徐素素

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是影響甚至決定企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，企業(yè)要實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定健康的發(fā)展，需要制定科學(xué)合理的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并認(rèn)真執(zhí)行，以完成預(yù)期經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展目標(biāo)。目前，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)正面臨較大的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)挑戰(zhàn)。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)只有做好全面的計(jì)劃與規(guī)劃，才能使自身積極有效應(yīng)對(duì)各項(xiàng)挑戰(zhàn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展?；诖?，本文研究和分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定與執(zhí)行在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用，具體從房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際出發(fā)，分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定與執(zhí)行在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中應(yīng)用的重要性，進(jìn)而探討實(shí)際應(yīng)用，最后提出優(yōu)化策略，以供參考。

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定與執(zhí)行介紹

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)每年都需要制定新的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，目的在于為之后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供指導(dǎo)。一般每年3季度啟動(dòng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資計(jì)劃的調(diào)整工作，到年底則對(duì)各部門完成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資計(jì)劃的實(shí)際情況進(jìn)行分析，據(jù)此進(jìn)行下一年計(jì)劃目標(biāo)的制定。通過制定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)也就有了根本的指導(dǎo)，能夠使企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的展開更加有序。

具體而言，企業(yè)根據(jù)現(xiàn)有業(yè)務(wù)類型，制定能夠反映業(yè)務(wù)進(jìn)展的一些關(guān)鍵指標(biāo)，包含經(jīng)營(yíng)性收入和支出、投資性收入和支出等可以反映資金流入和流出的指標(biāo)。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定的過程中，工作人員需要根據(jù)這些重要指標(biāo)進(jìn)行分析，以了解指標(biāo)完成情況。通過指標(biāo)也能夠具體了解各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)開展產(chǎn)生的實(shí)際效益，以及成本投入和流失等情況，為企業(yè)制定下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提供關(guān)鍵的參考?？梢哉f(shuō)企業(yè)當(dāng)年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況直接決定未來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，從而影響計(jì)劃的制定。因此，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)要能從實(shí)際當(dāng)中出發(fā)，借助各項(xiàng)能夠反映經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況的指標(biāo)來(lái)制定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，會(huì)對(duì)自身的發(fā)展創(chuàng)新有關(guān)鍵的支持，同時(shí)能夠促進(jìn)自身的發(fā)展創(chuàng)新和經(jīng)營(yíng)管理優(yōu)化。

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)制定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之后，需要認(rèn)真執(zhí)行計(jì)劃，并且計(jì)劃的執(zhí)行直接決定企業(yè)的發(fā)展，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。因此，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)需要提升重視程度。在執(zhí)行計(jì)劃的過程中，企業(yè)可能面臨一系列挑戰(zhàn)和困難，這就要求企業(yè)能夠從計(jì)劃管理方面落實(shí)必要的調(diào)整工作，以使計(jì)劃可以順利執(zhí)行，使企業(yè)能夠在各個(gè)階段達(dá)到預(yù)期的發(fā)展目標(biāo)。

通過近幾年的發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)受到市場(chǎng)和政策的影響較大，業(yè)務(wù)規(guī)模整體呈現(xiàn)下降的趨勢(shì)。從首開集團(tuán)2017年到2023年房地產(chǎn)業(yè)務(wù)指標(biāo)規(guī)模來(lái)看，“在施面積”指標(biāo)從2020年開始，呈下降趨勢(shì)（2020年集團(tuán)合計(jì)完成2390.6565萬(wàn)平方米，2021年集團(tuán)合計(jì)完成2339.2219萬(wàn)平方米，2022年集團(tuán)合計(jì)完成1997.5613萬(wàn)平方米），反映集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)規(guī)模減小。“新開工面積”指標(biāo)從2020年開始，也呈下降趨勢(shì)（2020年集團(tuán)合計(jì)完成新開工面積637.2736萬(wàn)平方米，2021年集團(tuán)合計(jì)完成新開工面積490.7411萬(wàn)平方米，2022年集團(tuán)合計(jì)完成新開工面積371.4117萬(wàn)平方米）。這當(dāng)中，各項(xiàng)完成的指標(biāo)都有年度計(jì)劃指標(biāo)作為參考。因此，年度完成的指標(biāo)與年度計(jì)劃指標(biāo)會(huì)有一定的出入，這也正反映了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行過程中遇到了不同的阻礙。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的過程中，關(guān)鍵在于對(duì)各類影響因素進(jìn)行合理的控制，并利用現(xiàn)有資源和條件，以有效完成預(yù)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，這樣才能為后續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的科學(xué)制定和有效執(zhí)行奠定基礎(chǔ)。

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定與執(zhí)行在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中應(yīng)用的重要性

一是根據(jù)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)面對(duì)的外部發(fā)展環(huán)境來(lái)看，有較多現(xiàn)實(shí)因素會(huì)影響房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的發(fā)展。通過制定和有效執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，及時(shí)了解外部市場(chǎng)環(huán)境的變化，根據(jù)實(shí)際情況做好時(shí)刻調(diào)整與執(zhí)行監(jiān)督，這樣能夠更加科學(xué)地制定預(yù)期計(jì)劃，有效完成預(yù)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

二是從房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)內(nèi)部工作來(lái)看，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)規(guī)模一般較大，尤其在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)下，各分公司需要保持節(jié)奏一致，并且緊跟集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)，這樣才能實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定的發(fā)展，集團(tuán)整體的發(fā)展目標(biāo)也能夠有效實(shí)現(xiàn)。在此基礎(chǔ)上，集團(tuán)通過制定合理的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，各分公司認(rèn)真執(zhí)行并規(guī)范調(diào)整，在各分公司完成預(yù)期發(fā)展目標(biāo)的基礎(chǔ)上，集團(tuán)整體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)也就能夠順利完成，使集團(tuán)整體的經(jīng)營(yíng)管理效益獲得提升，保障未來(lái)有更大的規(guī)劃空間。

三是從社會(huì)整體發(fā)展來(lái)看，房地產(chǎn)市場(chǎng)宏觀調(diào)控政策的不斷實(shí)施和優(yōu)化，使房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定與執(zhí)行過程中有了更好的參考，并且，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)也需要認(rèn)真參考有關(guān)政策制定計(jì)劃和執(zhí)行計(jì)劃，這樣才能使企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作得到有效落實(shí)，實(shí)現(xiàn)有的放矢。例如，近幾年受國(guó)家“房住不炒”政策影響，房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展開始由原來(lái)粗獷型向高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)型。在這樣的轉(zhuǎn)變中，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定與執(zhí)行也必然需要做好針對(duì)性的應(yīng)對(duì)，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理整體水平獲得提升，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)與社會(huì)發(fā)展的深度融合，發(fā)揮房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)帶動(dòng)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展的積極作用。

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定與執(zhí)行在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中應(yīng)用分析

房地產(chǎn)產(chǎn)品開發(fā) 房地產(chǎn)產(chǎn)品開發(fā)是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的主要業(yè)務(wù)。在開發(fā)產(chǎn)品的過程中，需要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資計(jì)劃管理部門做好計(jì)劃制定，以使產(chǎn)品開發(fā)業(yè)務(wù)活動(dòng)能夠順利展開。相關(guān)部門主要通過對(duì)上一年度計(jì)劃的完成情況，決定接下來(lái)產(chǎn)品開發(fā)的規(guī)模，以及投資額度。計(jì)劃的制定要能夠與前期的發(fā)展進(jìn)行有機(jī)聯(lián)動(dòng)，并能夠指導(dǎo)后續(xù)的發(fā)展，這樣才能發(fā)揮生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的指導(dǎo)作用。當(dāng)完成產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃的制定之后，執(zhí)行計(jì)劃的過程中，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)需要做好計(jì)劃執(zhí)行方面的管理，要確保計(jì)劃執(zhí)行到位，對(duì)影響計(jì)劃有效執(zhí)行的因素要進(jìn)行合理解決，保障計(jì)劃執(zhí)行的有效性。

房地產(chǎn)日常生產(chǎn)流程管理 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)根據(jù)日常各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展需求制定生產(chǎn)流程管理計(jì)劃，以應(yīng)對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)的實(shí)施需求。計(jì)劃內(nèi)容要包含對(duì)日常管理工作目標(biāo)的明確，進(jìn)而制定管理方案，并明確各項(xiàng)工作與業(yè)務(wù)活動(dòng)指標(biāo)，以使管理人員可以根據(jù)指標(biāo)展開針對(duì)性管理。與此同時(shí)，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)要定期開展生產(chǎn)流程管理計(jì)劃執(zhí)行質(zhì)量的評(píng)價(jià)，并對(duì)執(zhí)行過程中遇到的問題進(jìn)行有效處理，保障預(yù)期計(jì)劃的可靠執(zhí)行，這樣能夠使日常各項(xiàng)生產(chǎn)流程與業(yè)務(wù)活動(dòng)獲得科學(xué)推進(jìn)。

房地產(chǎn)供應(yīng)鏈管理 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)供應(yīng)鏈眾多，要做好對(duì)供應(yīng)商的有效管理，需要房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)從實(shí)際需求當(dāng)中出發(fā)，了解供應(yīng)鏈管理的需求，對(duì)各供應(yīng)商進(jìn)行供應(yīng)質(zhì)量的分析，進(jìn)而制定針對(duì)性的管理方案。這當(dāng)中，需要房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的選擇，要確保有資質(zhì)的供應(yīng)商進(jìn)入到供應(yīng)鏈當(dāng)中，并需要定期開展供應(yīng)商評(píng)估，對(duì)供應(yīng)能力、供應(yīng)物資質(zhì)量等難以達(dá)到管理要求的情況，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)要及時(shí)調(diào)整供應(yīng)鏈管理方案，更換供應(yīng)商，以使自身供應(yīng)鏈保持穩(wěn)定，這樣能夠保障各項(xiàng)生產(chǎn)活動(dòng)的順利進(jìn)行。

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定與執(zhí)行在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中應(yīng)用優(yōu)化策略

制定細(xì)化的生產(chǎn)計(jì)劃 一是需要房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)充分結(jié)合目前發(fā)展業(yè)務(wù)的真實(shí)情況，根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)的計(jì)劃完成情況，對(duì)未來(lái)發(fā)展計(jì)劃進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)化。包含對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行細(xì)化，將經(jīng)濟(jì)發(fā)展責(zé)任落實(shí)到人，以使發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)能夠獲得保障。二是需要房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)充分結(jié)合前期計(jì)劃執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，根據(jù)已有問題細(xì)化計(jì)劃的內(nèi)容與要求，使業(yè)務(wù)活動(dòng)展開細(xì)則更加明確，這樣可以保障相關(guān)人員更加詳細(xì)的執(zhí)行計(jì)劃。三是需要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資計(jì)劃管理工作人員加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析，尤其在制定下一年度生產(chǎn)計(jì)劃之前，要做好經(jīng)濟(jì)各項(xiàng)指標(biāo)的分析與解讀，了解指標(biāo)的完成質(zhì)量和影響因素，據(jù)此制定接下來(lái)的生產(chǎn)計(jì)劃，使計(jì)劃內(nèi)容更加詳細(xì)，避免執(zhí)行過程中出現(xiàn)問題。

提高業(yè)務(wù)響應(yīng)速度 當(dāng)業(yè)務(wù)活動(dòng)推進(jìn)當(dāng)中遇到阻礙、出現(xiàn)問題時(shí)，相關(guān)部門與工作人員要第一時(shí)間進(jìn)行報(bào)告，領(lǐng)導(dǎo)和管理人員要第一時(shí)間作出指示和解決方案，使業(yè)務(wù)推進(jìn)過程中的問題能夠獲得盡快解決，這樣做的目的在于避免更大的損失，使有限的投資成本得到充分的利用，進(jìn)而產(chǎn)生更好的效益。一方面，需要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資計(jì)劃管理人員做好計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)督，對(duì)未能按時(shí)完成計(jì)劃指標(biāo)的部門，要進(jìn)行實(shí)際情況的了解，以根據(jù)實(shí)際情況提出計(jì)劃優(yōu)化方案，避免后續(xù)出現(xiàn)更大的問題。另一方面，需要將業(yè)務(wù)推進(jìn)過程中的實(shí)際情況，與預(yù)期計(jì)劃目標(biāo)做好對(duì)比。

降低房地產(chǎn)產(chǎn)品庫(kù)存成本 房地產(chǎn)產(chǎn)品庫(kù)存成本主要來(lái)自未銷售的產(chǎn)品。當(dāng)未銷售產(chǎn)品較多時(shí)，會(huì)影響房地產(chǎn)企業(yè)及時(shí)回款，進(jìn)而耽誤向銀行還款，有較大的財(cái)務(wù)壓力。為了使房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)能夠有效降低產(chǎn)品庫(kù)存成本，房地產(chǎn)企業(yè)要有效制定科學(xué)合理的銷售計(jì)劃。包含根據(jù)現(xiàn)有建設(shè)項(xiàng)目、庫(kù)存產(chǎn)品等制定銷售計(jì)劃，確保銷售活動(dòng)能夠獲得指導(dǎo)。在銷售計(jì)劃制定中，必須加入激勵(lì)指標(biāo)，例如完成預(yù)期銷售額將獲得獎(jiǎng)勵(lì)，超額完成將獲得更多獎(jiǎng)勵(lì)等。這就需要在制定計(jì)劃的過程中，工作人員根據(jù)之前的銷售情況，加上未來(lái)銷售需求，制定有效的激勵(lì)計(jì)劃，使庫(kù)存能夠有效減少，降低庫(kù)存成本和財(cái)務(wù)壓力，為未來(lái)發(fā)展提供支持。

設(shè)立月度、雙周調(diào)度會(huì)議等監(jiān)測(cè)與反饋機(jī)制 首開集團(tuán)在每年三季度進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的調(diào)整，并在年底根據(jù)各單位完成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資計(jì)劃的情況確定下一年的計(jì)劃目標(biāo)。當(dāng)進(jìn)行計(jì)劃調(diào)整時(shí)，要借助可靠的數(shù)據(jù)和關(guān)鍵的信息，以使計(jì)劃調(diào)整有所依據(jù)，也使計(jì)劃調(diào)整更加符合實(shí)際情況，并能夠使計(jì)劃調(diào)整更加科學(xué)可行。這當(dāng)中，設(shè)立月度、雙周調(diào)度會(huì)議等監(jiān)測(cè)與反饋機(jī)制也就更加重要。一是借助月度與雙周調(diào)度會(huì)議的展開，將年度計(jì)劃的階段完成情況、完成質(zhì)量進(jìn)行了解，并將關(guān)鍵信息進(jìn)行反饋，為后續(xù)階段工作的調(diào)整提供參考，并且在此基礎(chǔ)上也可以使后續(xù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的展開更加具有針對(duì)性。二是通過展開月度和雙周調(diào)度會(huì)議，實(shí)現(xiàn)對(duì)計(jì)劃的監(jiān)測(cè)與評(píng)價(jià)，對(duì)影響計(jì)劃有效執(zhí)行的各因素進(jìn)行全面了解，據(jù)此展開有效的管理，促進(jìn)計(jì)劃的有效執(zhí)行，使各階段發(fā)展目標(biāo)都能夠高效完成，為下一年計(jì)劃目標(biāo)的合理制定提供有效參考。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)社會(huì)整體的發(fā)展影響較大，加上企業(yè)規(guī)模與業(yè)務(wù)規(guī)模越大，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需的成本也就越高。因此，只有制定科學(xué)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃并有效執(zhí)行，才能使房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)獲得穩(wěn)定的發(fā)展，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效益獲得提升，為社會(huì)的發(fā)展提供關(guān)鍵支持。

[作者單位：北京首都開發(fā)控股（集團(tuán)）有限公司]