuǎn)型可以為商業(yè)銀行創(chuàng)造更多機會，推動創(chuàng)新業(yè)務的發(fā)展。通過改進財務報告和績效評價體系，商業(yè)銀行可以更好地評估和管理新業(yè)務的風險和回報，為創(chuàng)新提供支持。

第五，在經(jīng)濟新常態(tài)下，商業(yè)銀行需要更加注重數(shù)據(jù)驅(qū)動的決策。財務管理轉(zhuǎn)型可以幫助商業(yè)銀行建立更完善的數(shù)據(jù)分析和決策支持系統(tǒng)，提高決策的準確性和效率。

二、經(jīng)濟新常態(tài)下商業(yè)銀行財務管理轉(zhuǎn)型面臨的問題

（一）財務管理理念未革新

在經(jīng)濟新常態(tài)下，部分商業(yè)銀行的財務管理沒有革新管理理念。傳統(tǒng)的財務管理理念主要關注財務報表的編制和審計，注重過去的財務數(shù)據(jù)和績效評估，無法滿足商業(yè)銀行的需求，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，缺乏前瞻性。傳統(tǒng)財務管理主要依賴歷史數(shù)據(jù)和財務指標來評估企業(yè)的績效，無法提供對未來的準確預測和前瞻性分析。

第二，風險管理不足。傳統(tǒng)財務管理更加注重財務報表的準確性和合規(guī)性，對風險管理的關注相對較少。

第三，數(shù)據(jù)分析能力不足。在經(jīng)濟新常態(tài)下，大數(shù)據(jù)和人工智能等技術的快速發(fā)展，為商業(yè)銀行提供了更多的數(shù)據(jù)和分析工具。但傳統(tǒng)的財務管理理念和方法往往缺乏對數(shù)據(jù)分析的應用能力，無法充分利用這些新技術和數(shù)據(jù)資源支持決策和業(yè)務創(chuàng)新。

第四，管理層的意識和能力需提升。財務管理轉(zhuǎn)型需要管理層的積極支持和參與，但傳統(tǒng)財務管理理念對管理層的角色和責任分配存在一定的局限性。

（二）財務管理模式未更新

在經(jīng)濟新常態(tài)下，部分商業(yè)銀行的財務管理模式未更新。傳統(tǒng)的財務管理模式主要關注財務數(shù)據(jù)的記錄、整理和報告，缺乏對業(yè)務運營和價值創(chuàng)造的全面管理。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務支持不足。傳統(tǒng)的財務管理模式往往集中在財務數(shù)據(jù)的編制和報告上，缺乏對戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務支持的關注。

第二，績效評價體系不完善。傳統(tǒng)的財務管理模式主要關注財務指標的評估和對績效的衡量，忽視了非財務因素對業(yè)績的影響。

第三，創(chuàng)新和變革能力不足。傳統(tǒng)的財務管理模式往往較為保守和傳統(tǒng)，難以適應快速變化的市場環(huán)境和技術進步。

（三）費用管理體系不完善

費用管理是財務管理的重要組成部分，對于商業(yè)銀行的盈利能力和競爭力至關重要。但在經(jīng)濟新常態(tài)下，部分商業(yè)銀行的財務管理體系仍不完善。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，費用控制不嚴。商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中可能存在費用控制不嚴的情況，導致費用支出過高。其原因在于管理層對費用管理的重視程度不夠，或者缺乏有效的費用控制機制和流程。

第二，費用分配不合理。在商業(yè)銀行的各項業(yè)務和部門中可能存在費用分配不合理的情況，導致資源浪費和效率低下。究其原因在于費用分配決策缺乏科學性和透明度，或者缺乏績效評估和費用分攤機制。

第三，費用管控手段不足。商業(yè)銀行在費用管理過程中缺乏有效的管控手段和工具，難以實現(xiàn)費用的有效管理和控制。究其原因在于信息系統(tǒng)不完善，導致費用數(shù)據(jù)的收集和分析困難，或者缺乏有效的費用管理指標和績效評估體系。

第四，費用優(yōu)化意識不強。商業(yè)銀行的員工可能缺乏費用優(yōu)化意識，導致在業(yè)務運作中存在浪費和不必要的費用支出。究其原因在于缺乏對費用優(yōu)化的培訓，或者缺乏激勵機制和文化氛圍。

（四）復合型財務人才缺乏

在經(jīng)濟新常態(tài)下，部分商業(yè)銀行財務管理轉(zhuǎn)型面臨復合型財務人才缺乏的問題，導致財務管理難以應對日益復雜的市場環(huán)境和業(yè)務需求。具體體現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，數(shù)據(jù)分析和科技能力。在經(jīng)濟新常態(tài)下，大數(shù)據(jù)和科技創(chuàng)新對商業(yè)銀行財務管理提出了新的要求。但商業(yè)銀行現(xiàn)有財務人員不具備數(shù)據(jù)分析和應用的能力，難以利用先進的數(shù)據(jù)分析工具和技術從海量數(shù)據(jù)中提取有價值的信息。

第二，商業(yè)洞察和戰(zhàn)略思維。商業(yè)銀行的財務人員需要具備商業(yè)洞察和戰(zhàn)略思維能力，能夠理解、把握市場變化和趨勢，為商業(yè)銀行的戰(zhàn)略決策提供支持和建議。但現(xiàn)階段，部分商業(yè)銀行的財務人員商業(yè)洞察能力、戰(zhàn)略思維能力不足，難以提供相應的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務支持。

第三，風險管理和合規(guī)能力。在經(jīng)濟新常態(tài)下，商業(yè)銀行面臨著更加復雜的風險與合規(guī)挑戰(zhàn)。但部分商業(yè)銀行財務人員的風險管理和合規(guī)能力不足，難以識別、評估和管理各類風險，對商業(yè)銀行的合規(guī)運營和風險控制產(chǎn)生不利影響。

第四，溝通和團隊合作能力。商業(yè)銀行財務人員需要具備良好的溝通和團隊合作能力，能夠與各個部門和崗位進行有效的溝通和協(xié)作，共同推動財務管理的轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新。他們需要與業(yè)務人員開展良好的合作，理解業(yè)務需求，提供相應的財務解決方案。

三、經(jīng)濟新常態(tài)下商業(yè)銀行財務管理轉(zhuǎn)型策略

（一）革新財務管理理念

革新財務管理理念，可以更好地適應經(jīng)濟新常態(tài)下的挑戰(zhàn)和機遇，提升財務管理的水平和效能，有助于商業(yè)銀行實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，保持競爭優(yōu)勢。首先，商業(yè)銀行需要更加關注價值驅(qū)動。也就是將財務管理與業(yè)務戰(zhàn)略和價值創(chuàng)造緊密結(jié)合，通過識別和優(yōu)化價值鏈，提高業(yè)務效率和盈利能力。同時，商業(yè)銀行的財務管理應注重風險管理，建立全面的風險評估和監(jiān)控體系，制定相應的風險管理策略和措施，確保商業(yè)銀行的穩(wěn)健運營和可持續(xù)發(fā)展。其次，商業(yè)銀行的財務管理應加強數(shù)據(jù)分析能力，應用先進的數(shù)據(jù)分析工具和技術深入挖掘數(shù)據(jù)的價值，提供精準的決策支持和業(yè)務洞察。最后，商業(yè)銀行應加強財務數(shù)字化能力，推動財務流程的自動化和智能化，提升工作效率和準確性。

（二）更新財務管理模式

首先，商業(yè)銀行應將財務管理與業(yè)務管理緊密結(jié)合在一起，促使財務部門人員與各業(yè)務部門人員緊密合作，深入了解業(yè)務模式和需求，為業(yè)務決策提供財務分析和支持。同時，商業(yè)銀行的財務管理應加強對市場趨勢和風險的預測，制定相應的財務規(guī)劃和應對策略，以應對市場的不確定性和挑戰(zhàn)。其次，在經(jīng)濟新常態(tài)下，成本管理和效率提升成為商業(yè)銀行的重要議題。商業(yè)銀行財務管理應注重成本管理，通過精細化的成本控制和管理，提高業(yè)務效率和盈利能力。再次，經(jīng)濟新常態(tài)帶來了更多的風險和合規(guī)挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行應加強風險管理和合規(guī)能力。最后，商業(yè)銀行應借助新的財務技術和工具提升財務管理效能。例如，在財務管理中可以應用人工智能、大數(shù)據(jù)分析、區(qū)塊鏈等技術提供更準確和及時的財務信息，幫助決策、制定戰(zhàn)略規(guī)劃。

（三）完善費用管理體系

完善費用管理體系可以更好地降低運營成本，提高盈利能力，為提升商業(yè)銀行的競爭力適應經(jīng)濟新常態(tài)下的挑戰(zhàn)奠定基礎。首先，商業(yè)銀行應對各項費用進行全面的識別和分類，確保對不同類型的費用有清晰的了解和控制。通過細化費用分類，可以更好地定位和管理費用，避免不必要的浪費和支出。同時，商業(yè)銀行應建立費用預算體系，為各項費用設定合理的預算目標，作為費用管理的參考和依據(jù)，幫助控制費用支出并確保在可控范圍內(nèi)。其次，商業(yè)銀行應建立嚴格的費用審批制度和流程，確保費用支出符合公司政策和業(yè)務需求。還要加強費用控制，通過審查和監(jiān)控費用報銷等環(huán)節(jié)避免費用的濫用和浪費。再次，商業(yè)銀行應通過費用優(yōu)化和效率提升降低運營成本。通過審查和優(yōu)化業(yè)務流程，簡化冗余環(huán)節(jié)減少費用支出。最后，商業(yè)銀行應通過激勵機制鼓勵員工積極參與費用管理和控制。通過設立相關的績效指標和獎勵制度，將費用管理績效納入考核體系激發(fā)員工的主動性和創(chuàng)造力，實現(xiàn)費用管理的持續(xù)優(yōu)化與完善。

（四）組建復合型人才隊伍

組建復合型人才隊伍可以使商業(yè)銀行更好地適應經(jīng)濟新常態(tài)下的挑戰(zhàn)和變化，推動財務管理的轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新，提升競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。首先，商業(yè)銀行應培養(yǎng)和吸引具備多元化技能的人才。除傳統(tǒng)的財務和銀行業(yè)務知識外，需要具備數(shù)字化技術、數(shù)據(jù)分析、風險管理、市場營銷等多方面的能力，以更好地應對新常態(tài)下的挑戰(zhàn)，推動財務管理的轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新。同時，人工智能、大數(shù)據(jù)分析、區(qū)塊鏈等技術在財務管理中發(fā)揮著重要作用，商業(yè)銀行應加強數(shù)字化技術能力的培養(yǎng)和相關人才引進，有效地應用這些技術提升財務管理效能。其次，在經(jīng)濟新常態(tài)下，商業(yè)銀行應積極組建復合型人才隊伍，通過培養(yǎng)員工的創(chuàng)新思維和能力，鼓勵員工提出新的理念和解決方案，推動財務管理的轉(zhuǎn)型和改進。再次，商業(yè)銀行的財務管理涉及多個部門和利益相關者，需要各部門之間的緊密合作和有效溝通。因此，商業(yè)銀行需要培養(yǎng)員工的團隊合作和溝通技巧，確保財務管理的協(xié)調(diào)和一致性。最后，商業(yè)銀行需要制定激勵和培養(yǎng)計劃，吸引、留住復合型人才。通過提供具有競爭力的薪酬福利、培訓發(fā)展機會和職業(yè)晉升通道，激勵人才的積極性和創(chuàng)造力，確保人才隊伍的穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。

結(jié)語：

在經(jīng)濟新常態(tài)下，經(jīng)濟增長速度相對較低，不再追求高速增長，而是更加注重經(jīng)濟結(jié)構的調(diào)整和質(zhì)量的提升。這就要求通過調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構、推動創(chuàng)新發(fā)展、加強服務業(yè)發(fā)展實現(xiàn)經(jīng)濟結(jié)構的優(yōu)化和升級，提高經(jīng)濟發(fā)展的質(zhì)量和效益。因此，在經(jīng)濟新常態(tài)下，商業(yè)銀行的財務管理轉(zhuǎn)型是必然的選擇。本文提出了革新財務管理理念、更新財務管理模式、完善費用管理體系以及組建復合型人才隊伍等轉(zhuǎn)型策略，有助于商業(yè)銀行提升財務管理效能，適應新常態(tài)下的挑戰(zhàn)，并推動可持續(xù)發(fā)展。